1с зуп 83 материальная выгода по займам

1с зуп 83 материальная выгода по займам

Создавая новый документ, необходимо установить флажок, подтверждающий, что на материальную выгоду по данному договору должен быть начислен НДФЛ.Порядок расчета и начисления НДФЛ от материальной выгоды, полученной в результате экономии на процентах по займу

Ориентиром для расчета материальной выгоды является ключевая ставка Банка России. В 1С Зарплата эта информация заполняется автоматически в результате обновления в рамках соглашения ИТС. Узнать ее текущее значение можно в справочнике «Ставка рефинансирования ЦБ».

Определение величины материальной выгоды и налога с нее осуществляется каждый месяц в период начисления заработной платы. Для выполнения этой работы следует применять документ по начислению заработной платы и взносов.

Важно

В одноименном документе следует указать ссылку на договор, условия которого изменяются, и дату вступления изменений в силу (рис. 2).

Рис. 2. Изменения условий договора займа

Срок выдачи займа. Срок выдачи займа можно указать двумя способами. Первый — установить количество месяцев в поле На срок, начиная с месяца, указанного в поле С.

При этом месяц в поле По устанавливается автоматически. Второй способ — указать период С — По, тогда количество месяцев в поле На срок рассчитается автоматически.

В поле Ставка нужно установить годовую процентную ставку по займу.

Форма расчетов. Форма расчетов может быть Наличная и Безналичная.

Внимание

В ней отражена задолженность по основному долгу и процентам на дату создания документа.

Рис. 8. Документ «Погашение займа сотруднику»

Несмотря на то, что погашение задолженности вносится одной суммой, учитывается и отражается в Отчете о погашении займа она раздельно по основному долгу и по процентам (рис. 9).

Рис. 9. Отчет о погашении займа

Пример 2

Сотрудник выплатил по договору займа 55 000 рублей (рис.

8).

Из Отчета о погашении займа (рис. 9) видно, что 53 575,34 руб. пошли на погашение основного займа и 1 424,66 руб.

1с зуп 83 материальная выгода по займам выданным

Выдача займа

Способ выдачи займа. Заем может быть выдан одним из двух способов Единовременно или Несколькими траншами. Чтобы отразить способ выдачи займа, нужно установить переключатель в соответствующее положение. При единовременной выдаче нужно указать сумму займа.

Если на момент формирования этого документа заем сотруднику уже полностью выдан, то зарегистрировать факт и дату выдачи можно непосредственно в этом документе, установив флаг Заем по договору выдан полностью и заполнив поле Дата выдачи.

В случае, когда выдача займа производится после проведения документа, можно Выдать заемнепосредственно из формы документа Договор Займа сотруднику, перейдя по одноименной гиперссылке.

При этом автоматически будет создан документ Выдача займа сотруднику, в котором будет заполнено полеДоговор займа.

1с зуп 83 материальная выгода по займам и кредитам

Доброго всем времени суток. Возникла такая ситуация: Сотруднику выдан беспроцентный займ. Через 1,5 месяца он погашает часть основного долга. Как в этом случае правильно рассчитать материальную выгоду в программе?

Для беспроцентного займа датой фактического получения дохода является день возврата займа (части займа).

Материальная выгода по беспроцентному займу, выданному в рублях = 2/3 * Ставка рефинансирования на дату возврата займа * Сумма займа / 365 (366) дней * Количество календарных дней пользования займом.

В ЗУП количество дней пользования займом исчисляется с начала месяца, в котором я погашаю часть займа.

Сформируем графики погашения займа для разных типов платежей при прочих равных условиях:

• дифференцированные платежи (см. рис. 3);
• аннуитетные платежи (см. рис. 4);
• ежемесячно выплачиваются только проценты, а заем в конце срока (см. рис. 5);
• ежемесячно выплачивается основной долг, а проценты в конце срока (см. рис. 6).

Рис. 3. График погашения займа. Дифференцированные платежи

Рис. 4. График погашения займа. Аннуитетные платежи

Рис.

5. График погашения займа. Ежемесячно погашаются только проценты

Рис. 6. График погашения займа.

Стандартно в ЗУПе механизм расчета мат. выгоды выглядит следующим образом:

1. Сотруднику выдается займ (документ «Договор займа с сотрудником»)
2. Далее суммы займа удерживаются из зарплаты согласно введенным данным в документе займа. На основании этого рассчитывается мат. выгода.

Но чаще возникает ситуация, когда сумма долга не удерживается из зарплаты ежемесячно, а сотрудник сам по мере возможностей и сил выплачивает долг. В ЗУПе это отражается «Приходным кассовым ордером» с видом операции «Расчеты по кредитам и займам с работниками».

Тогда в отношении беспроцентного займа порядок расчета налоговой базы по НДФЛ не установлен.
Но в Минфине настаивают на том, что при выдаче беспроцентного займа также необходимо исчислить НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды.

БУ и внереализационные доходы в НУ.

Проверим отражение удержаний в расчетном листке сотрудника:

Источник: http://pravo60.ru/1s-zup-83-materialnaya-vygoda-po-zajmam

Материальная выгода по займу – расчет по беспроцентному займу, НДФЛ, сотруднику

Когда организация (займодавец) выдает своему работнику или другому физическому лицу (заемщику) займ, имеющий процентную ставку ниже 2/3 банковской ставки рефинансирования на данной территории, у заемщика формируется материальная выгода в виде неуплаченных процентов.

Такой доход в большинстве случаев облагается налогом, который необходимо расчитать и уплатить в налоговую службу.

Материальная выгода по договору займа – сумма, образовавшаяся при подписании договора о беспроцентном или льготном займе, исчисляемая как экономия средств заемщиком на уплату процентов. Из нее 35 % уплачивается в качестве НДФЛ, что утверждено еще с начала 90-х годов.

Причиной введения такой норма в законодательство, стала политика некоторых компаний по уходу от уплаты налогов: оформление зарплат в виде беспроцентных кредитов, подписание договор о займе родственникам и т.д.

Сбережение денег при оформлении кредита в национальной валюте может возникнуть при:

• беспроцентном займе;
• займе с процентами, меньшими 2/3 банковской ставки рефинансирования на данной территории.

При займах в иностранной валюте, прибыль возникает во время беспроцентного договора и договора со ставкой меньше 9% годовых.

Материальная выгода может возникать только при денежных займах. В случае имущественного займа она не определяется.

Чтобы оказание такой услуги, как беспроцентный или льготный займ, не вышла заемщику в сумму большую, чем займ с обычными процентами, необходимо знать, как рассчитывается материальная выгода и налог по ней.

Расчет

Материальная выгода возникает со дня оплаты процентов по займу (при льготном займе). При заключении беспроцентного договора, дата образования материальной выгоды Налоговым кодексом не установлена.

Потому возможно выбрать один из вариантов:

• момент полного или частичного погашения займа;
• ежедневно на протяжении налогового периода;
• конечная дата действия договора;
• последний день налогового периода.

Для каждого варианта займов размер материальной выгоды рассчитывается отдельно.

Расчет материальной выгоды по беспроцентному займу

Материальная выгода при договоре беспроцентного займа рассчитывается по банковской ставке рефинансирования на момент погашения займа. При возврате долга частями, эта сумма считается отдельно в каждый момент внесения платежа.

Формально, материальную выгоду (МВ) можно выразить так:

МВ = ПС х СЗ / 365 д. х СК,

где:

ПС – предельная ставка рефинансирования (2/3);
СЗ – сумма займа;
СК – срок пользования кредитом, дни.

Также стоит взять во внимание, что при займе с погашением в последний день действия договора, материальная выгода возникает только в месяц возврата и начисляется на всю сумму займа.

По займу с льготным процентом

Определение материальной выгоды при займе с льготным процентом (ниже двух третьих ставки рефинансирования) проводиться почти так же, как и для беспроцентного займа, только в качестве процента берется разница 2/3 ставки банка со ставкой по договору (СД):

МВ = (ПС-СД) х СЗ / 365 д. х СК

По процентному займу на предприятии

Компания вправе выдавать займы своим сотрудникам под проценты, которые меньше банковских.

Если процентная ставка организации является менее низкой, чем две трети ставки рефинансирования, то полученная разница является материальной выгодой для заемщика, которая должна облагаться НДФЛ – 35 % от суммы выгоды. Чаще всего его вычитают из зарплаты.

Материальная выгода по займу в валюте

Когда процентная ставка по займу в валюте ниже 9% годовых, полученная разница является материальной выгодой. Согласно законодательству, доходы в иностранной валюте должны пересчитываться в рубли по курсу получения этого дохода. То есть в день погашения займа или его части.

Для расчета материальной выгоды по валютному займу, необходимо иметь данные о:

• сумме займа;
• процентной ставке;
• днях (фактических) пользования заемными деньгами;
• налоговом периоде;
• валютном курсе Банка России на дату получения дохода.

Расчет материальной выгоды по договору займа можно рассчитать по формуле:

МВ = СЗ х КВ х (9%-ПЗ) / 365 д. х СК,

где:

МВ – материальная выгода;
СЗ – сумма займа;
КВ – курс валюты на дату получения выгоды;
ПЗ – процент по займу;
СК – срок пользования кредитом, дни.

При беспроцентном займе формула будет почти такая же:

МВ = СЗ х КВ х 9% / 365 д. х СК

То есть уплачивать следует НДФЛ из 9% годовых от суммы займа на дату частичного или полного его возврата.

Покупка жилья

В ст. 212 НК РФ определяется понятие материальной выгоды и случаи ее начисления, исключением из которых является экономия процентов на займе, выданном для строительства или покупки жилья, приобретения земельных участков и т.д.

Другими словами, материальная выгода по займу на покупку жилья не является предметом налогообложения.

Но заемщик должен иметь утвержденный документ, который будет свидетельствовать о его праве на вычет имущества. Эта форма утверждена законодательством и является обязательной.

Без данного документа займ считается просто денежным и по нему будет начисляться налог на прибыль.

С даты предоставления займодавцем имущественного права материальной выгоды возникать не будет, потому налог не нужно будет уплачивать по правилам беспроцентного или льготного займа.

Но организациям рекомендуется удерживать налог до получения уведомления от заемщика, так как началом действия льгот является день, когда он подает документы в налоговую инспекцию, а выдача уведомления у нее занимает 30 дней.

Потому, чтобы не подавать заявление о возврате налога с бюджета, с его отчислением следует не спешить.

Займ сотруднику, физическому лицу

Организация, которая выдает займ своему сотруднику без процентов или на льготных условиях, становится его налоговым агентом. Она рассчитывает материальную выгоду заемщику, удерживает НДФЛ по ней и переводит эти деньги в бюджет.

Материальная выгода возникает у сотрудника при каждой выплате по займу и может быть как раз в месяц, так и единоразово при погашении всей суммы долга.

Если в течение одного налогового периода (1 год) выплат по займу не было, то и материальной выгоды значит не возникало.

Фирма-займодавец чаще сего удерживает НДФЛ с зарплаты сотрудника, но эта сумма не должна быть больше 50% от суммы выплат.

Как налоговый агент, организация-займодавец ведет записи о выданных средствам в налоговом регистре работника, а также предоставляет его налоговым органам в установленный законодательством срок.

Единственной разницей при выдаче займа сотруднику и физическому лицу, не являющемуся сотрудником компании, есть то, что НДФЛ может удерживаться и платиться в бюджет только у сотрудника. Также в бухучете это отображается по-разному.

Выдача займа сотруднику проводиться в счете 73: дебет 73-1 кредит 50 (51), а возврат – наоборот. Проценты по займу указываются в кредите счета 91-1. Займ физическому лицу является финансовым вложением, так как приносит экономическую прибыть предприятию, потому его следует проводить в субсчете 58-3.

Проценты по займу проводятся через дебет 76 кредит 91-1.
Беспроцентные займы не являются вложениями, потому их отображают в счете 76.

Между юридическими лицами

Если договор беспроцентного займа заключен между юридическими лицами, то организация-заемщик не уплачивает налог, так как у нее не возникает материальной выгоды.

Это выходит из гл. 25 НК РФ, в которой указываются все виды доходов, подлежащие налогообложению, среди которых нет материальной выгоды при заключении договора беспроцентного или льготного займа. Потому платить проценты заемщику не нужно.

Когда юридическое лицо является ЕНВД, его налогообложение определяется местными органами власти, которые могут определенные сферы деятельности облагать налогом. Но и в этом случае материальная выгода по займу не может являться предметом налогообложения.

Организация-займодавец, согласно закону, при выдаче займа не облагается НДС, что указанно в ст. 149 НК РФ. Все денежные средства, которые отданы или получены с счет займа, не учитываются в статье расходов или доходов займодавца, потому налогом не облагаются.

Проценты, которые заемщик уплачивает за пользование займом, относятся к внереализационному доходу организации. Каждый займ должен отдельно учитываться, а проценты по нему входят в перечень доходов ежемесячно.

Если долг возвращен досрочно или по истечении договора, доход учитывается на дату возврата.

При возврате займа в кассу компании, доход от процентов начисляется сразу же.

НДФЛ

Расчет НДФЛ материальной выгоды от экономии средств на процентах по займу определяется ст. 212 НК РФ.

Этот доход облагается налогом по ставке:

• 35%, когда заемщик – налоговый резидент РФ;
• 30%, когда заемщик не налоговый резидент РФ.

Налоговым резидентом считается физическое лицо, находящееся на территории России минимум 183 дня подряд за год.

Когда займ выдан организацией ее сотруднику, с каждой зарплаты автоматически удерживается и переводится в бюджет сумма НДФЛ от полученной материальной выгоды.

Но эта сумма не должна быть больше 50% от самой выплаты (заработной платы). В справке 2-НДФЛ эта налог из материальной выгоды проводится через код 2610. Справка передается в ИФНС в установленные законодательством сроки.

При предоставлении займа не сотруднику организации, составляется справка 2-НДФЛ без удержания средств и передается в ИФНС и заемщику.

При этом заранее нужно уведомить налоговый орган о том, что НДФЛ с заемщика не взимается, а заемщика – о том, что ему необходимо оплатить налог.

Рассчитать НДФЛ можно по формуле: НДФЛ = мат.выгода х процент налога.
Если происходит прощение долга, то эта сумма полностью включается в доход физического лица и облагается налогом в 13%.

Также материальная выгода в некоторых случаях не облагается налогом, что указывается в ст. 212 НК РФ. Это всегда действует при выдаче займа юридическому лицу.

Материальная выгода по займу физическому лицу не облагается НДФЛ в случаях:

• на строительство жилья;
• на покупку жилого объекта или его части (дома, квартиры, комнаты и т.д.);
• на полное или частичное приобретение земли под строительство жилого объекта;
• на покупку участка с жилим домом;
• для рефинансирования займов, которые были оформлены для строительства или покупки жилого объекта, земельного участка под строительство дома, участка с домом, доли в строительстве и т.д. При этом банк, предоставляющий первоначальный займ, должен быть на территории Российской Федерации.

Для того чтобы подтвердить целевую направленность своего займа, заемщик должен предоставить займодавцу документ, удостоверяющий его право на налоговый вычет в связи с приобретением жилья или участка под его строительство.

До этого момента организация удерживает налог с его материальной прибыли. Как только заемщик обращается в налоговую службу для получения удостоверяющего документа, он должен сообщить об этом займодавцу, так как НДФЛ перестает начисляться именно с момента обращения. Сам документ выдается только через 30 дней после обращения.

Материальной выгодой по займу является денежная сумма, которую заемщик сэкономил на уплате процентов. При беспроцентном займе она равняется двум третьим ставки рефинансирования банка России, а при льготном – разнице между этими 2/3 и процентом по займу (если он ниже).

Займ в валюте предполагает материальную выгоду, если процент по нему меньше 9 % годовых, и при расчете выгоды полученная сумма переводится в рубли по актуальному на этот момент курсу.

Если займ выдается юридическому лицу, материальной выгоды по нему не возникает. В других случаях с суммы экономической выгоды удерживается НДФЛ в размере 35 %.

Если займ выдавался организацией ее же сотруднику, то НДФЛ вычитают из зарплаты, а при выдаче займа другому физическому лицу, он сам должен уплатить налог.

: понятие материальной выгоды и порядок ее расчета

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://zaimexpert.ru/poleznye-materialy/materialnaja-vygoda-po-zajmu.html

Выдача займов в 1С ЗУП 2.5 и проблема возврата займа в 1С 8.3 уволенным сотрудником после переноса данных в ЗУП 3.1

Владимир Ильюков

Порядок выдачи займов в 1С Предприятие и их возврат определяется договором займа, который заключается с сотрудником в соответствии со ст. 807 ГК РФ. Многие аспекты учёта займов в 1С ЗУП достаточно хорошо автоматизированы. Это начисление основного долга, начисление процентов по займу в 1С 8.3, расчёт материальной выгоды и начисление НДФЛ с материальной выгоды.

Тем не менее, проблема с учётом займов может возникнуть даже после успешного переноса данных из 1С ЗУП 2.5 в 1С ЗУП 3.1.

Недавно ко мне обратились со следующим вопросом. В декабре 2017 года были уволены сотрудники, которые не успели погасить ранее полученные ими займы в 1С ЗУП 2.5. Вопрос, как отразить возврат займов этими лицами в 1С ЗУП 3.1?

Если отвечать кратко, то никак! В программе 1С ЗУП 3.1 учёт займов ведётся в разрезе сотрудников. Поэтому в документе «Договор займа сотруднику» программа позволит указать только работающего сотрудника. При переносе данных в 1С ЗУП 3.1 уволенные сотрудники не переносятся. В результате подставить в документ «Договор займа сотруднику» некого.

Можно предложить два варианта решения этой задачи.

• Корректный. Займы уволенных должников погашаем в программе 1С Бухгалтерия 3.0.
• Не совсем корректный. Займы уволенных должников погашаем в программе 1С ЗУП 3.1.

Возврат займа уволенным должником в 1С Бухгалтерия 3.0

В программе 1С Бухгалтерия 3.0 регистрировать выдачу займов можно не только сотрудникам, но и контрагентам. В свою очередь контрагентами могут быть, как организации, так и физические лица (не сотрудники).

В настоящее время операции выдачи и погашения займов частично автоматизированы. Для этого в документах «Платёжное поручение», «Списание с расчётного счёта» и «Выдача наличных» предусмотрена операция «Выдача займа контрагенту». Одновременно в документах «Поступление на расчётный счёт», «Поступление наличных» предусмотрена операция «Возврат займа контрагентом».

В тоже время операции начисления процентов по займу, материальная выгода и НДФЛ с материальной выгоды в 1С Бухгалтерия 8.3 не автоматизированы. Их придётся рассчитывать вручную. Можно попытаться найти подходящую обработку или заказать расширение для программы.

Возврат займа уволенным должником в 1С ЗУП 3.1

Возврат займов физическими лицами в программе 1С ЗУП 3.1 не предусмотрен. Остаётся вариант как-то «обхитрить» её.  Для этого в программе надо описать сотрудника. Кажется, чего проще: 1С ЗУП 3.1 позволяет без приказа о приёме на работу создавать в справочнике «Сотрудники» новые элементы. Но нам это не поможет.

Таким образом введённые сотрудники по-настоящему ещё не являются сотрудниками. Это просто «заготовки» для будущего приказа о приёме на работу. Есть, как минимум два обходных варианта. Ввести фиктивного сотрудника или ввести фиктивный договор ГПХ.

Фиктивный работник

Перейти в журнал «Главное > Данные на начало эксплуатации» и создать документ «Начальная штатная расстановка»

При большом количестве уволенных должников целесообразно создать соответствующие подразделение и должность, например, «Уволенные займополучатели» и «Займополучатель». Проводим этот документ.

После этого документ «Договор займа сотруднику» позволит отразить остаток долга по займу уволенного сотрудника.

Выполним начисление зарплаты за январь.

Как видно, программа правильно начислила сумму к погашению, материальную выгоду и НДФЛ с материальной выгоды. Но так как Займополучатель Займ Займович на самом деле уже не является сотрудником, то в документе «Начальная штатная расстановка» мы не назначили ему плановых начислений. Соответственно зарплата ему не начислена (закладка «Начисления» пуста) и погашать его долг не из чего.

Следующий момент.  Когда Займополучатель Займ Займович был сотрудником нашей организации наша организация выступала налоговым агентом по уплате НДФЛ. Сейчас он не является сотрудником нашей организации. Он просто физическое лицо и НДФЛ с материальной выгоды обязан уплатить самостоятельно.

Из этого следует что вводить документы «Начисление зарплаты и взносов» на уволенных физлиц, которые ещё не рассчитались по займу не следует. Вместо этого остаётся лишь отражать возврат займа в 1С документами «Зарплата > Займы сотрудникам > Погашение займа сотруднику».

Фиктивный договор ГПХ

В этом случае вместо документа «Начальная штатная расстановка» уволенным должником оформляем фиктивный договор гражданско-правового характера (ГПХ): «Зарплата > Договоры (в т. ч. авторские) > Договор (работы, услуги)».

Фактически таким образом зарегистрирован договор-пустышка. Сумма по договору нулевая. Он нам понадобился лишь для того, чтобы зарегистрировать фиктивного сотрудника.

Как и в предыдущем варианте возврат займа в 1С погашаем документами «Зарплата > Займы сотрудникам > Погашение займа сотруднику».

Заключение

Какой вариант выбрать? Я за первый. Хоть он и не автоматизирован до конца, зато есть уверенность в том, что он корректно отработает все необходимые моменты.

Погашать займы уволенных в программе 1С ЗУП 3.1 получается тоже можно. Однако нет уверенности, что всё пройдёт гладко. Надо всё внимательно проверять, по крайней мере на первых месяцах погашения

Источник: https://btr-k.ru/clauses/1s-zup-31/vydacha-zaymov-v-1s-zup-25-i-problema-vozvrata-zay/

Учет займов и процентов по ним в 1С 8.3 Бухгалтерия

Учет займов в 1С автоматизирован частично,  поэтому приходится некоторые операции выполнять вручную или использовать дополнительные обработки. В первую очередь это касается расчета процентов и материальной выгоды, которая может возникнуть, когда заем выдан сотруднику организации без процентов, или процент есть, но он меньше 2/3 от ставки рефинансирования.

Счета учета как займов, так и процентов по ним в последних релизах 1С подставляются автоматически, так что для корректного формирования проводок бухгалтеру достаточно правильно заполнить реквизиты документов.

Пример оформления займа сотруднику в 1С

Рассмотрим подробно оформление операций по выдаче и возврату займа. Предположим, сотруднику организации ООО «ПромТех» Ларионовой С.В. выдан краткосрочный заем в январе 2016 года.

Условия нашего примера:

• Сумма займа составляет 120 тыс.руб
• Срок займа – 12 месяцев
• Процент займа – 6%
• Ставка рефинансирования – 11%

Расчет сумм выплат, процентов и НДФЛ выполним с помощью специальной обработки (рис.1). Если такой обработки нет, придется считать вручную.

Выплата долга начинается с месяца, следующего за месяцем выдачи займа, в нашем случае – с февраля 2016 года.

Рис.1

Формулы, по которым рассчитываются проценты и материальная выгода:

• Сумма процентов = Сумма Долга * Процент*Количество дней в месяце/Количество дней в году
• Сумма мат.выгоды = Сумма Долга (2/3ставки рефинансирования — процент) *Количество дней в месяце/Количество дней в году;

Все расчеты выполнены. Теперь посмотрим, какие документы необходимо сформировать в 1С для отражения займа.

Выдача займа через расчетный счет

На рис.2 – платежное поручение, по которому сумма займа переводится сотруднику.  Главное, на что стоит обратить внимание при заполнении этого документа, – вид операции. В данном случае это «Выдача займа работнику».  От вида операции зависят субсчета в проводках.

Рис.2

На основании платежного поручения оформляется списание с расчетного счета (рис.3).

Рис.3

После проведения этого документа получим проводки в корреспонденции со счетом 73.01 «Расчеты по предоставленным займам» (рис.4) в соответствии с выбранной ранее операцией.

Рис.4

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Удержания процентов по займу в 1С из зарплаты сотрудника

Теперь разберемся, как отразить удержания из зарплаты сотрудника.  Для этой цели используем три документа:

• Начисление зарплаты
• Операция, введенная вручную
• Операция учета НДФЛ

Суммы основного долга и процентов по нему проводятся в документе «Начисление зарплаты» (Рис.5).

Рис.5

Заметим, что для заполнения сумм выплат предварительно нужно добавить два вида удержания в общий список удержаний.

К сожалению, эти суммы не будут отражены в проводках, так как документ «Начисление зарплаты» не двигает регистр бухгалтерского учета. Придется формировать документ «Операция, введенная вручную» (рис.6).

Рис.6

Для отражения НДФЛ выберем документ «Операции учета НДФЛ» (Рис.7)

Рис.7

В нем заполняем две закладки: «Доходы» (рис.8) и «Удержано по всем ставкам» (рис.9).

Рис.8

Код дохода выбирается одинаковый на обеих закладках -2610.

Рис.9

Отражение НДФЛ сотрудника

И еще одна ручная операция, самая сложная, с заполнением регистров (рис.10). Она нужна для отражения НДФЛ по материальной выгоде  в бухгалтерском учете.

Рис.10

Заполняем саму операцию (Дт 70 — Кт 68.01) и выбираем два регистра:

• Взаиморасчеты с сотрудниками
• Зарплата к выплате

Регистры заполняются на одну и ту же сумму (величина НДФЛ, рассчитанная ранее) со знаком «минус». Вид движения – «Приход» (рис.11).

Рис.11

Проверим расчетный листок (рис.12). В разделе «Удержания» появились суммы выплат по займу и процентам. Величина налога возросла на сумму НДФЛ по материальной выгоде. Общая задолженность работника составила:

10 608,52 = 10 000 + 570,49 +  38

Рис.12

В заключение сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 73.01 и убедимся, что операции по займу отражены в бухгалтерском учете (рис.13).

Рис.13

Как видим, при оформлении операций по займам много ручного труда. Чтобы сократить объем ручных операций по учету займов, рекомендуется использовать внешние обработки, которые сформируют все необходимые документы автоматически.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Источник: https://programmist1s.ru/uchet-zaymov-sotrudnikov-i-protsentov-po-nim-v-1s-8-3/