Как ответить налоговой, что у меня нет работников и всем бизнесом занимаюсь сам?

Почему приходят эти письма и что нужно отвечать

Как ответить налоговой, что у меня нет работников и всем бизнесом занимаюсь сам?

Прочитала в соцсетях, что налоговая присылает ИП письма, в которых требует пояснений по взносам. Сама я такого письма не получала, но теперь боюсь.

Кому могут прислать такое письмо и что нужно на него ответить? Говорят, там налоговая требует объяснить, почему налог уменьшен на взносы. Разве они сами этого не видят из декларации и своих данных? Я уже читала советы про это, но ничего не поняла. Я и так знаю, сколько взносов заплатила, у меня все сходится.

Мне правда нужно указывать в письме статьи налогового кодекса? Почему я должна что-то объяснять налоговикам и учить их проверять декларации?

Елена

За годы бухгалтерского стажа я получила и разобралась в сотнях писем от налоговой. Их не нужно бояться. Лучше получить письмо с запросом на пояснения, чем сразу требование по поводу недоимки, вызов на допрос или решение о выездной проверке.

Но по некоторым вопросам пояснения может дать только сам налогоплательщик. Представьте, что инспектор проверяет вашу декларацию и видит там доход 1 млн рублей за год. А в выписке из банка проходит сумма больше — 1,2 млн рублей.

Инспектор запросит пояснения и узнает, что 200 тысяч вы получили, а потом вернули — это не доход. Клиент перечислил их вам по ошибке, или сделка не состоялась.

Вы напишете все это в ответном письме, покажете документы, и претензий не будет.

Со страховыми взносами таких вопросов возникает много. Дело в том, что с 1 января 2017 года их администрирование передали налоговой. Раньше предприниматели платили взносы напрямую в фонды, там накопились какие-то остатки, невыясненные платежи, у кого-то была недоимка, пеня или штраф. Несколько раз менялись КБК, но не все предприниматели успевали за ними следить.

Потом пенсионный фонд просто взял и все эти невыясненные платежи, остатки и недоимки передал налоговой. Причем сделать это удалось не сразу. Хотя закон заработал с 1 января 2017 года, остатки налоговая получила позже. Из-за этого у кого-то возникла путаница.

В выписке по расчетам с бюджетом за 2017 год у предпринимателей может быть сразу три раздела по пенсионным взносам. При этом администратор взносов изменился, но многие ИП после 1 января продолжали платить в пенсионный фонд и даже по старым КБК. Кажется, что сумма сама как-то попадет куда нужно. Часто так и бывает, но не всегда. С этим всем надо как-то разбираться.

Все просто: предприниматели начали сдавать декларации за 2017 год. И хотя срок до 30 апреля, многие уже сдали. Я, например, тоже.

Инспекторы начинают сверять данные в декларациях и выписках по расчетным счетам с суммами в лицевом счете. На камеральную проверку вашей декларации у инспектора есть три месяца. За это время надо не только найти нестыковки, но и выяснить, откуда они взялись. И может быть, получить от налогоплательщика уточненную декларацию.

Часто бывает так, что именно налоговый инспектор находит ошибку и объясняет, как ее исправить. Иногда без писем, а по телефону. Потом даже дает время на уточненную декларацию и подсказывает, сколько доплатить, чтобы не было штрафа. В это сложно проверить, но я лично не раз сталкивалась с таким по работе.

Не паникуйте. Нет никакого смысла писать в соцсетях и жаловаться на несправедливость налоговой. Письмо пришло конкретно вам, значит, и разбираться вам. Никто из соцсетей вам в этом не поможет. Если только на ваш клич не отзовется грамотный бухгалтер и вы будете готовы ему заплатить.

Не игнорируйте письмо. Если вам его прислали, значит, придется отреагировать. Можете промолчать и ничего не делать, но тогда не удивляйтесь, если следующим окажется требование об уплате недоимки. Тогда разобраться будет сложнее.

  1. Закажите выписку по операциям с бюджетом за 2017 год. Там будут все платежи, которые вы делали в налоговую. Они будут разделены по КБК и датам. Выписка выглядит не очень понятно, но в ней можно разобраться.
  2. Выписку удобнее всего заказывать через систему для отправки отчетности: она придет на следующий день. Но можно свериться с налоговой через личный кабинет ИП (это не то же, что личный кабинет физлица, хотя вход по одному логину). Если вы не очень дружны с этими системами, заказать сверку можно лично в налоговой.
  3. Возьмите выписку со своего расчетного счета за 2017 год. Если платили по квитанциям или с карты, найдите подтверждения.
  4. Проверьте платежи по взносам. То, что вы перечислили с расчетного счета, и суммы в выписке налоговой. Смотрите не только на цифры, но и на КБК.
  5. Если вы платите не год в год, а позже или с запасом, проверьте, какой остаток с 2016 года пенсионный фонд передал налоговой и все ли платежи за январь и февраль 2017 года учтены в выписке. Это был переходный период, и именно там может быть неточность. Для остатков в выписке налоговой есть свой раздел.
  6. Проверьте свою декларацию за 2017 год. Иногда предприниматели допускают ошибки случайно. Вы можете знать суммы взносов за год и правильно указать КБК, но не разобраться в нюансах. Даже если такое обнаружится, не страшно. Просто подайте уточненную декларацию, и в лицевом счете все автоматически исправится. Потом закажете новую выписку, чтобы в этом убедиться.
  7. Позвоните исполнителю. Его телефон указан в конце письма. Иногда одного звонка достаточно, чтобы разобраться. Инспектор всегда знает, что именно у него не сходится, когда и куда вы платили деньги и что не так заполнили. О нестыковках ему подсказывает система.

Учитывают начисленные, а не уплаченные взносы. За 2017 год вы должны заплатить на пенсионное страхование 27 990 рублей. Но налог с доходов можно уменьшить только на ту сумму, которую реально перечислили в налоговую.

Начисляют 1% с суммы превышения доходов и уменьшают на него налог без уплаты. Эти взносы за 2017 год можно платить до 2 июля 2018 года. Но налог с доходов на эту сумму можно уменьшить только после уплаты. Заплатили в 2018 году — в 2018 году и учитываете. В декларации за 2017 год эту сумму указать нельзя, и уменьшить на нее налог с доходов тоже нельзя.

Не учитывают в декларации суммы взносов за прошлый год. Например, в 2017 году вы заплатили часть взносов за 2016 год — тот же 1%. А в декларации за 2017 год не учли эту сумму.

Но в лицевом счете она отражена, и инспектор не понимает, что с ней делать. Если честно, такое бывает нечасто. Если вы укажете меньше, у вас вряд ли попросят разъяснения.

А вот если укажете больше и уменьшите налог раньше времени — тогда точно попросят.

Включают в сумму уплаченных взносов штрафы и пени. На них налог уменьшать нельзя. Даже если по банку у вас проходят платежи в налоговую, но это не взнос, его нельзя учесть в декларации. Поэтому так важно проверять КБК.

Кстати, при уплате пени можно указать КБК налога, а в назначении платежа — пеню. Если это на самом деле пеня и есть номер требования, налоговая может посчитать ее как пеню, а вы — как налог. Вот и получится расхождение.

Неправильно разносят взносы по кварталам. В декларации взносы нужно указывать поквартально. В каждой строке надо указать не начисленную, а уплаченную сумму. Если во втором квартале вы заплатили за первый квартал, то эту сумму нужно учесть в строке 141, а не 140.

Предпринимателям кажется, что это все неважно и инспектор как-нибудь разберется: налоги-то уплачены. Сам что-то сложит, сверится с банком и все поймет. Он-то разберется, но не факт, что это будет в вашу пользу. Уж лучше получить письмо.

Это не все ошибки, но все они возникают даже у предпринимателей, которые точно уверены, что знают, как начислять и платить взносы. Свои нюансы есть при расчете взносов на ЕНВД и при наличии сотрудников. Еще вы можете пользоваться льготой и платить взносы по пониженным тарифам, а у инспектора нет подтверждения, или какое-то из условий нарушено.

Отвечать можно в произвольной форме: по почте, письмом на бумаге или через систему отправки отчетности. Нет никаких бланков и стандартных формулировок. Главное — написать все понятно и приложить копии документов.

Нет смысла цитировать статьи налогового кодекса и даже ссылаться на них. Поверьте, инспектор знает их наизусть, а если вы начнете «качать права», ему будет просто неприятно.

По закону его плохое настроение не должно на вас никак отразиться, но все же люди.

Укажите в письме, что конкретно вы учли по каждой строке для взносов в своей декларации: откуда взялись эти суммы, когда они были перечислены. Скорее всего, пока будете составлять это письмо, сами найдете ошибку.

Всегда читайте, что конкретно от вас просит инспектор. Не используйте стандартных формулировок из интернета. Вы можете думать, что к вам вопрос по взносам, потому что в соцсетях так пишут, а на самом деле у вас клиент в платежке указал НДС или это вообще встречная проверка по вашему контрагенту.

Иногда инспектор может вообще ничего не присылать, а позвонить. Тогда вы имеете право не взять трубку или не выслушать. Но я не советую вам так делать. Задача инспектора — как можно скорее закончить проверку вашей декларации, во всем разобраться и перейти к следующей. Чем быстрее вы это сделаете вместе, тем лучше.

Если у вас есть вопрос о налогах, бизнесе или законах, пишите: ask@tinkoff.ru. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/pisma-iz-nalogovoy/

Я хочу открыть свой магазин. что делать? — meduza

Как ответить налоговой, что у меня нет работников и всем бизнесом занимаюсь сам?
Перейти к материалам

Партнерский материал

Во-первых, определитесь, будет ли это онлайн- или офлайн-магазин.

Онлайн-вариант — проще и дешевле: для такого потребуется минимум сотрудников, а еще не нужно думать о помещении (минус огромная статья расходов и целая кипа бумаг).

Зато открытие офлайн-магазина — процесс многоэтапный и сложный, который требует гораздо больше времени, вложений и сил.

Во-вторых, определитесь с концепцией и ассортиментом. Интернет-сервис для управления торговлей и складом «МойСклад», вместе с которым мы подготовили эти карточки, советует тщательно проанализировать рынок и изучить спрос на ваши товары.

Широкий у вас будет ассортимент или узкий — еще один вопрос, на который нужно ответить.

Подумайте, кто ваш покупатель, какой у него средний доход и сколько он потенциально готов тратить на ваши товары, будет ли влиять на продажи сезонность, кто ваши конкуренты и чем вы будете от них отличаться, — все это далеко не полный список того, что составляет идею будущего магазина.

Именно. Вам нужно продумать финансовую стратегию, и чем подробнее, тем лучше. Тщательно проанализируйте траты на открытие и ведение бизнеса: регистрацию, стоимость аренды помещения, ремонта и оборудования, расходы на закупку товара, оплату труда сотрудников, отчисления в страховые фонды, расходы на охрану, обслуживание кассы, налоги.

Попробуйте спрогнозировать количество покупателей, объем продаж, средний чек, маржинальность, точку безубыточности и предполагаемые доходы. А еще определитесь с постоянными месячными расходами — и да, у вас должен быть денежный резерв на несколько месяцев работы магазина, пока он не станет прибыльным. Бизнес-план — тот случай, когда стоит быть пессимистичным.

Рассчитайте все расходы, а потом смело умножьте их на полтора-два.

Если вы все посчитали и поняли, что своих денег на запуск вам не хватает, подумайте о кредите. В числе прочих документов многие банки требуют от будущего заемщика и бизнес-план.

Кстати, шансы получить кредит выше, если план будет подробным: в нем должны быть указаны все данные о фирме и ее финансовом положении, подробно описан проект и сегмент рынка, в котором вы планируете торговать, предложено несколько сценариев развития компании — от самого позитивного до негативного. Можно заказать бизнес-план у компании, которая профессионально составляет такие документы. А можно составить самому — в интернете вы найдете множество образцов. В этом есть смысл, учитывая, что бизнес-план все равно пригодится вам в работе: по данным Harvard Business Review, такой документ увеличивает шансы стартапа на выживание на 16%.

Во-первых, обращайте внимание на расположение магазина — от него напрямую зависит посещаемость, а значит, и ваш доход. Магазин должен быть заметен, рядом с ним должно быть удобно припарковаться.

Обратите внимание на соседние помещения — не работают ли в них ваши прямые конкуренты? При этом, конечно, помещения с максимально выгодным расположением — это, как правило, места с высокой арендной ставкой, поэтому зачастую приходится искать компромиссы.

Ну и конечно, лучше всего арендовать помещение, предназначенное специально для магазина. Тогда в нем уже будет подходящая планировка, место под склад, нужные коммуникации и охранная система.

Дизайн-проект, ремонт, закупка и установка оборудования — отдельные (и большие!) статьи расходов в вашем бюджете. Хорошо, если удалось найти свободное помещение, в котором раньше тоже был магазин, и может быть даже схожей концепции, — обновить его к открытию гораздо проще, чем готовить все с нуля.

Порой достаточно просто перекрасить стены.

Но если все-таки приходится все начинать с начала, вам понадобятся дизайнер-архитектор (который составит проект будущего помещения магазина), технолог (который отвечает за инженерные коммуникации), рабочие (которые воплотят идею в жизнь) и мерчандайзер (отвечает за выкладку товара).

Обращайтесь к профессионалам, не пытайтесь сделать все самостоятельно: расположение коммуникаций и оборудования в магазине должно быть не просто удобным, но обязательно соответствовать сантехническим и пожарным нормам. А дизайн, витрины и освещение призваны не только радовать глаз, но и помогать максимально эффективно продавать.

Соотносите свои действия и траты с задачами и всегда отвечайте себе на вопрос «Зачем?».

Скажем, сложный дизайнерский проект вряд ли понадобится продуктовому или хозяйственному магазину — здесь покупателям важнее простота, удобство, цена и ассортимент.

А вот для магазина одежды или совсем нишевой торговой точки стильный интерьер нужен: он помогает лучше представить товар и подчеркнуть концепцию.

В любом магазине важно, чтобы товары были на своих местах. Часто от того, как они выложены, зависят продажи. Не выкладывайте наугад, воспользуйтесь консультацией профессионального мерчандайзера. Его цель — облегчить покупателю поиск и выбор.

Он же подскажет, как расположить торговые зоны, расставить витрины и какими видами выкладки воспользоваться в вашем конкретном случае.

Грамотный мерчандайзинг стимулирует продажи конкретных товаров, поможет создать образ магазина и увеличить средний чек.

Сначала зарегистрируйтесь в налоговой. Придется выбрать — как индивидуальный предприниматель (ИП) или как общество с ограниченной ответственностью (ООО). У каждого из этих решений есть своя специфика, свои плюсы и минусы, о которых можно говорить очень долго.

Но если коротко, оформить ИП проще и дешевле, вести бизнес по нему можно в любом городе (тогда как в случае ООО работать можно только там, где оно зарегистрировано, а в других городах придется регистрировать филиалы), штрафы меньше, нет обязанности вести бухучет и выводить деньги со счета компании легче. При этом владельцы ИП отвечают по долгам своим имуществом (а не уставным капиталом, как владельцы ООО), могут быть собственниками только в одиночку (у ООО может быть несколько собственников) и имеют ограничения по сферам деятельности.

Вот примерный список документов, которые понадобятся для открытия большинства офлайновых магазинов (полный будет зависеть от того, ИП вы выбрали или ООО, сколько сотрудников планируете нанять и других факторов):

  • Документ о регистрации ООО или ИП
  • Расчетный счет (для ИП это не обязательно)
  • Печать (для ИП это не обязательно, а для ООО обязательно, только если она указана в уставе компании, — но с ней удобнее)
  • Договор аренды помещения
  • Соглашение о вывозе мусора
  • Образцы трудовых договоров, должностные инструкции
  • Журналы проведения противопожарного инструктажа
  • Медкнижки сотрудников
  • Разрешение на установку рекламы (если вы планируете ее устанавливать)

Список документов будет гораздо длиннее, если вы планируете продавать продукты или алкоголь. Так, во втором случае понадобится еще и лицензия на торговлю алкоголем и регистрация в Единой государственной системе по учету алкогольной продукции (ЕГАИС).

Когда все готово, нужно будет получить два заключения: Государственного пожарного надзора (для этого потребуются поэтажный план БТИ, страховой полис объекта и договор о противопожарной сигнализации) и Роспотребнадзора (запаситесь санитарным паспортом объектов, перечнем товаров и их сертификатами).

Конечно! Причем с 2017 года закон (54-ФЗ) обязывает устанавливать только специальные кассы, которые автоматически передают данные в налоговую. Поэтому кассу нужно выбрать из списка разрешенных.

Дальше потребуется заключить договор с оператором фискальных данных и зарегистрировать аппарат в личном кабинете на сайте налоговой.

Если вы хотите, чтобы касса принимала не только наличные, но и карты, купите или возьмите в аренду терминал для торгового эквайринга (он принимает карты и выдает чек), а также заключите договор с банком на его обслуживание. За каждую операцию банк будет брать небольшую комиссию.

С помощью «МоегоСклада» можно организовать рабочее место кассира-продавца и подключить онлайн-кассу, которая соответствует требованием последней редакции ФЗ-54.

Подключается касса к компьютеру, ноутбуку или смартфону.

Она позволяет регистрировать продажи и возвраты, закрывать смены, работать с весовым товаром, рассчитывать сдачу, печатать чеки, а еще вводить имейл или телефон покупателя для отправки ему чека в электронном виде.

Количество сотрудников зависит, конечно, от размера магазина. Небольшому бутику хватит и одного продавца, зато магазину побольше могут понадобиться два-три кассира, мерчандайзер, охранник и уборщица. Если же мы говорим о совсем крупных торговых точках, то там счет будет идти на десятки работников.

Важная отметка — 100 человек: если сотрудников больше, вы не сможете платить налоги по упрощенной схеме или ЕНВД (это система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход). А если штат меньше 15 человек, можно вести кадровый учет по упрощенной схеме: в частности, обойтись без всевозможных нормативных актов — правил внутреннего распорядка, графика смен и так далее.

Нанять людей можно по гражданско-правовому или трудовому договору. В первом случае сотрудник получает деньги за конкретный результат.

За такого сотрудника работодателю придется платить взносы в зависимости от размера оплаты: 13% — НДФЛ, 5,1% — в Фонд обязательного медицинского страхования и еще 22% — в Пенсионный фонд.

В случае трудового договора человек получает фиксированную зарплату независимо от результата работы. Взносы есть и здесь: в плюс к тем, которые описаны выше, придется отчислять 2,9% в Фонд социального страхования.

Самый простой, очевидный и дорогой способ — нанять собственного бухгалтера. Другой способ — обратиться в стороннюю компанию, которая специализируется на бухгалтерских услугах.

Это дешевле, но у таких компаний много клиентов, и вашими делами могут заниматься разные сотрудники, не всегда учитывающие индивидуальные особенности вашего магазина. Есть промежуточный вариант — взять бухгалтера на аутсорсе.

В этом случае вам, скорее всего, придется заполнять первичную документацию самостоятельно, а на фрилансера возложить функции обработки информации и подачи деклараций. Разобраться в бухгалтерских нюансах самому непросто, но есть сервисы-помощники.

Сервис «МойСклад» может интегрироваться со многими сервисами, в том числе и с «1С:Бухгалтерией». Для подготовки налоговой отчетности вам понадобится достаточно много документов. Чтобы упростить этот процесс, настройте автоматическую выгрузку в бухгалтерию и нажатием одной кнопки отправляйте в нее всю накопившуюся первичку.

Конечно, придется, без этого торговый бизнес невозможно представить. Отчетность нужно вести очень аккуратно как в маленьком магазине, так и в большом — это поможет вовремя закупать товары, планировать траты и прибыль, анализировать, хорошо ли развивается бизнес, а также предупредить воровство персонала.

Как именно проводить учет, зависит от величины вашего бизнеса и количества торговых позиций — универсальных решений нет. Если у вас совсем небольшой магазинчик, вести учет продаж и складской учет можно в Excel, возможности программы это позволяют. Для более крупного бизнеса потребуются программы-помощники. Таких существует множество, одна из них — «МойСклад».

Чтобы начать вести автоматизированный учет в «МоемСкладе», достаточно подключить к компьютеру сканер штрихкодов и фискальный регистратор, а чтобы торговать с мобильного телефона — только фискальный регистратор (сканером в этом случае будет работать камера смартфона).

Прямо из браузера или мобильного приложения можно торговать, контролировать продажи в реальном времени и получать аналитику по всем торговым точкам (в частности, насколько эффективно работает каждый продавец).

В сервисе также есть встроенная CRM, где хранится история заказов и продаж каждого покупателя.

Партнерский материал

Источник: https://meduza.io/cards/ya-hochu-otkryt-svoy-magazin-chto-delat

Частный Предприниматель в Германии

Как ответить налоговой, что у меня нет работников и всем бизнесом занимаюсь сам?

Обзор формы ведения бизнеса в Германии, как частный предприниматель. Процесс регистрации, анкеты, налоги.

При регистрации фирмы в Германии необходимо сначала выбрать правовую форму ведения бизнеса. Самая простая и очевидная из них – частный предприниматель. С него и начну обзор правовых форм. Многих деталей я, скорее всего, не знаю. Так что здесь будет только информация для расширения кругозора, не больше. За подробностями обращайтесь к налоговому консультанту.

Немецкое законодательство для предпринимателей

Для начала определимся с терминологией. Дело в том, что в Германии есть два основных закона, которые регулируют деятельность предпринимателей. Это Handelsgesetzbuch (HGB – торговый кодекс) и Steuerrecht (налоговое законодательство). Оба закона обязывают бизнесмена вести финансовую отчётность.

Но первый требует этого для информационных целей, а второй – для налогообложения. Оба этих закона соприкасаются друг с другом, но оперируют разными терминами. Например, в HGB частный предприниматель именуется термином Kaufmann – коммерсант, а Steuerrecht оперирует понятием Einzelunternehmer.

При этом, не все предприниматели – коммерсанты, но все коммерсанты – предприниматели.

В этой статье я буду ориентироваться на налоговое законодательство, так как терминология из HGB практически не используется в повседневной речи. Но те, кто планирует заниматься именно торговлей, должны иметь ввиду, что HGB накладывает на них несколько дополнительных требований к ведению бизнеса, о которых надо будет узнавать, например, в палате коммерсантов.

Статус частного предпринимателя

Частный предприниматель (Einzelunternehmer) – это самая распространённая в Германии форма ведения бизнеса для частников-одиночек. Таким же образом регистрируются предприниматели вроде меня, которые занимаются своим делом параллельно основной работе.

Различают два типа частных предпринимателей – Selbstständig и Gewerbetreibende. Первых ещё также называют Freiberufler – свободные работники. К какому типу какой предприниматель относится в каждом конкретном случае решает налоговая служба.

Но, как правило, свободные работники – это высококвалифицированные предприниматели, которые имеют высшее образование и работают по его направлению. К примеру, врачи, архитекторы, адвокаты и тому подобное.

Сразу скажу, что программисты могут получить статус свободного работника только в том случае, если они… не пишут программы для клиентов, а , к примеру, обучают программированию. Автор блога также является Gewerbetreibende, потому что он зарабатывает деньги через размещение рекламы.

От того, является ли предприниматель Freiberufler или нет, будет зависеть очень многое, как в процессе ведения бизнеса, так и в уплате налогов. Так что посовещаться на этот счёт с немецким налоговым консультантом просто необходимо.

Частный предприниматель в Германии может порадоваться максимально упрощённой системе ведения бизнеса. Открытие дела занимает несколько минут.

Нужно заполнить очень простую форму в Gewerbeamt в одну страничку формата А4 и получить Gewerbe-Anmeldung – свидетельство о регистрации бизнеса. Это важная бумага, которую придётся предъявлять бизнес-партнёрам, оптовикам и тому подобное.

Все вопросы, возникшие по заполнению анкеты, можно обсудить на месте с чиновником. Сбор за регистрацию составляет около 10€.

Затем в течение месяца по почте придёт несколько анкет из разных организаций, которые нужно будет заполнить. Самая большая – из налоговой. Там будет 8 страниц, но заполнить придётся максимум 3 или 4.

Нужно указать анкетные данные, объяснить род занятий, дать контактную информацию и номер расчётного счёта, который будет закреплён за фирмой в отдельном реестре. Желательно завести отельный Girokonto и вести дела фирмы только через него.

Хотя проводить платежи через другие счета, равно как и рассчитываться наличными, также не запрещается. Там же надо будет указать планируемый доход на первый и второй год деятельности – это важно для принятия решения об уплате тех или иных налогов, о которых рассказано ниже.

Это самая сложная и громоздкая анкета, которую, впрочем, можно заполнить совместно с налоговым консультантом или просто опытным товарищем.

Дальше надо будет разобраться с медицинской страховкой и пенсионным фондом. И в первом и во втором случае надо будет указать планируемый уровень дохода, от которого будет зависеть величина взносов. Я не буду подробно останавливаться на отношения со страховками, потому что эта большая тема, которая в общем-то не особо зависит от формы ведения бизнеса.

Ещё одна организация, которая обязательно пожелает познакомиться и узнать о величине планируемых доходов – это Industrie- und Handelskammer или сокращённо IHK.

Плохая новость состоит в том, что они также захотят поиметь с предпринимателя взносы. Хорошая новость – в первые 2 года, а также при годовой прибыли до 5200€ их взимать не станут.

Но отчитываться перед ними придётся ежегодно, форму для заполнения они будут присылать сами.

Отчётность перед налоговой при обороте меньше полумиллиона евро и доходах меньше 50000€ в месяц представляет собой буквально один листок, на котором отмечаются статьи расходов и доходов и подводится баланс. Называется такая форма Einnahmenüberschussrechnung (сокращённо EÜR).

При доходах меньше 17500€ в первый год и менее 50000€ в последующем можно объявить себя “маленьким предприятием” (Kleinunternehmen) и не включать в счёт НДС (Umsatzsteuer). Регистрировать бизнес в различных промышленных реестрах (Handelsregister) обязательно только коммерсантам.

Такие условия значительно уменьшает стоимость операционных расходов не ведение своего дела для начинающих предпринимателей. Нужно меньше консультаций со специалистами по налогам, с бухгалтерами, с Finanzamt и так далее.

При высоких доходах необходимо вести полную двойную бухгалтерию: расходы, доходы, баланс и всё такое. Понятно, что за помощью в этом вопросе необходимо обращаться к специалисту.

Частный предприниматель в Германии несёт полную ответственность своим имуществом перед кредиторами. То есть, можно брать кредиты на фирму, как юридическое лицо, но, в случае чего, частную собственность пустят на покрытие долгов.

Обычно предпринимателям в качестве названия фирмы нужно обязательно использовать своё имя. Исключения возможны лишь тогда, когда речь идёт о магазине, кафе или ресторане, где название может играть важную составляющую маркетинговой стратегии. Юридический адрес может быть как фактическим местом проживания бизнесмена, так и снятым в аренду помещением.

Частный предприниматель в Германии должен платить следующие налоги:

  • Einkommensteuer – подоходный налог, как и все.
  • Umsatzsteuer – налог на добавочную стоимость. При лимитах 17500€ в первый год и 50000€ можно не платить. Но отказ от НДС не всегда выгоден, нужно консультироваться со специалистом по налогам. Некоторые услуги, например, медицинские, не облагаются этим налогом. Также не включают НДС в цену экспортных товаров.
  • Gewerbesteuer в том случае, если предприниматель не является свободным работником. Но прибыль до 24500€ в год этим налогом не облагается.

Итого получается, что если вести частную предпринимательскую деятельность с небольшой прибылью, то с неё будет взиматься только обычный подоходный налог. Но зато появится масса возможностей вполне легально отнимать от налогооблагаемой базы расходы на ведение бизнеса.

Ежегодно надо отчитываться перед налоговой следующими документами:

  • Einkommensteuererklärung – декларация подоходного налога
  • Umsatzsteuererklärung – декларация по НДС (также для тех, кто его не платит, просто приложить пустую подписанную форму)
  • Gewebesteuererklärungen – декларация на налог по ведению предпринимательской деятельности (Только для Gewerbetreibende)

Те, кто должен или сам решил платить НДС, должны ежемесячно или ежеквартально заполнять Umsatzsteuervoranmeldung – баланс по этому налогу.

Если немецкий частный предприниматель решит закрыть бизнес, это также делается в несколько минут. Надо пойти в Gewerbeamt, заявить о своём желании и заполнить форму. На руки выдают Gewerbe-Abmeldung, копии которого надо будет разослать во все вышеперечисленные организации.

Предприниматель в Германии обязан хранить все счета, справки, отчётность и прочие бумаги в течение 10 лет с момента их получения. В любое время может нагрянуть проверка со стороны налоговой службы и тогда нужно будет доказать каждую строчку в балансе фирмы.

03-11-2013, Степан Бабкин

Источник: https://www.tupa-germania.ru/biznes/chastnyj-predprinimatel-v-germanii.html

Что делать, если налоговая нашла бизнес в соцсети и заставила подать декларацию — Право на vc.ru

Как ответить налоговой, что у меня нет работников и всем бизнесом занимаюсь сам?

Может ли налоговая проводить рейды и контрольные закупки, и как себя вести, если покупателем торта оказался налоговый инспектор, — в материале автора «Тинькофф-журнала» Екатерины Мирошкиной.

Тверская налоговая отчиталась об успешной спецоперации по обезвреживанию нелегального тортопритона. Налоговые спецагенты провели рейд, заказав домашнюю выпечку через интернет, и выявили таким образом незарегистрированный бизнес. Получилось, что торты продаются, а доходы не декларируются. «Где налоги?» — спросили инспекторы и предложили дать пояснения на их территории.

Кондитеру, который делал торты на заказ и продавал их через соцсеть, пришлось сдать декларацию за два года. Сумма начислений пока неизвестна, но сам факт взбудоражил домашних кондитеров и мастеров по маникюру. Налоговая обещает и дальше проводить рейды и закупки, вот только не поясняет, что это за мероприятия и насколько они законны.

Что это за история с тортами

Есть люди, которые пекут торты, шьют купальники, делают маникюр на дому и берут за это деньги. Часто эти люди никак не оформлены: работают из дома, получают деньги на личную карту и не платят налоги.

Налоговая точно не знает, что вот этот продавец тортов на заказ не платит налоги. Это нужно как-то проверить и доказать. Видно, что девушка ведёт соцсети, выкладывает фотографии тортов и размещает прайс-листы. Но в бюджет от продажи этих тортов ничего не поступает. Девушка не декларирует доходы ни как ИП, ни как физлицо.

Налоговая идёт на хитрость и заказывает у девушки такой торт. Может быть, его даже оплачивают на карту или обещают привезти деньги наличными. На самом деле никто торт покупать не собирался, а вместо денег девушка получает уведомление, где её просят явиться для дачи пояснений: почему торты продаёте, а налоги не платите? И почему не оформлены как ИП? Где взносы и декларация?

Дальше по ситуации. По данным налоговой, в этот раз кондитер решил задекларировать доход, причём сразу за два года. Ещё 29 человек ждут своей очереди — и это только в Тверской области. В прошлом году досталось мастерам маникюра из Мурманска.

На каком основании налоговая проводит рейды

На сайте ФНС нет подробностей, что за мероприятие провела тверская налоговая. Написано, что это рейд, но такой формы налогового контроля нет в налоговом кодексе.

Есть камеральная проверка, выездная, предварительный контроль и даже совместные проверки с МВД. Но именно рейдов в списке полномочий налоговой нет. Это не форма налогового контроля.

Это значит, что нет какой-то статьи налогового кодекса про рейды, где можно узнать, как к ним готовиться, как они должны проходить и какими документами оформляются. Рейдов налоговой, по итогам которых можно что-то законно доначислить или потребовать, просто не существует.

Тогда, может, это была контрольная закупка

Это не могла быть контрольная закупка. Налоговая имеет право их проводить только для проверки использования касс. Например, пробивает ли магазин чеки, отправляет ли их в налоговую, правильное ли там указано время.

Кассы должны использовать предприниматели и фирмы, но пока не все. Обычные люди не обязаны иметь кассу. Значит, и законного повода проводить контрольную закупку у обычного человека нет. Такую форму налогового контроля для поиска бизнеса на дому налоговики тоже использовать не могут.

Значит, налоговая действовала незаконно

Налоговая вряд ли будет откровенно нарушать закон и потом открыто писать об этом на сайте. Но так называемый рейд или закупка, как написано на сайте ФНС, — это не налоговая проверка. По итогам такого рейда нельзя автоматически начислить налоги, пени и штраф.

Если говорить просто, то налоговые инспекторы могли действительно найти продавца домашних тортов, что-то у него заказать, а потом, представившись, взять на испуг.

Мы, мол, из налоговой, всё знаем, вы продаёте торты на заказ и не платите налоги. Вот вам уведомление, приходите теперь давать пояснения. А не то пойдём в суд и оштрафуем вас за незаконное предпринимательство.

Заодно пожалуемся в Роспотребнадзор и СЭС.

Но это всего лишь вызов для дачи пояснений. У налоговой есть такое право. Это ещё не значит, что нужно идти заполнять декларацию за два года, платить налоги и штрафы со всех поступлений на карту. После такого вызова может вообще ничего не произойти. Новости на сайте налоговой не означают, что завтра в вашем доме проведут рейд и всем что-то начислят.

Можно ли не приходить по вызову налоговой

Придётся прийти. Вызов для дачи пояснений — это законный способ получить информацию для контроля налогов. Если не прийти в назначенное время, могут оштрафовать на две тысячи рублей. Но это штраф именно за неявку. Если прийти в налоговую и сесть напротив инспектора, штрафа уже не будет.

А вот ответственности за отказ от дачи пояснений нет. То есть можно сесть и молчать. Но лучше так не делать. Налоговые инспекторы — это обычные люди, которым дают указания и от которых требуют отчёты. Сказать что-нибудь всегда лучше, чем игнорировать вопросы.

Они могут быть неприятными и даже провокационными. Вместо одного инспектора может быть несколько человек. Но это не значит, что они точно всё про вас знают и уверены, что все ваши переводы на карту — это деньги за торты или услуги.

Нужно ли подавать декларацию о доходах за несколько лет

Это вы решаете сами. Вообще, нужно декларировать все доходы от клиентов и покупателей и платить с них налоги. Необязательно регистрироваться как ИП: изредка печь торты на заказ можно и как физлицо. Тогда нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ по итогам года и платить 13% от прибыли со всех проданных тортов.

Если на самом деле вы печёте торты два года и хотите быть честным перед государством, можно отчитаться за два года. Но если вы продали всего лишь один торт и именно этому инспектору (ну так получилось: первый заказ и сразу налоговая), то декларацию сейчас вы подавать не обязаны.

Можно спокойно сказать, что собирались подать декларацию в следующем году — до 30 апреля, как и положено. А за прошлый год доход от продажи тортов, маникюра и аренды квартиры вы не получали и декларировать вам нечего.

Может ли налоговая сама рассчитать и начислить налоги

Источник: https://vc.ru/legal/38007-chto-delat-esli-nalogovaya-nashla-biznes-v-socseti-i-zastavila-podat-deklaraciyu

Какие налоги платит ИП на разных режимах налогообложения

Как ответить налоговой, что у меня нет работников и всем бизнесом занимаюсь сам?

Здравствуйте, дорогие читатели! В этой статье вы узнаете, какие налоги платит ИП на различных системах налогообложения. Статья будет полезна начинающим предпринимателям, чтобы понять, что в легальном ведении бизнеса нет ничего страшного и налоги в России приемлемые. Итак, начнем.

Кстати, вопросы такого характера и многие другие, бизнесмены уже давно привыкли решать в этом сервисе, попробуйте, что бы минимизировать риски и экономить время.

Какие налоги нужно платить ИП?

Чтобы определить какие налоги в бюджет надо уплатить ИП и как их считать, нужно знать какая система налогообложения им используется. В целом список налогов выглядит вот таким образом:

— налог с доходов согласно выбранной схеме налогообложения;

— транспортный и земельный налоги, (при условии, что вы в своем бизнесе используете автотранспорт или участок земли);

— страховые взносы.

Налог с доходов платится на основании того, какую деятельность вы ведете и какую систему налогообложения вы предпочли. Разберем основные варианты.

Ип на общем режиме

если вы остались на общем режиме налогообложения и спецрежим не используете, то должны заплатить все соответствующие осно налоги. общий режим для ип не исключает уплату некоторых налогов как при упрощенных режимах, поэтому в государственный бюджет придется перечислять:

— ндфл (в виде 13% с полученных доходов от бизнеса);

— ндс (по ставке в 18% или другой ставке в случаях, установленных в нк);

плюс к этому ип должен заплатить еще три налога в зависимости от условий вашего бизнеса: на имущество; земельный; транспортный.

естественно, платятся они только тогда, когда эти автосредства, земля или имущество нужны предпринимателю для ведения своего бизнеса.

ип на упрощенке (усн)

ип на упрощенке должен уплатить налог по усн по соответствующей ставке в зависимости от налоговой базы:

— 6% от суммы доходов;

— 15% с разницы «доходы минус расходы».

усн дает индивидуальному предпринимателю освобождение от уплаты ндфл и ндс, а вот налог на имущество, который считается с кадастровой стоимости уже нужно платить.

также рекомендую прочитать подробную статью про упрощенную систему налогообложения, где подробно рассчитывается налог и даны более подробные описания.

ип на вмененке (енвд) или патенте

ип на вмененке должен уплатить налог по ставке 15% от вмененного дохода. этот доход, в свою очередь, равен потенциальной сумме выручки ип по конкретной деятельности. рассчитывают его так:

вд = базовая доходность х физический показатель х к1 х к2

необходимые для вычисления сумм налога величины базовых доходностей и принимаемые к расчету показатели работы по конкретной деятельности, попадающей под использование енвд, приведены в нк. размеры базовой доходности указываются в рублях в месячной сумме.

специальные показатели – это физические характеристики бизнеса ип, зависящие от вида деятельности. среди них могут использоваться: площадь торгового зала, число автотранспортных средств, число посадочных мест или просто численность работников.

чтобы определить сумму вмененного дохода по своей деятельности, нужно найти эти показатели в таблице, приведенной в нк.

коэффициент к1 – это значение дефлятора, устанавливающийся сроком на год.

коэффициент к2 – корректировочный коэффициент базовой доходности, устанавливается на региональном уровне в зависимости от условий бизнеса.

если деятельность ип подходит для патентного налогообложения, то он платит сумму патента. эта сумма вычисляется как 6% от суммы возможного годового дохода от его вида деятельности. величины возможного годового дохода по каждому виду деятельности устанавливаются на уровне регионов в виде утверждения закона.

ип, использующие налогообложение по енвд или патенту, не платят ндфл, ндс плюс налог на имущество, за исключением имущества, по которому налог считается с кадастровой стоимости. а вот налоги на транспорт и землю платятся также, как и при усн или осно.

важно: ип нужно учесть, что налог при упрощенке или общем режиме считается на основе фактических сумм доходов. получается, что если ип не вел свою деятельность и доход не получал, то и налог платить не нужно.

при енвд и патенте налог считается от суммы возможного дохода, соответственно, заплатить эти налоги придется даже тогда, когда ип свою деятельность не ведет и дохода в этот период не имеет.

также советую прочитать более подробную статью про единый налог на вмененный доход со всеми расчетами налогов.

зарплатные налоги и страховые взносы

ип получает статус налогового агента, если нанимает на работу сотрудников. в этом случае, он должен перечислить в бюджет ндфл с их заработной платы в размере 13%. плюс к этому, ип должен перечислить на своих сотрудников страховые взносы согласно текущим утвержденным ставкам.

если ип работает один и сотрудников не имеет, то он обязан перечислить страховые взносы за себя. эти суммы зафиксированы законодательно. они платятся обязательно и не изменяются в зависимости от того, ведет ип свою деятельность или нет.

на 2017 год зафиксированы следующие суммы:

— для платежа по страховым взносам на пенсионное страхование 23 400 рублей в год;

— для платежа по страховым взносам на медицинское страхование 4 590 рублей в год.

эти суммы действуют для всех ип и не пересчитываются в зависимости от их выручки в годовом исчислении. в итоге в фонды вам нужно перечислить 27 990 рублей единовременно или четырьмя суммами — по одной раз в квартал, но строго до окончания текущего года.

в случае, когда годовой доход ип превзошел сумму в 300 тысяч руб., то в пф нужно дополнительно заплатить сумму в размере 1% от величины превышения.

пример: вы — индивидуальный предприниматель, за год заработали 600 тыс. рублей.

до конца года в обязательном порядке вы должны перечислить страховые взносы на соответствующие виды страхования: 23 400 рублей и 4 590 рублей. сверх того, до конца первого квартала года, следующего за отчетным, надо сделать дополнительный платеж в пф:

(600 – 300) х 0,01 = 3 тысячи руб.

в итоге ваши взносы на пенсионное страхование по итогам года насчитают 23 400 + 3 000 = 26 400 руб. и 4 590 руб. – на медстрахование.

в этом случае установлен лимит на возможный размер пенсионных взносов, в 2017 году он равен мрот х 8 х 12 х 26% = 187 200 рублей.

пример: ваш доход за год насчитывает 20 млн рублей.

вы заплатили 23 400 руб. на пенсионное страхование и 4 590  руб. на медицинское страхование. дополнительный платеж в виде 1% должен быть равен:

(20 000 – 300) х 0,01% = 197 тысяч руб.

но вы не должны платить пенсионных взносов больше, чем 187 200 руб.

в итоге 23 400 руб. вы уже заплатили, поэтому дополнительно вам нужно перечислить до конца 1 квартала следующего года в пф:

187 200 – 23 400 = 163 800 руб.

страховые взносы можно учесть при исчислении налога. из начальной рассчитанной суммы налога ип на усн 6% или енвд вычитает:

— полную сумму страховых взносов на себя – если он не нанимает сотрудников и работает один;

— сумму страховых взносов на своих сотрудников, но не больше, чем 50% от изначально рассчитанной суммы налога – если он нанимает сотрудников.

https://www.youtube.com/watch?v=OL04HTLl73g

если ип использует усн 15% или осно, то вправе учесть страховые взносы в составе своих расходов. при патентной системе эти взносы не могут уменьшить налог.

сводная таблица

НалогИП на ОСНОИП на УСНИП на ЕНВДИП на патенте
НДФЛУплачивает (ст.

227 НК РФ)

Освобожден (ст. 346.11 НК РФ)Освобожден (ст. 346.26 НК РФ)Освобожден (ст. 346.43 НК РФ)
НДСПлатит в общем порядке (гл.

21 НК РФ)

Освобожден, кроме случаев:— ввоза товаров на территорию РФ;

— НДС по ст. 174.1 НК РФ;

— ситуаций по ст. 161 НК РФ (как налоговый агент);

— при ошибочном выставлении счет-фактуры с выделением НДС.

Освобожден, кроме случаев:— ввоза товаров на территорию РФ;

— ситуаций по ст. 161 НК РФ (как налоговый агент);

— при ошибочном выставлении счет-фактуры с выделением НДС.

Освобожден, кроме случаев:— ввоза товаров на территорию РФ;

— НДС по ст. 174.1 НК РФ;

— ситуаций по ст. 161 НК РФ (как налоговый агент);

— при ошибочном выставлении счет-фактуры с выделением НДС.

УСННе платитПлатит в соответствии с выбранной налогооблагаемой базой (гл. 26.2 НК РФ)Не платитНе платит
ЕНВДНе платитНе платитПлатит в соответствии с базовой доходностью и физическими показателями по видам деятельности (гл. 26.3 НК РФ)Не платит
ПатентНе платитНе платитНе платитПлатит в соответствии с размерами возможного дохода (гл. 26.5 НК РФ)
Налог на имущество физлицУплачивает по имуществу, которое используется в предпринимательской деятельностиОсвобожден, за исключением налога, уплачиваемого в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость (ст. 346.11 НК РФ)Освобожден, за исключением налога, уплачиваемого в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость (ст. 346.26 НК РФ)Освобожден, за исключением налога, уплачиваемого в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость (ст. 346.43 НК РФ)
НалогИП на УСН, ЕНВД, ОСНО, ПСН (Патент)
Транспортный налогПлатит при наличии транспортных средств на основании уведомления налогового органа
Земельный налогПлатит при наличии участка на праве собственности или праве постоянного пользования. За 2014 год составляет декларацию самостоятельно, с 2015 года платит налог на основании уведомления налогового органа
Страховые взносы за себяПлатит взносы за себя в фиксированном размере до 31 декабря текущего года
НДФЛ за работниковПри наличии наемных работников выступает в качестве налогового агента: удерживает и перечисляет в бюджет суммы НДФЛ с заработной платы работников
Страховые взносы за работниковПри наличии наемных работников уплачивает в налоговую взносы по каждому работнику исходя из утвержденных тарифных ставок

Заключение

Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kakie-nalogi-platit-ip-na-raznyx-rezhimax-nalogooblozheniya/

Юр-консультант.ру
Добавить комментарий