Что делать, если на мне зарегистрировано несколько фирм?

Когда автомобиля уже нет, а налоги идут

С серьезной проблемой столкнулись сразу несколько наших читателей. Ситуации у них такие разные и в то же время схожие. Мы решили рассказать каждую историю и не просто рассказать, а поделиться советами, как можно разрешить проблему, заложниками которой они оказались.

Итак, история №1. Мужчина на протяжении нескольких лет менял одну машину на другую. Как менял – продавал, а взамен покупал другую. И все эти сделки проводились по генеральной доверенности. И все было нормально, пока в этом году его пенсию не арестовали. И все потому, что на нем, как выяснилось, зарегистрировано несколько авто, по которым не уплачены налоги.

История №2. Мужчина когда-то продал авто по генеральной доверенности. Покупатель разобрал ее на запчасти, а сам переехал в Белоруссию. Найти его мужчина не может, а машины, видимо, не существует. Сейчас ему регулярно приходит требование уплатить транспортный налог. Набежало уже 100 тысяч тенге. Два года назад пошел в полицию, объявил машину в розыск. И что делать дальше?

Как правильно снять авто с учета

Процедура снятия с учета производится в регистрационных подразделениях Дорожной полиции и в специальных центрах обслуживания автовладельцев (спецЦОНах).Необходимое действие при снятии автомобиля – осмотр криминалиста.

Перед осмотром нужно подготовить автомобиль, отыскать, при необходимости очистить и самостоятельно сравнить соответствие номеров двигателя, кузова, шасси с данными свидетельства о регистрации.Если все в порядке, криминалист поставит отметку на заявлении о снятии с учета, которая действительна 20 суток.

Допускается снятие с учета транспортного средства без его предъявления на осмотр по месту регистрации при условии проведения осмотра его по месту фактического нахождения и представления владельцем заверенного печатью акта осмотра, выданного сотрудником регистрационного подразделения и специалистом-криминалистом.

При снятии с учета производится проверка транспортного средства и владельца на предмет наличия их в розыске. Транспортные средства, прибывшие из других регионов Казахстана, регистрируются после получения подтверждения по прежнему месту регистрации.

Для снятия с учета автомобиля необходимо представить в регистрационное подразделение:– заполненное заявление на бланке регистрации транспортного средства установленного образца с отметками криминалиста и о проверке на розыск (заявление юридического лица – заверяется печатью организации).

Этот бланк заявления можно получить в регистрационном подразделении;– удостоверение личности;– адресная справка;– документы, подтверждающие: уплату налога на транспортные средства – для плательщиков налога;– право на освобождение от уплаты налога – для лиц, не являющихся плательщиками налога;– заверенная копия свидетельства о регистрации юридического лица (для юридических лиц);– свидетельство о регистрации транспортного средства (техпаспорт);– государственные регистрационные номерные знаки;– транспортное средство.Автомобиль снимается с учета в течение рабочего дня. В результате снятия автомобиля с учета вы получите: свидетельство о госрегистрации автомобиля будет разрезано и в нем будет произведена запись, соответствующая обстоятельствам снятия с учета транспортного средства, которая будет заверена печатью.

На транспортное средство будут выданы номерные знаки «Транзит» с указанием срока их действия (10 суток, может быть продлен только один раз еще на 10 суток). Транзитные номерные знаки регистрируются в органах дорожной полиции.

В этом случае необходимо написать заявление в прокуратуру с заявлением на бездействие полицейских и заручиться помощью грамотного адвоката, который и будет представлять ваши интересы во всех госорганах и, если понадобится, в суде. потому что, во-первых, нужно разобраться, кто ездит на якобы вашей машине, во-вторых, каким образом на вас ее оформили, и, наконец, призвать к ответу тех, кто «одарил» вас машиной

Саида ТУРСУМЕТОВА

• ТЕГИ
• авто
• доверенность
• налог

Источник: https://otyrar.kz/2017/02/kogda-avtomobilya-uzhe-net-a-nalogi-idut/

Как вести бизнес без регистрации товарного знака и не загреметь в суд — Право на vc.ru

Можно работать и не знать, что название твоей фирмы кому-то принадлежит, а ты нарушаешь множество законов. Но это не повод закрывать компанию или бежать регистрировать товарный знак. Сегодня я расскажу о трёх способах, как работать без регистрации товарного знака так, чтобы ничего за это не было.

Меня зовут Алексей Башук, я управляющий партнер “Башук Чичканов, юридическая фирма”. Моя прошлая статья о том, что недоговаривают юристы при регистрации товарных знаков, вышла в топ vc.ru и собрала 13 тысяч просмотров, поэтому сегодня мы продолжаем.

Каждый год в России регистрируют больше 60 тысяч товарных знаков — названия и логотипы компаний и товаров. Если компания не успела зарегистрировать свой товарный знак, в любой момент может объявиться настоящий правообладатель, который зарегистрировал это название раньше.

Правообладатель может заставить нарушителя сменить название и взыскать с него компенсацию до 5 млн рублей через суд.

Федеральная антимонопольная служба оштрафует нарушителя на 500 тысяч рублей за нарушение закона «О рекламе», на 100 тысяч оштрафует Роспотребнадзор — за введение потребителей в заблуждение, а полиция проведет проверку, чтобы выяснить, нет ли в действиях нарушителя состава экономического преступления.

Именно этим запугивают предпринимателей юристы, которые обзванивают компании из списка «2ГИС» и пытаются продать услуги по регистрации товарного знака всем подряд. В теории юристы правы, но на деле всё не так однозначно, и товарный знак нужен далеко не всем.

Во-первых, суды редко взыскивают 5 млн рублей. Средняя сумма компенсации крутится вокруг 1 млн рублей: 500–600 тысяч взыскивают суды в регионах, миллион и больше обычно взыскивают только московские и петербургские суды. Роспотребнадзор и ФАС на первый раз могут вообще обойтись предупреждением, а штраф даже если и выносят, то обычно 100–150 тысяч рублей, но никак не 500 тысяч.

Во-вторых, не всем компаниям нужны товарные знаки. Если компания легко и без затрат может сменить имя и её доходы не уменьшатся, то товарный знак ей не нужен. Например, компании, куда клиенты приходят благодаря связям директора, поэтому они не вкладываются в рекламу и всем всё равно, как называется очередное ООО «Вектор».

Но если вы не занимаетесь обналичкой и не решаете вопросики на тендерах, у вас обычный небольшой бизнес, то вопроса с товарными знаками не избежать. Вот три способа, как работать без регистрации товарного знака и не попасть на штрафы и ребрендинг.

Первый способ: прямо указывайте в названии на товар

«Шаурма» для ларька с шаурмой, «Кафе» для кафе или «Одежда для всей семьи» для магазина одежды — это не товарные знаки, а просто указания на вид товаров. С такой вывеской можно работать сколько угодно, и ничего вам за это не будет. По закону нельзя зарегистрировать названия, которые указывают на название товара или его свойства, а раз нет правообладателей, нет и претензий.

Такой вариант подходит для предпринимателей, которые открывают маленькую точку у себя в городе и не планируют мировую экспансию. В уютное кафе, парикмахерскую или автосервис люди приходят за хорошим продуктом, а не из-за красивого названия. Едва ли вычурное название приведет много клиентов. Зато проблем создать может, если окажется, что это чужой товарный знак.

Некоторые юридические компании нанимают продажников, вхолодную звонят всем подряд и пытаются втюхать регистрацию товарного знака даже тем, кому она не нужна. Иногда им это удается.

С таким названием можно было работать и без регистрации товарного знака. В итоге Роспатент так и не зарегистрировал знак на оклейку машин карбоновой пленкой, а оставил только глажку белья и травлю крыс. Деньги на регистрацию потрачены впустую

К названию товара можно добавить свойства товара, его происхождение, цену или назначение. Название с такими элементами тоже никто не сможет присвоить. Если вы занимаетесь тонировкой машин в Курске, то назовитесь «Тонировка46», «Тонировка-Авто», «Курская тонировка», «Доступная тонировка» или «Твоя тонировка» и спокойно работайте без регистрации знака.

Да, с точки зрения московского маркетолога название так себе, но для регионального бизнеса вполне пойдет, и проблем точно не возникнет.

Только учитывайте, что «Детская одежда» — это указание на товар, а «Детский мир» — это уже вполне себе товарный знак. Даже если вам кажется, что название обычное и у всех на слуху, может оказаться, что оно уже давно кем-то занято.

Один магазин в моем городе пять лет проработал под названием «Детский мир», пока через три года не пришел настоящий «Детский мир» и не объяснил, что так нельзя. К счастью, «Детский мир» не стал воевать и просто попросил сменить название. Теперь магазин называется «Солнышко» (до тех пор, пока не объявится правообладатель знака «Солнышко»). Nuff said.

Обычно всё заканчивается хуже. С барбершопа в Новосибирске взыскали 300 тысяч рублей за название «Брадобрей».

Цветочный магазин из Кирова нарушил товарный знак «Макси Флора» и теперь выплатит правообладателю 500 тысяч рублей.

Питерский салон маникюра «Золотая пилка» по решению суда задолжал 1 млн рублей компенсации, по 500 тысяч за каждый салон. Такие дела — судебная рутина, каждый год по России их проходит несколько тысяч.

И ради всего святого, не используйте в названиях «лучший», «№1» и подобные приставки. Прибыли это вам не добавит, а проблем создать может: с точки зрения ФАС это незаконное присвоение первенства, штраф до 100 тысяч рублей.

Второй способ: назовите бизнес своими фамилиями

Adidas, Suzuki, Ferrari, Max Factor, «Лаборатория Касперского», «Коркунов» и тысячи других компаний названы фамилиями основателей или их производными. Такое название вызывает доверие покупателей, показывает клиентам личную ответственность основателя за результат.

При этом названия-фамилии с гораздо большей вероятностью свободны для использования, чем любые другие. Поэтому если вы только начинаете бизнес, можно назвать компанию своей фамилией и не регистрировать товарный знак, проблем быть не должно.

Исключения бывают в двух случаях: если фамилия очень распространенная, и какой-нибудь бренд уже успел зарегистрировать «Sokolov» раньше вас, или ваша фамилия созвучна с фамилией очень известного человека. Тогда теоретически правообладатель сможет предъявить вам претензии, но пока что в российской судебной практике не было случаев, чтобы кого-то засудили за использование своей же фамилии.

Имя Филиппа Киркорова зарегистрировано на все существующие товары и услуги. Теоретически, если вы тоже Киркоров, прежде чем называть компанию своей фамилией стоит спросить разрешения у Филиппа Бедросовича

Не стоит стесняться, даже если ваша фамилия необычная или немного странная. Это даже хорошо, будет лучше запоминаться клиентам. А приятные ассоциации с вашим именем будут возникать потом, когда ваш продукт займет достойное место на рынке.

Не имя красит человека, а человек имя: если бы вы пятьдесят лет назад открыли автомобильный завод и делали бы лучшие машины в мире, вашу фамилию тоже произносили бы сейчас с придыханием, какой бы она ни была.

Когда мы с моим другом много лет назад открывали юридическую компанию, мы назвали её нашими фамилиями: «Башук Чичканов, юридическая фирма». Поначалу было непривычно и даже немного неудобно: мы сидели вдвоём в маленьком обшарпанном офисе, какая там юридическая фирма. Когда звонил телефон, мне самому было как-то неловко отвечать «Башук Чичканов, юридическая фирма, здравствуйте».

Потом как-то быстро пролетели годы. Сегодня наш офис занимает целое здание, в нашей команде есть патентный поверенный, адвокаты и переводчики.

Мы регистрируем товарные знаки для компаний и предпринимателей из более чем ста городов России, от Калининграда до Магадана, отстаиваем интересы доверителей в Палате по патентным спорам и ведем проекты по международному праву в США, Канаде и Евросоюзе. Теперь наше название выглядит вполне уместно, и с фирменным стилем даже неплохо смотрится:

Кружка из нашего брендбука смотрится неплохо, правда, три года руки не доходят их заказать

Та же история произойдет и у вас. Сначала, пока дело ещё маленькое, название-фамилию местами будет даже неловко использовать. Но пройдёт время, ваша компания вырастет и фамильные названия встанут на свои места. Не стесняйтесь использовать свои фамилии.

Фамильное название можно зарегистрировать как товарный знак, чтобы никто кроме вас не мог использовать ваше название. Но это совсем необязательно делать на старте бизнеса. С названием-фамилией можно спокойно работать несколько лет без регистрации и только потом, когда вы сами решите стать монопольным обладателем названия, регистрировать знак.

Всё сказанное выше не относится к именам без фамилий, они-то все уже давно заняты патентными троллями.

Патентные тролли — компании, которые регистрируют сотни расхожих названий, ничего не производят и наживаются на компенсациях. Знаки, состоящие только из имен они облюбовали уже давно

Третий способ: назовите бизнес выдуманным словом

Этот вариант подходит для стартаперов, которым хочется использовать оригинальное название, но ещё нет уверенности в том, что бизнес взлетит, а пока каждая копейка на счету.

В таком случае можно назвать компанию придуманным словом, которого еще нет в русском и английском словарях. Если вы возьмете первые слоги фамилий основателей или слово из языка индейцев арапахо, высока вероятность того, что такое название свободно и в ближайшие пару лет его никто не займет.

Именно так в свое время поступил «Яндекс»: название «Яндекс» Аркадий Волож придумал в 1997 году, а товарный знак «Яндекс» подали на регистрацию только в конце 2000 года, когда стало понятно, что поисковая система приносит прибыль.

Товарный знак «Яндекс» подали на регистрацию через три года после запуска поисковика

Выдуманное название — не панацея. Каждый год в России регистрируют больше 60 тысяч товарных знаков. Всегда есть вероятность, что среди них найдется очень похожее на ваше. Но одно можно сказать точно: чем более сложный мыслительный процесс приведет вас к выбору названия, тем больше вероятности, что это слово будет свободно.

Итоги

1. Если просто придумать название и работать без регистрации знака, можно ненароком нарушить чужие права. За нарушение товарного знака правообладатель через суд может взыскать около 1 млн рублей, изъять товары из продажи и натравить проверки госорганов. Чтобы продолжить работать, придётся провести полный ребрендинг.
2. Если в названии прямо указать на товары, услуги или их свойства, регистрировать товарный знак не нужно. Кто угодно может открыть «Детскую одежду» или «Тонировку для всех», и ничего ему за это не будет.
3. Если хочется чего-то поинтереснее, можно назвать компанию своей фамилией.

   Если ваша фамилия не Иванов или Киркоров, скорее всего, никто не регистрировал ее как товарный знак. Можно спокойно работать без регистрации товарного знака и никто не сможет к вам придраться.

4. Если впереди дерзкий стартап с размытыми, но большими перспективами, назовите его вымышленным словом.

   Чем необычнее будет слово, тем меньше вероятности, что его кто-то займёт, пока вы будете идти к успеху.

5. Регистрация товарного знака — важное и нужное дело, если ваша компания вышла на постоянную прибыль, вкладывается в рекламу, бренд и планирует развиваться дальше одного города.

   Если у вас небольшой региональный бизнес без наполеоновских планов, смело выбирайте один из предложенных выше вариантов и не заморачивайтесь с регистрацией.

Все советы выше написаны на основе ошибок нескольких десятков предпринимателей из самых разных городов России, с которыми мне довелось общаться за последние несколько лет. Сохраните эту статью в закладки на тот случай, когда соберетесь запускать бизнес.

А вы когда-нибудь сталкивались со спорами по товарным знакам? Кто-нибудь пытался использовать ваше название или может быть вы сами получали претензии? Чем в итоге всё закончилось?

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/legal/64996-kak-vesti-biznes-bez-registracii-tovarnogo-znaka-i-ne-zagremet-v-sud

Как самостоятельно зарегистрировать ООО в 2020 году: пошаговая инструкция – какие документы нужны и сколько будет стоить?

Информация обновлена: 25.12.2019

Вопросы и ответы
Ответы на популярные вопросы об ИП и их регистрации.
Что такое ООО
Это одна из форм организации коммерческого юридического лица
Отличия ООО от ИП
Между ООО и ИП существует множество существенных различий

ООО, как и ИП, является способом организации предпринимательской деятельности. Он имеет много своих особенностей и требований. ООО имеет больше возможностей, чем ИП, но зарегистрировать его сложнее.

#ВсеЗаймыОнлайн расскажет своим читателям, что требуется для оформления ООО и как происходит его регистрация. Здесь вы узнаете ответы на все связанные с этой темой вопросы.

Что изменилось для ООО в 2019 году

С 2019 года при регистрации ООО онлайн платить госпошлину не нужно. Такое послабление действует, если вы подписываете заявку электронной подписью. Если вы подаете заявку через ФНС или по почте, либо без электронной подписи. то госпошлина все еще обязательна. Размер пошлины остается прежним.

Кроме того, с 2019 года организации, которые торгуют подлежащей маркировке продукцией, не смогут применять ЕНВД. Если вы относитесь к этой категории уже применяете этот режим – перейдите на ОСНО или УСН.

Как подготовиться к оформлению ООО

Подготовка к оформлению общества с ограниченной ответственностью занимает больше времени, чем у ИП. Она состоит из следующих частей.

Шаг 1. Выбор кодов деятельности

В зависимости от того, чем будет заниматься ваша фирма, вы должны выбрать коды деятельности для нее. Они будут указываться в заявлении и повлияют на некоторые другие действия – например, получение лицензии.

Выбор кодов производится по ОКВЭД – Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности. Актуальная редакция классификатора – ОКВЭД-2 2016 года.

Его можно найти в интернете в свободном доступе, например, здесь.

Коды можно выбирать, начиная с четырехзначных – они указывают на направление деятельности внутри одной отрасли. Пяти- и шестизначные – конкретные виды деятельности.

Можно выбрать несколько кодов, чтобы конкретно указать, чем будет заниматься фирма. Или же на случай, если вы будете расширять сферу деятельности – тогда не придется сообщать об изменениях в налоговую. Всего можно выбрать 57 кодов.

Шаг 2. Выбор названия фирмы

Название ООО состоит из двух частей. Первая часть – это всегда указание на организационно-правовую форму («Общество с ограниченной ответственностью», ООО). Вторую часть придумывают учредители. Желательно, если она будет отражать род деятельности фирмы. Название должно полностью на русском языке.

В дополнение к названию фирмы ООО может зарегистрировать торговую марку, под которой будут предоставляться товары и услуги собственного производства. Она должна быть уникальной, не совпадать с названием фирмы и не отражать вида деятельности. Регистрировать торговую марку следует отдельно от названия.

Помимо полного названия, которое является основным, фирма может иметь:

• Сокращенное название на русском языке
• Полное и сокращенное название на иностранном языке (например, на английском)
• Полное и сокращенное название на языке народа РФ

У нескольких фирм могут быть одинаковые или похожие названия, если они работают в разных направлениях деятельности и если название не зарегистрировано как товарный знак. Проверить уникальность названия можно в реестре юридических лиц.

В названии ООО запрещено использовать:

• Буквы и символы из других языков. Все иностранные слова пишутся русскими буквами или переводятся. Символ & заменяется на «энд» или «и»
• Названия государств
• Названия органов государственной власти и местного самоуправления, общественных и международных организаций
• Слова и выражения, противоречащие моральным нормам и общественным интересам

Использовать слова «Россия», «Российская Федерация» можно только при разрешении от Минюста РФ. Использование названий субъектов РФ нужно согласовать с органами местного самоуправления. Слова «Олимпийский» и «Паралимпийский» могут использовать только организации, готовящие спортсменов.

Это адрес, по которому будет зарегистрирована ваша фирма. По этому адресу с вами будут связываться государственные органы. Также он определяет, к какой налоговой инспекции будет привязана ваша фирма.

Чаще всего это заранее арендованное помещение или офис. Сразу уточните у арендодателя, можно ли продлить договор аренды и зарегистрировать ООО по данному адресу. При регистрации к заявлению нужно будет приложить гарантийное письмо с разрешением от арендодателя.

Можно купить помещение, в котором будет вестись деятельность. При регистрации понадобится свидетельство о собственности.

По закону можно зарегистрировать ООО на домашний адрес будущего директора предприятия. Для этого нужно предоставить паспорт с пропиской, свидетельство о собственности и согласие от собственника квартиры или дома.

Наконец, можно купить или арендовать готовый адрес у другой организации.

Кроме юридического адреса, фирма может иметь фактический адрес – тот, по которому будет вестись деятельность. Эти два адреса могут совпадать.

Перед регистрацией уточните, не является ли ваш адрес массовым. Так называется адрес, по которому зарегистрировано сразу несколько предприятий. Если адрес окажется массовым, то вам могут отказать в регистрации. Узнать массовость адреса можно на сайте налоговой.

У разных вариантов юридического адреса есть свои преимущества и недостатки:

Шаг 4. Выбор системы налогообложения

Для ООО доступны следующие системы налогообложения.

Источник: https://vsezaimyonline.ru/business/registraciya-ooo.html

Пойманы с обналиченным: ответственность участников серых схем — Audit-it.ru

Журнал “Экономические преступления” № 3/2009

Антонин Новоженов, генеральный директор ООО «Налоговый сервис» (г. Москва)

По итогам прошедшего года правоохранительные органы отмечают рост налоговых преступлений в связи с экономическим кризисом и прогнозируют сохранение такой тенденции в этом году.

По оценкам правоохранителей, все чаще в целях уклонения от уплаты налогов предприниматели прибегают к незаконному обналичиванию денежных средств путем заключения фиктивных договоров с фирмами-«однодневками»1.

Между тем «безобидный» обман государства на деле оборачивается серьезными потерями и для самих субъектов предпринимательской деятельности.

Факт существования фирм-«однодневок» и организаций, оказывающих услуги по их обслуживанию и регистрации, — уже давно не секрет для юридического сообщества и правоохранительных органов. Негативное влияние «обналички» на экономику, пожалуй, ни у кого не вызывает сомнений.

Законодательный инструментарий для борьбы с фирмами-«однодневками» достаточно обширен. Нормами финансового, административного и уголовного права установлены процедуры контроля в сфере денежного обращения и ответственность за совершение противоправных действий2. Однако при всем многообразии юридических запретов и санкций незаконное обналичивание продолжает существовать и даже развиваться.

Зависимость от «обналички»

Суть обналичивания можно упрощенно описать как процесс создания предприятием фиктивных затрат с целью получения необоснованной налоговой выгоды. Как следствие, предприятие уменьшает сумму налогов, подлежащих перечислению в бюджет.

Деньги за минусом процентов возвращаются предприятию в наличной форме. Процент, который удерживают преступные группы, предоставляющие такого рода услуги, является их доходом. В силу минимальных издержек, связанных с процедурой обналичивания, доход таких группировок весьма значителен.

Каково влияние таких процессов на деятельность предпринимателя?

Самый большой ущерб для нормального развития экономических отношений, как представляется, состоит в том, что «обналичка» порождает неравенство условий хозяйствования субъектов, находящихся в одной экономической нише.

Предприятия, не прибегающие к услугам фирм-«однодневок», несут значительные издержки в виде ЕСН, НДС, налога на прибыль по сравнению с теми, кто пользуется такими услугами. При этом отказ от услуг «обналички» влечет экономический крах для предпринимателя в силу неконкурентной цены на рынке.

Добросовестные хозяйствующие субъекты элементарно вытесняются с рынка либо вынужденно втягиваются в криминальный процесс обналичивания.

Так, в рамках обсуждения этой проблемы опрошенные нами предприниматели единодушно утверждали, что не хотели бы использовать незаконное обналичивание, однако отказ от такого рода услуг означает для них потерю контрактов с заказчиками.

Для компенсации расходов, связанных с уплатой налогов, им придется на десятки процентов повысить цены. Конкуренты, не желающие отказываться от услуг обналичивания, предложат покупателю цены значительно ниже.

Получается, предприниматели осознают противоправность своих действий, но в силу указанных выше причин не в состоянии выйти из этого порочного круга.

Таким образом, организации, специализирующиеся на «обналичке», предоставляют предпринимателям весь арсенал доступных средств для совершения налоговых преступлений. Вовлекая в нелегальный оборот новые и новые организации, «обнальщики» способствуют повышению уровня коррупции в экономике.

Основные схемы «обналички»

Основным способом незаконного «обналичивания» денежных средств является совершение мнимой сделки3, предметом которой служит обязанность исполнителя выполнить работы, оказать услуги или осуществить поставку товарно-материальных ценностей заказчику, которая фактически не исполняется. При этом заказчик услуги обналичивания изготавливает фиктивные первичные бухгалтерские документы (акты выполненных работ, счета-фактуры и т. д.), подтверждающие исполнение основного договора (контракта). На основании этих документов в данные налоговой отчетности заказчика вносятся заведомо ложные сведения. Денежные средства заказчик перечисляет на расчетный счет исполнителя, который по фиктивным документам (например, для закупки продукции) обращает их в наличную форму. Затем наличные деньги передаются заказчику, за вычетом суммы вознаграждения4 (см. схему).

Чуть менее распространены различные варианты недобросовестного использования гражданско-правовых средств, в частности приобретение у физических лиц неликвидных векселей (фактическая цена которых равна цене бланка установленной формы) по номинальной стоимости, оформленных специально для незаконного обналичивания денежных средств. При этом используются либо вымышленные данные физических лиц, либо утерянные паспорта.

Как раскрывают «обналичку»

Преступления, связанные с предоставлением услуг незаконного обналичивания, как правило, совершаются в составе организованной группы. Возглавляет ее лицо, имеющее необходимые ресурсы и деловые связи в банковском сообществе.

Схемы обналичивания тщательно планируются, и участники соблюдают специальные меры защиты и конспирации, принятые в преступных группировках.

Между тем «обнальщики», всегда стремящиеся увеличить количество новых клиентов, априори не могут осуществлять свою деятельность скрытно.

В рамках своей деятельности такие фирмы вынуждены сдавать отчетность по фирмам-«однодневкам». Как следствие, изготавливаются поддельные печати, оформляются налоговые декларации, составляются фиктивные документы. Обслуживают процесс движения документов и денег курьеры и водители.

Кроме того, преступники активно используют интернет, мобильную связь. Нередко круг лиц, вовлеченных в процесс обналичивания, становится достаточно широким. В связи с этим следов совершаемого преступления, как материально-фиксированных, так и психофизиологических, остается очень много, а значит, повышается возможность его раскрытия.

Получается, безопасность и надежность структур, оказывающих услуги по обналичиванию, — не более чем миф. При слаженной работе правоохранительных органов и наличии доказательств «обнальщики» могут быть разоблачены, а это означает, что вслед за ними к ответственности привлекут и их клиентов.

> В июне 2008 г. в Басманном районном суде г. Москвы завершился судебный процесс над тремя лицами, занимавшимися незаконным обналичиванием денежных средств.

С целью выявления и пресечения данного преступления был проведен ряд оперативно-разыскных мероприятий — наблюдение, видеозапись встреч подозреваемых с клиентами, контроль электронной почты преступной группы, прослушивание телефонных переговоров, снятие информации с технических каналов связи, контрольная закупка. Впоследствии, при проведении обыска в офисе компании, где осуществлялась деятельность преступной группы, были изъяты регистрационные документы фирм-«однодневок», компьютеры и серверы. Также были изъяты печати, факсимиле и штампы, использовавшиеся для изготовления фиктивных документов.

В процессе расследования были выявлены десятки фирм-«однодневок», обслуживающих процесс обналичивания. Объем собранных доказательств был настолько огромен, что обвиняемые полностью признали свою вину.

Доводы защиты в рамках судебного процесса свелись только к предоставлению справок о хронических заболеваниях обвиняемых, о наличии малолетних детей, о примерном поведении в быту и на работе. Иных аргументов, которые могли бы смягчить вину обвиняемых, у защиты попросту не было.

В результате преступники были осуждены по ч. 2 ст. 171 «Незаконное предпринимательство» УК РФ. Организатору группы было назначено наказание в виде 2 лет лишения свободы, двум другим участникам — по 1 году и 10 месяцев лишении свободы. Большой удачей для осужденных следует считать непредъявление им обвинения по ст.

210 УК РФ «Организация преступного сообщества (преступной организации)», предусматривающей более значительные сроки лишения свободы.

Действия участников преступных схем обычно квалифицируются по совокупности преступлений./p pКруг субъектов, вовлеченных в нелегальный оборот денежных средств, можно разделить на две большие группы./p pВ первую группу входят заказчики услуг обналичивания — лица, непосредственно уклоняющиеся от уплаты налогов либо нуждающиеся в «черном нале».

/p pВторую группу образуют лица, предоставляющие комплекс услуг по регистрации фирм-«однодневок», обналичиванию средств, организации взаимодействия с финансовыми учреждениями. Активно участвуют в «обналичке» и представители банковских учреждений.

/p pВ зависимости от цели обналичивания, роли в данном процессе и размера незаконно полученных доходов или неуплаченных в бюджет налогов для лиц, входящих в эти две группы, может наступить ответственность по различным статьям УК РФ (см. таблицу)/p pimg src=”https://www.audit-it.ru/article_img/2009/offTab4.

JPG”/p pstrongОтветственность заказчиков услуги обналичивания. /strongПредприниматели, пользующиеся «обналичкой» для вывода из-под налогообложения выручки путем создания фиктивных расходов либо для завышения покупной стоимости реализуемых активов, подлежат уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов (ст. 198 или 199 УК РФ).

/p pЕсли лицо, обналичивающее денежные средства в целях уклонения от уплаты налогов, осуществляет также подделку официальных документов организации, предоставляющих права или освобождающих от обязанностей, или штампов, печатей, бланков, содеянное им может повлечь уголовную ответственность по совокупности преступлений, предусмотренных ст.

198 (199) и ст. 327 «Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков» УК РФ./p p> В ходе проверки «ИН-УралМПК» сотрудники УНП ГУВД по Свердловской области установили, что руководство уклонилось от уплаты налогов на общую сумму более 10 млн руб.

путем изготовления фиктивных документов с предприятиями-«одновневками» на поставку черных и цветных металлов и внесением в декларацию заведомо ложных сведений. По данному факту было возбуждено уголовное дело по п. «а», «б» ч. 2 ст. 199 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации» УК РФ.

В июле 2008 г. Кировский районный суд г. Екатеринбурга признал всех фигурантов по делу виновными. Учредителю и генеральному директору фирмы Владимиру Бельтюкову было назначено наказание в виде 2,5 лет лишения свободы, директору предприятия Сергею Канюкову — в виде 6 месяцев лишения свободы, главному бухгалтеру Наталье Козинец — в виде 2 лет лишения свободы условно.

Их пособникам, предоставлявшим реквизиты и печати фирм-«однодневок» и занимавшихся незаконным обналичиванием средств, суд назначил соответственно 6 месяцев и 2 года лишения свободы.

198 (199) и ст. 173 «Лжепредпринимательство» УК РФ./p pstrongОтветственность руководителей фирмы-«однодневки». /strongДействия лиц, предоставляющих услугу незаконного обналичивания денежных средств и учреждающих фирмы-«однодневки», квалифицируются как незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) либо лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ).

Если лицо, на которое зарегистрирована фирма-«однодневка», сознавало, что участвует в уклонении от уплаты налогов (помогает заказчику) и его умыслом охватывалось совершение этого преступления, то его действия могут быть признаны пособничеством в уклонении от уплаты налогов (ч. 4 ст. 34 — ст. 198 (199) УК РФ).

/p pОбычно фирмы, специализирующиеся на «обналичке», работают от 3 до 6 месяцев, а затем закрываются. Это и вызывает сложности в разоблачении цепочки обналичивания и наказании виновных. Между тем одна из «однодневок» в Ростове-на-Дону, предлагавшая услуги обналичивания строительным компаниям, просуществовала почти год и «погорела» на последней сделке.

/p p>

На крупную группировку, занимающуюся «обналичкой», сотрудники СУ при ГУВД Ростовской области вышли в 2002 г., когда при обыске в доме фигуранта по другому уголовному делу было обнаружено пять утерянных паспортов. На эти паспорта были незаконно зарегистрированы
(а затем проданы) 22 фирмы.

Одной из таких фирм — ООО «Севкавмонтажстрой» — параллельно заинтересовались сотрудники областного УБОПа. Фирма не имела даже офиса, ее штат состоял из трех сотрудников, но по документам она занималась строительно-монтажными работами, выполняя заказы на миллионы рублей.

Схема была простой: строительная организация выполняла работы, но все документы оформлялись на «Севкавмонтажстрой».

Деньги за выполненные работы перечислялись на расчетный счет этой компании и затем обналичивались. Услугами фирмы пользовались также предприятия, которые не имели лицензии на выполнение строительно-монтажных работ.

За свои услуги владельцы «Севкавмонтажстроя» П., Т. и Ф. получали 1–3% от обналиченных сумм.

Т. и П. задержали, когда они выходили из банка с 1,5 млн руб. При них были печати нескольких предприятий, чековые книжки и деловые записи, из которых следовало, что «обналичка» проходила еще через две фирмы — ООО «Югтехмонтаж» и ООО «Лагранж-2001».

Как выяснилось в ходе следствия, через счета трех предприятий-«однодневок» за год прошло около 800 млн руб. В уголовном деле зафиксировано более 100 преступных эпизодов. Налоговые органы насчитали неуплату 78 млн руб. НДС.

Из-за отсутствия первичной бухгалтерской документации установить суммы неуплаты других налогов оказалось невозможно.

Ленинский районный суд г. Ростова-на-Дону признал Т., П. и Ф. виновными в лжепредпринимательстве (ст. 173 УК РФ) и подделке документов (ст. 327 УК РФ) и приговорил их к лишению свободы сроками от 5 до 6 лет.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/account/court/a52/186081.html