Выгодная ли у вас система налогообложения и как её сменить

Чаще всего перейти на другую систему налогообложения можно только с нового года. Поэтому уже сейчас стоит проверить, выгодно ли вы платите налоги или пора что-то менять. Наша статья поможет разобраться в плюсах и минусах систем налогообложения для разных видов бизнеса.

Мы не будем рассказывать про общую систему налогообложения, так как она часто невыгодна для малого бизнеса. Приходится платить несколько видов налогов, в том числе и НДС, который всех пугает.

Поэтому ОСНО выбирают те, кто работает с крупными клиентами, для которых важен НДС. Остановимся на спецрежимах, распространённых среди ИП и небольших ОООшек: упрощённая система налогообложения (УСН), единый налог на вменённый доход (ЕНВД) и патент.

Спецрежимы любят за то, что вместо нескольких сложных налогов, нужно платить один простой.

Порядок действий при выборе системы налогообложения

1. Посчитайте примерные доходы и расходы и подумайте, все ли расходы получится подтвердить документами.
2. Проверьте региональное законодательство, чтобы узнать о льготных ставках по УСН и о возможности применять ЕНВД или патент для вашего бизнеса.
3. Если вам подходит несколько систем налогообложения, посчитайте примерный налог по каждой из них и выберите наиболее выгодную.

Усн «доходы» — отлично подходит, если вы оказываете услуги

Налог — 6% от полученных денег без учёта расходов. Вы можете уменьшить его на страховые взносы за ИП и сотрудников.

В некоторых регионах власти устанавливают пониженную ставку — проверьте на сайте налоговой в разделе «Региональное законодательство». Налог УСН платят ежеквартально, а декларацию сдают один раз в год.

УСН «Доходы» подходит для бизнеса с небольшими затратами, например, для услуг — юридических, рекламных, дизайнерских и т.д.

Юрист Алексей открыл ИП, работает без сотрудников. Годовой доход — 600 000 рублей. Из затрат — оплата интернета, бумаги для принтера и бензина.

Алексей выбрал УСН «Доходы» и рад: налог составляет 36 000 рублей, но из него можно полностью вычесть страховые взносы за ИП — 30 990 рублей.

Получается, за 2017 год он заплатит государству всего 36 000 рублей (5 010 рублей налога УСН и 30 990 рублей страховых взносов).

Усн «доходы минус расходы» — для интернет-магазинов, оптовой торговли и другого бизнеса с высокими затратами

Если расходы составляют значительную часть от доходов, платить налог со всего оборота становится невыгодно. Стоит подумать об УСН «Доходы минус расходы», чтобы платить налог с прибыли.

Ставка налога составляет от 5 до 15% — её устанавливают региональные власти. Например, в Москве ставка 15%, а в Санкт-Петербурге и Екатеринбурге 7%. Проверьте ставку в своём регионе на сайте налоговой в разделе «Региональное законодательство». При ставке 15% переход УСН «Доходы минус расходы» будет выгодным при затратах от 70% в общем объеме доходов.

Учитывать при расчёте налога можно только расходы из статьи 346.16 Налогового кодекса: на закупку товаров, аренду офиса, зарплату сотрудникам, банковское обслуживание, оплату услуг и т.д.

Эти расходы должны быть полезны для бизнеса и подтверждены оформленными по правилам документами.

Поэтому, если вы закупаете свитеры у соседской бабушки и без всяких документов, затраты на их покупку списать не получится.

Константин — индивидуальный предприниматель из Москвы на УСН «Доходы минус расходы», продаёт гироскутеры через интернет. За год через его счёт прошло 4 миллиона, из которых прибыль — 1 миллион рублей.

Остальные деньги он потратил на закупку товара у поставщика и другие мелкие расходы. В Москве ставка УСН 15%. Он заплатит 150 000 рублей налога и 64 990 рублей страховых взносов — итого 214 990 рублей.

На УСН «Доходы» он заплатил бы 240 000 рублей.

Как сменить УСН «Доходы» на УСН «Доходы минус расходы» и наоборот

До 31 декабря 2016 года подайте в налоговую по прописке ИП или юр.адресу ООО заявление по форме 26.2- 6.

Шаблон заявления о смене объекта налогообложения

Как перейти на УСН «Доходы»/«Доходы минус расходы» с ЕНВД или патента

До 31 декабря 2016 года подайте в налоговую по прописке ИП или юр.адресу ООО заявление по форме 26.2- 1.

Шаблон заявления о переходе на УСН

Откажитесь от ЕНВД, подав заявление до 13 января 2017 года включительно.

Шаблон заявления об отказе от ЕНВД для ООО

Шаблон заявления об отказе от ЕНВД для ИП

Патент автоматически прекращает действовать после истечения срока, на который его получили.

Енвд — для кафе, розничных офлайн-магазинов и такси

Не применяется в Москве. Подходит для бизнеса, которые местные власти выбирают из статьи 346.26 Налогового кодекса. Проверьте, какой бизнес можно перевести на ЕНВД в вашем городе, на сайте налоговой в разделе «Региональное законодательство».

На ЕНВД сумма налога не зависит от доходов и расходов. На неё влияют показатели бизнеса: количество сотрудников, площадь помещения и т.д. Платить налог и отчитываться нужно каждый квартал.

ЕНВД за квартал = Базовая доходность х 3 x Физический показатель х К1 х К2 х 15%

Базовая доходность — месячный доход, установленный Налоговым кодексом для вашего вида бизнеса.

Физический показатель — размер одного из показателей бизнеса: площадь торгового зала, число работников, количество транспортных средств и т.д. Узнайте, по какому показателю измерять бизнес, в пункте 3 статьи 346.29 Налогового кодекса.

К1 — коэффициент, который ежегодно устанавливает правительство. Сейчас равен 1,798, но в думе рассматривают законопроект об его увеличении до 1,891.

К2 — коэффициент, определённый местным законом и не превышающий 1. Узнайте К2 для вашего бизнеса в местном законе на сайте налоговой в разделе «Региональное законодательство».

Налог можно уменьшить на страховые взносы за ИП и сотрудников. С 2017 года ИП с сотрудниками могут уменьшить налог на страховые взносы и за себя, и за сотрудников. ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — наполовину.

Оксана зарегистрировала ООО и открыла небольшую кофейню в Питере. Арендовала помещение 15 кв.м. и наняла двух сотрудников. На страховые взносы за них Оксана тратит 120 800 рублей в год.

Годовой оборот 5 миллионов, а чистая прибыль за вычетом всех расходов — 1 миллион рублей. Налог ЕНВД 12 137 рублей за квартал. Засчёт страховых взносов за сотрудников, Оксана уменьшает налог наполовину и платит 6 069 рублей в квартал, т.е. 24 276 рублей в год.

Для сравнения — на УСН «Доходы минус расходы» она бы заплатила за год 70 000 рублей налога.

Как перейти на ЕНВД с УСН или патента

До 13 января 2017 года включительно подайте заявление, чтобы применять ЕНВД с начала года. Обращаться нужно в налоговую по месту ведения бизнеса, даже если регистрировали ИП в другом городе. Для некоторых видов бизнеса подавать заявление нужно в налоговую по месту регистрации:

• перевозка пассажиров и грузов;
• развозная и разносная розничная торговля (например, торговля с автомобиля или с рук);
• размещение рекламы на транспорте.

Шаблон заявления о переходе на ЕНВД для ООО

Шаблон заявления о переходе на ЕНВД для ИП

Патент автоматически перестанет действовать после истечения срока, на который вы его получили.

От УСН рекомендуем не отказываться. Пусть это будет подстраховкой на случай начала нового бизнеса или утраты права на ЕНВД. Если доходы будут только от бизнеса на ЕНВД, то по УСН сдадите нулевую декларацию.

Патент — для ИП, которые разрабатывают ПО, занимаются репетиторством, сдают квартиру

Патент подходит только для ИП, которые ведут бизнес из списка, утверждённого в регионе. Вы можете посмотреть его на сайте налоговой в разделе «Региональное законодательство».

Сумма налога на патенте фиксированная и зависит от вида деятельности и периода, на который купили патент. Рассчитайте стоимость патента для вашего бизнеса через специальный калькулятор.

На патенте не нужно сдавать отчётность, достаточно заплатить налог и записывать доходы в книгу учёта доходов.

Разработчик Иван из Екатеринбурга открыл ИП. Годовой доход 800 000 рублей, а расходы небольшие. Иван сомневается между УСН «Доходы» и патентом. В Екатеринбурге стоимость патента для разработчика без сотрудников 13 500 рублей.

Ещё нужно заплатить страховые взносы 27 990 рублей. Поэтому в итоге Иван заплатит государству 41 490 рублей. На УСН «Доходы» он бы заплатил 48 000 рублей. Иван выбрал патент, так как он дешевле и отчётность сдавать не нужно.

Как перейти на патент с УСН или ЕНВД

Перейти с УСН на патент можно в любой момент, а с ЕНВД на патент — только с начала года. Чтобы перевести бизнес на патент с 1 января 2017 года, подайте заявление до 16 декабря 2016 года. Если ведёте бизнес в своём регионе,  отнесите заявление в налоговую по прописке. Если в другом, то заявление можете подать в любую налоговую в этом регионе.

Форма заявления на получение патента

Откажитесь от ЕНВД, подав до 13 января 2017 года заявление.

Форма заявления об отказе от ЕНВД для ООО

Форма заявления об отказе от ЕНВД для ИП

От УСН рекомендуем не отказываться. Пусть это будет подстраховкой на случай начала нового бизнеса или утраты права на патент. Если доходы будут только от бизнеса на патенте, то по УСН сдадите нулевую декларацию.

Если вы хотите больше узнать о системах налогообложения, загляните в нашу справочную:

Как уменьшить сумму налога на УСН

Правила списания расходов на УСН

ЕНВД: кто может применять и сколько платить

ЕНВД: порядок перехода, сроки отчётности и снятие с учёта

Источник: https://e-kontur.ru/blog/15648

Как ИП и ООО перейти на УСН, Патент и ЕНВД в 2019 году – порядок

Начинающие предприниматели перед тем, как зарегистрировать свой бизнес как ИП или ООО, задумываются о том, какой режим уплаты налогов им выбрать. А выбрать есть из чего: общий режим, УСН, вмененка и патент.

Часто уже при ведении деятельности приходит мысль о том, что какой-то из этих режимов более выгоден – значит, нужно перейти именно на него. Но как это сделать? Ситуации бывают разные, о них сегодня и поговорим.

Почему иногда нужно менять спецрежим

Отмечу, что изначально при регистрации бизнеса «по умолчанию» все попадают на общий режим. Перейти на какой-то другой – это только ваше решение, принять которое, правда, нужно довольно быстро, иначе так и останетесь на общем режиме.

Для начинающих предпринимателей ОСНО не очень выгоден: высокая ставка налога, уплата НДС, больше отчетности и вообще сложновато для тех, кто имеет мало опыта. Этот режим все-таки подходит довольно крупным юрлицам и ИП, а также тем, кому «жизненно важно» работать с НДС, так как этого требуют клиенты.

Прочитать подробнее об ОСНО. В остальных же случаях лучше рассмотреть спецрежимы.

Спецрежимы отличаются тем, что освобождают от уплаты части налогов (например, все того же НДС), позволяют платить налоги по более низким ставкам и значительно упрощают ведение и составление отчетности.

Но тут есть и особенности: для спецрежимов действуют ограничения по величине доходов, количеству работников, виду деятельности, организационным особенностям и т.д.

Для перехода на тот или иной спецрежим вы должны соответствовать этим ограничениям.

Как же перейти на тот или иной спецрежим? Приведем примеры нескольких ситуаций и начнем с самого распространенного режима – упрощенки.

Как перейти на УСН при регистрации

На этот спецрежим можно перейти сразу с даты регистрации бизнеса. Что нужно сделать?

Подать налоговикам заявление по форме № 26.2-1. На это у вас есть 30 дней, отсчет которых начинается с даты регистрации (ее можно найти в полученном вами свидетельстве).

Получается, что у вас, в принципе, еще есть какое-то время подумать – остаться на ОСНО или все же выбрать упрощенку. Если вы в установленный срок не подадите заявление, то вы автоматически останетесь на ОСНО.

Для тех, кто лишь начинает бизнес, лучше всего — подать это заявление сразу с документами на регистрацию.

Это самое оптимальное решение.

Переход на УСН с ОСНО

Если вы уже используете общий режим или не успели уйти на упрощенку после регистрации (просрочили с подачей заявления), то теперь перейти на упрощенку вы вправе лишь со следующего года. Уйти на упрощенный спецрежим в текущем году уже нельзя.

Чтобы уйти на УСН с нового года, до 31 декабря этого года следует подать все то же уведомление на бланке № 26.2-1. В нем обязательно нужно еще указать, какой объект для исчисления налогов вы выбираете – «Доходы» или «Доходы – расходы».

Вы выбираете либо первое, либо второе и считаете так налог весь год! Выбрать другой объект можно тоже только с нового года, уведомив налоговиков.

Как совершить переход на УСН с вмененки

С переходом на УСН с вмененки все несколько сложнее. ЕНВД сейчас является добровольным спецрежимом: вы сами решаете переходить на него или нет. Подробнее прочитать о ЕНВД. Что важно учесть при таком переходе? В такой ситуации на УСН в середине года можно перейти лишь при  наличии некоторых оснований, а именно:

• вы полностью прекращаете деятельность, по которой уплачивали ЕНВД;
• вы закрыли деятельность на ЕНВД, и начинаете новый вид деятельности, по которому хотите использовать упрощенку.

По идее, вы просто перестаете быть плательщиком вмененки из-за того, что прекратили вести свой вид деятельности, и с начала месяца, в котором это произошло, можете использовать УСН. Для этого налоговикам подается уведомление о прекращении ЕНВД (бланк ЕНВД-3 / ЕНВД-4) и уведомление о применении УСН (бланк 26.2-1).

Для использования ЕНВД есть ограничения, если в процессе деятельности вы их нарушили, то вы автоматически «слетаете» с вмененки на общий режим – причем пересчитать налог вам нужно будет с начала того квартала, в котором это нарушение произошло.

Также вы вправе добровольно перейти с вмененного на упрощенный режим с нового года – в случае, если деятельность, облагаемая по ЕНВД, не закрывается, просто вы хотите платить налоги по другому режиму.

Здесь до 31 декабря этого года надо подать налоговикам форму № 26.2-1, о которой уже написали выше.

Эта ситуация имеет одну особенность – при таком переходе снова уйти на ЕНВД разрешается только через год!

Как перейти на ЕНВД с УСН

Здесь ситуация похожа на предыдущую, только переходим мы в другом направлении. Перейти с упрощенного на вмененный режим можно лишь с начала года – это подходит для ситуации, когда вы одну и ту же деятельность переводите с одного режима на другой.

Для этого до 15 января следующего года следует предоставить в налоговую заявление об отказе от упрощенки на бланке № 26.2-3 и уведомление о переходе на ЕНВД (бланк ЕНВД-1 / ЕНВД-2).

Причем здесь также действует правило о том, что снова вернуться на упрощенку вы сможете лишь спустя год.

Если же вы, используя упрощенный режим, начинаете новый вид деятельности, подходящий для вмененки, то вы можете эту деятельность перевести на ЕНВД прямо с ее начала. Просто подаете заявление ЕНВД-1 или ЕНВД-2 в срок до 5 дней с начала работы по новому направлению. В итоге выйдет, что вы будете совмещать режимы.

Как перейти на Патент с УСН и ЕНВД

С патентом все аналогично вышеописанному.

Если вы используете другой режим уплаты налогов для исчисления налогов по своему виду деятельности, то уйти на ПСН по этому виду деятельности вы можете с нового года – для этого у вас есть 10 дней с начала использования ПСН, в течение которого нужно сдать заявление на патент на бланке № 26.5-1.

Если у вас появляется новый вид деятельности, то уйти по нему на ПСН вы можете с начала этой деятельности – сроки подачи заявления все те же 10 дней. При таком раскладе у вас опять же будет совмещение режимов. Прочитать о патентной системе подробнее.

Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kak-perejti-na-usn-patent-i-envd/

Как перейти с енвд на патент в 2019 году

Как ярославцы могут оформить патент для ИП, какие документы требуются для перехода на патентную систему налогообложения (ПСН), бланк заявления для скачивания, адреса ФНС в Ярославле, сроки выдачи и действия патента, порядок определения его стоимости.

Оформить патент для индивидуального предпринимателя (ИП) возможно, если: Возможно применение нескольких режимов налогообложения одновременно (вместе с УСН, ЕНВД и т.д.).

Патент для ИП в 2019 году в Кашире как перейти, заявление

В этом случае учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется раздельно.

Учет доходов от реализации товаров/работ/услуг по ПСН ведется в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения.

Енвд в 2019 году для ип какие изменения, последние новости

• Для оформления патента индивидуальному предпринимателю необходимо подготовить следующие документы: Скачать бланк заявления Не взимается.
• Подать документы для оформления патента для ИП можно лично или через представителя в отделение ФНС по месту жительства предпринимателя или по месту осуществления им предпринимательской деятельности (если она осуществляется в другом субъекте РФ), а также направить его по почте отправлением с описью вложения либо в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. Заявление подается не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.
• Патент выдается в течение 5 дней с даты подачи заявления.
• Подача заявления на получение патента возможна вместе с подачей документов на регистрацию ИП.
• В этом случае срок действия патента начинается с даты регистрации ИП.
• Патент выдается на любой период от 1 месяца до 1 года.

Патент для ИП в 2019 году в Курске как перейти, заявление

По окончанию срока его действия необходимо оформление нового документа – автоматически он не продлевается.

Величина налога не зависит от фактически полученного дохода.

Она исчисляется исходя из потенциально возможного дохода по конкретному виду деятельности, установленному в регионе.

Енвд вмененка в 2019 году для ип и ооо. единый налог на

1. Потенциально возможный доход устанавливается ежегодно и не может превышать 1 млн рублей.
2. Для отдельных видов деятельности его максимальная величина может быть выше в 5-7 раз.
3. В отдельных случаях на первые 2 года с момента первичной регистрации ИП может быть установлена ставка ПСН 0% – о возможности ее применения уточните в ФНС.

   Если патент оформляется на период менее 6 месяцев, полную стоимость необходимо оплатить до окончания его действия.

4. Если патент оформляется на срок от 6 до 12 месяцев, ⅓ его стоимости необходимо оплатить в первые 90 дней с даты выдачи, остальное – до окончания срока действия.
5. В 17 лет открыл с одноклассником шиномонтаж — погорели в первый же год (и в прямом, и в переносном смысле). Сейчас Володя делает бургеры, печёт пиццу и уже подумывает об открытии собственной франшизы.
6. Как липчане могут оформить патент для ИП, какие документы требуются для перехода на патентную систему налогообложения (ПСН), бланк заявления для скачивания, адреса ФНС в Липецке, сроки выдачи и действия патента, порядок определения его стоимости.
7. С 1 января в 2019 году начинают действовать некоторые изменения в популярном режиме налогообложения ЕНВД.
8. Уже довольно давно ведутся разговоры о прекращении удобной для ИП системы, постепенно вводятся все более строгие меры учета и контроля, принимаются постановления, загоняющие малый бизнес в суровые рамки.
9. Но, судя по тому, что ее действие продлено до 2021 года, какое-то время еще можно на ней работать, и для этого лучше заранее знать, какие нововведения в очередной раз предусмотрели законодатели.
10. Последние новости в 2019 году коснулись различных аспектов: расчета показателей, страховых взносов, способов ведения бизнеса и даже налоговых вычетов за дорогое оборудование, вводимое по требованиям Правительства.

Патент для ИП в 2019 году в Чите как перейти, заявление

Вот уже довольно долгое время в Государственной Думе с завидным постоянством поднимается вопрос об отмене специального режима, предусмотренного когда-то, как способ укрепления малого бизнеса.

Начиная с 2014 ведутся разговоры об отмене ЕНВД, как чересчур лояльной системы.

Это вполне объяснимо, потому что ИП не должны платить налог на добавочную стоимость, (очередное повышение которого состоялось в 2019 году), и на имущество.

А оставлять в покое индивидуального предпринимателя, которой только вносит фиксированный платеж, просто нерационально.

Как перейти с УСН на патент – 26-

Читайте еще: Новые правила и ограничения при получении кредитов и займов То, что удобную систему до сих пор не прикрыли и это просто временное явление, можно понять по распоряжению Правительства, принятому в апреле 2018.

Оно вступило в действие в 2019 году, и означает запрет пребывания на ЕНВД для тех, у кого в торговом ассортименте товары, подлежащие обязательной маркировке: Для справки!

Планы по закрытию вмененки составлялись еще в 2014, и разговоры в кулуарах и на депутатских трибунах велись неоднократно, а предприниматели постоянно находились в ожидании, что нового принесут эти дискуссии.

Патент для ИП в 2019 году в Петрозаводске как перейти

Однако для отмены ЕНВД всегда находились объективные препятствия.

Наконец, в 2018 было объявлено, что продолжение действия на ближайшее трехлетие (в 2019 году и до 2021), может состояться при условии внесения изменений в существующую систему.

Правительство столицы предпочло использовать Общероссийский классификатор и торговый сбор, но региональными властями в Московской области был принят отдельный закон для ИП и расширен список тех родов деятельности, какие могут по нему использоваться.

Существует Федеральный Закон №178, принятый еще в июле 2016 года, согласно которому ЕНВД для ИП продлено до 1 января 2021 года. Макаров, мотивировал необходимость сохранения существующей системы именно тем, что не устраивает государственную казну.

Он объяснил, продление льготного налога – единственная легальная возможность для представителей малого бизнеса развиваться и работать в спокойной обстановке.

Но после 2021 года вряд ли стоит рассчитывать на продолжение действия системы.

Вносить в коррективы в действующую систему могут и региональные власти, и Федеральное правительство, учитывая, что у них ЕНВД не пользуется особой популярностью, необходимо постоянно отслеживать, какие изменения планируются к введению.

Об этом должны размещаться уведомления на официальных сайтах.

Читайте еще: Соцнорма на электричество – быть или не быть Интересно!

В 2018 году бесспорным лидером по принятию нормативно-правовых актов в отношении ИН стала Рязанская область.

Их принимали не только городские округа, но и муниципальные районы.

Патент для ИП в 2019 году в Ижевске как перейти

Учитывая стоимость этих электронных приспособлений, нередко являющуюся величине месячного дохода у предпринимателей с маленьким оборотом, правительство пошло на широкий жест, чтобы иметь возможность контроля над доходами.

Стоимость онлайн кассы будет возвращена, но только не наличными средствами, а путем вычета из уплаченных налогов.

Для осуществления этого мероприятия внесены изменения в Налоговый Кодекс.

Благодаря появлению нового пункта в НК, предприниматель, приобретающий кассовый аппарат имеет право на возвращение стоимости из суммы вмененного налога, но это не может быть больше 18 тыс.

Переход на ЕНВД в 2018 – 2019 годах заявление и порядок

1. Их принимали не только городские округа, но и муниципальные районы.
2. В 2019 на роль лидера явно претендуют власти страны.
3. Вводится сразу несколько весомых преобразований, которые коснутся доходов и расходов каждого человека с этой системой налогообложения.

   Учитывая, что изменились сроки уплаты сборов, способ учета и расчета с фиксированных взносов, нужно внимательно изучить все изменения, чтобы не попасть под штрафные санкции от налоговой инспекции.

4. Для этой системы формула расчет предельно простая, сумма определяется по формуле: налог равен налоговой базе, умноженной на ставку по налогу.
5. Налоговая база при расчетах умножается на 0,15, но вычислять ее нужно по отдельной формуле: база базовой доходности К1 х К2 х 3 х физический показатель.
6. Поскольку налоговая формула подается ежеквартально, то 3 – это количество месяцев.
7. Физпоказатель зависит от рода деятельности и узнается по специальной таблице.
8. К1 и К2 можно найти на официальных сайтах федеральной и муниципальной налоговой инспекции, а базовая доходность определяется тоже по таблице, она не зависит ни от региона проживания, ни от его вида.
9. Налоговая декларация по итогам квартала подается не позднее, чем 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
10. Действие обязательного постановления об установке онлайн-касс начинается с 1 июля 2019 года.

Стоимость онлайн кассы будет возвращена, но только не наличными средствами, а путем вычета из уплаченных налогов.

Для осуществления этого мероприятия внесены изменения в Налоговый Кодекс.

Благодаря появлению нового пункта в НК, предприниматель, приобретающий кассовый аппарат имеет право на возвращение стоимости из суммы вмененного налога, но это не может быть больше 18 тыс.

Для осуществления вычета выпущена даже новая форма налоговой декларации.

Как горожане могут оформить патент для ИП, какие документы требуются для перехода на патентную систему налогообложения (ПСН), бланк заявления для скачивания, адреса ФНС в Архангельске, сроки выдачи и действия патента, порядок определения его стоимости.

Как воронежцы могут оформить патент для ИП, какие документы требуются для перехода на патентную систему налогообложения (ПСН), бланк заявления для скачивания, адреса ФНС в Воронеже, сроки выдачи и действия патента, порядок определения его стоимости.

Рассмотрим, для чего организации или ИП может понадобиться перейти на один из налоговых спецрежимов – систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, а также, как осуществить переход на ЕНВД (встать на налоговый учет в качестве плательщика единого налога), куда и какое для этого подать заявление.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) регулируется главой 26.3 Налогового кодекса РФ, а в регионах вводится в действие решениями соответствующих представительных органов в этих Субъектах Федерации.

Может применяться одновременно с иными системами (режимами) налогообложения.

С 2016 года у регионов есть право принять свои законы об отмене ЕНВД.

А с 2021 года ЕНВД должен быть отменен на всей территории РФ.

Поэтому, переход на ЕНВД имеет явные преимущества и очень выгоден для малого бизнеса.

Чтобы определить, может ли организация или ИП перейти на вмененный налог, нужно убедиться в выполнении ряда условий.

Прежде всего, применение налога в отношении конкретного вида деятельности должно быть законодательно введено решением представительного органа в том регионе и муниципальном районе (городском округе), где предстоит работать.

Источник: http://hotelist.spb.ru/kak-pereyti-s-envd-na-patent-v-2019-godu.html

Названа дата смерти ЕНВД: как перейти на другой режим — УСН, ОСН или патент

В действующей редакции Налогового кодекса предусмотрено, что глава 26.3, посвященная ЕНВД, прекратит свое действие с начала 2021 года.

И власти не хотят продлять действие этого спецрежима, о чем заявил Минфин. Поэтому важно подготовиться и узнать заранее, как перейти на другой режим.

В нашей статье — подробная инструкция по переходу на УСН, ОСН, патент. Кто может применять ту или иную систему и как начать это делать.

Спецрежим «вмененка» часто используется в схемах дробления бизнеса. Ведь ЕНВД в ряде ситуаций может быть очень выгоден — размер налога не зависит от реальных поступлений. А только — от так называемого вменяемого дохода.

Кроме того, с 1 июля 2019 года практически все налогоплательщики поголовно перешли на онлайн-кассы. ККТ нового поколения позволяют контролировать объем выручки и легче администрировать налоги.

Налоговая служба обещает подготовить и довести до бизнеса все необходимые разъяснения, как закрывать режим и переходить на новые условия. Мы расскажем, какова сейчас общая процедура.

Данный вариант подойдет тем, кто ведет только «вмененную» деятельность и по умолчанию находится на ОСН. При желании такая фирма может выбрать УСН. Это в большинстве случаев выгоднее — перевести весь бизнес на упрощенку.

Если вы работаете в качестве вмененщика и раньше подавали заявление на УСН, вам фактически нужно сняться только с «вмененного» учета.

Фирмы, размер доходов которых за 9 месяцев текущего года не превышает 112 500 000 руб. Иначе доступна работа только на общем режиме.

На предпринимателей лимит по доходам при переходе на УСН не распространяется. Однако после перехода на спецрежим нужно контролировать предельный размер поступлений на общих основаниях. Только цифра там другая.

Это 150 000 000 руб. в год. Если за 12 месяцев доходы упрощенца превысят 150 млн руб., придется отказаться от упрощенки с начала того квартала, в котором случилось превышение (п. 2 ст. 346.12, п. 4 ст. 346.13 НК).

Такой же лимит — 150 000 000 руб. — по остаточной стоимости ОС. При планировании смены режимов остаточную стоимость рассчитывают на 1 октября года, в котором решили подать уведомление о переходе на спецрежим (подп. 16 п. 3 ст. 346.12, п. 1 ст. 346.13 НК).

Также важен показатель средней численности сотрудников за налоговый (отчетный) период. Он не должен переваливать за 100 человек (подп. 15 п. 3 ст. 346.12 НК). Работающие на спецрежиме отслеживают показатель каждый квартал. Те, кто еще только собирается перейти на УСН, определяют численность за девять месяцев года, предшествующих переходу (подп. 15 п. 3 ст. 346. 12, п. 1 ст. 346.13 НК).

Запрет по видам деятельности смотрите в пункте 3 статьи 346.12 НК. Так, в принципе не могут стать упрощенцами бюджетные учреждения. А вот применять ЕНВД в отношении отдельных видов деятельности они могут.

Внимание! Несмотря отмену ЕНВД отчетность по этому налогу все равно надо сдать. Сделать это просто в бухгалтерской программе БухСофт. Заполните декларацию по ЕНВД за несколько минут!

Отказаться от ЕНВД добровольно и перейти на упрощенку можно только со следующего календарного года (п. 1 ст. 346.28 НК).

Не позднее 31 декабря текущего года (п. 1 ст. 346.13 НК). Также в течение пяти рабочих дней со дня перехода на упрощенку положено подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД (абз. 3 п. 3 ст. 346.28 НК). С учетом выходных и праздников в 2020 году это будет срок «не позднее 15 января».

Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения подается по форме № 26.2-1. Таковая рекомендована приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@.

Заявление о снятии с «вмененного» учета компании — в Приложении № 3 к приказу ФНС России от 11.12.2012 № ММВ-7-6/941@. Для ИП — Приложение № 4 указанного документа. Номера форм — ЕНВД-3 и ЕНВД-4 соответственно.

Также вы должны будете сняться с учета в качестве плательщика ЕНВД, если переход переходит не с 1 января 2021 года, а раньше.

Его нужно подать в течение пяти рабочих дней со дня перехода на «упрощенку». Это прописано в абзаце 3 пункта 3 статьи 346.28 Налогового кодекса РФ.

При этом для ИП свое заявление:

А для ЮЛ свое:

Общий режим открыт для всех. Если вы сейчас совмещаете ЕНВД с УСН, то без каких-либо ограничений вы можете переводить бизнес на общий режим. Нужно соблюсти только определенную процедуру, о чем — чуть ниже.

Возможно, работая на вмененке, вы и так уже находитесь на ОСН. Тогда нужно только отказаться от спецрежима ЕНВД.

Все поголовно, ведь на то это и общий налоговый режим, классическая система налогообложения.

Добровольно отказаться от ЕНВД организация может только с начала следующего календарного года. То есть переход на общую систему налогообложения состоится не ранее 1 января нового года (п. 1 ст. 346.28 НК).

В течение пяти рабочих дней нового года (п. 3 ст. 346.28 НК). В 2020 году с учетом выходных и праздничных дней дедлайн выпадает на среду 15 января. Это что касается снятия с «вмененного» учета.

До этой же даты — 15 января включительно, фирма-упрощенец должна сообщить о том, что уходит с УСН на ОСН (п. 6 ст. 346.13 НК).

Типовые формы заявлений приведены в приказе ФНС России от 11.12.2012 № ММВ-7-6/941@. Для компаний и ИП бланки разные: ЕНВД-3 и ЕНВД-4 соответственно.

Форма уведомления 26.2-3 об отказе от УСН — в приказе ФНС от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829.

Сразу скажем, что патентная система — она только для предпринимателей. Фирмам этот вариант не доступен в силу закона.

ИП, которые ведут свой бизнес по направлениям, перечисленным в пункте 2 статьи 346.43 НК. И при условии, что режим на территории субъекта ввели региональные власти. К тому же власти субъектов РФ вправе расширить список из Кодекса, дополнив его иными бытовыми услугами населению.

Также бизнесмен должен удовлетворять определенным критериям по доходам и численности персонала. Для перехода на патент доходы с начала года не должны превысить 60 млн руб. Средняя численность персонала не должна превышать 15 человек. Последний критерий у всех вмененщиков однозначно выполняется (подп. 1 п. 2.2 ст. 346.26 НК).

Только с начала следующего календарного года (ст. 346.28 НК). Также о невозможности перехода с ЕНВД на патент в течение года сказано в сообщении ФНС.

При этом в некоторых случаях можно перейти с ЕНВД на патент и в середине года.

Не позднее чем за 10 рабочих дней до того, как планируете применять ПСН (п. 2 ст. 346.56 НК). То есть подать заявление нужно в декабре. Об уходе с ЕНВД — в январе в течение первых пяти рабочих дней года — общее требование по всем изложенным вариантам.

Форму заявления на патент смотрите в Приложении № 1 к приказу ФНС от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544 (форма № 26.5-1).

Чтобы сняться с «вмененного» учета, подайте ЕНВД-4.

Гарантированный подарок при подписке на «Упрощенку» — робот пылесос. В пятницу 30 августа — последний день акции. Торопитесь оплатить счет. Или оплатите картой у нас на сайте

Скачать счет

Источник: https://www.26-2.ru/art/355084-kak-pereyti-na-drugoy-rejim-usn-osn-ili-patenta

Как перейти с енвд на патент

Датой снятия с учета налогоплательщика единого налога в указанном случае считается указанная в заявлении дата перехода на иной режим налогообложения (пункт 2 статьи 346_28 Кодекса).

В связи с этим индивидуальный предприниматель — налогоплательщик единого налога на вмененный доход может перейти на патентную систему налогообложения в отношении предпринимательской деятельности, облагаемой указанным налогом, со следующего календарного года.

Одновременно сообщаем, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом.

Индивидуальный предприниматель, в соответствии с действующим налоговым законодательством, может поменять систему в виде ЕНВД на ПСН только со следующего календарного года, т.е. с 1 января 2017 года.

На написание новой статьи меня вдохновил следующий вопрос от одного постоянного читателя сайта о применении ПСН при оказании транспортных услуг: «Как перейти с ЕНВД на ПСН. Какие налоги, отчеты, ведение бух. учета и т.д.?»

Процедура замены ЕНВД на ПСН

Первое, на что хочется обратить внимание, что перейти предпринимателю с ЕНВД на ПСН можно будет не ранее, чем с 1 января 2017 года. Об этом прямо указано в п. 1 ст.

Как перейти с енвд на патент в середине года

Его положительные стороны:

• простая налоговая отчетность;
• отсутствие особенностей при расчете налогов;
• нет зависимости от реального дохода ИП;
• возможность уменьшения налога за счет страховых отчислений;
• можно не применять кассовую технику.

Но и недостатки у данного режима тоже имеются. Например:

• строгое ограничение по областям применения;
• с 2018 года вмененный налог планируют отменить;
• фиксированный налог при минимальных доходах;
• необходимость подавать налоговую декларацию.

Теперь можно представить, что собой в целом представляет «вмененка».

Как ип перейти с енвд на патент

НК РФ):

1. Вида деятельности, на который предприниматель собирается получить патент, нет в перечне видов деятельности, переводимых на данный спецрежим.
2. Указанный в заявлении срок патента не соответствует установленному временному интервалу выдачи патента.
3. Указанная в заявлении дата перехода на спецрежим относится к году, в котором право на применение патента было утрачено или ИП прекратил вести деятельность, в отношении которой применялся патент (абз. 2 п. 8 ст. 346.45 НК РФ).
4. Есть недоимка по налогу, который уплачивается в связи с применением патента.
5. В заявлении не заполнены обязательные поля.

Об отказе в переводе на патент налоговая инспекция уведомит по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.12.2012 №ММВ-7-3/957.

Засчитывать уплаченные страховые взносы за персонал, как в случае с УСН, при патенте нельзя.

• Объем доходов, фактически полученных за год, не должен превышать установленный лимит в 60 миллионов рублей. Не следует забывать, что в расчет лимита входит не только фактически полученная выручка по кассовому методу, но и погашенная не денежным способом дебиторская задолженность, например, путем взаимозачета требований, а также внереализационные доходы.
• Деятельность на ПСН не должна осуществляться по договорам доверительного управления или совместной деятельности (простого товарищества).

В случае, если будут нарушены эти условия, теряется право на ПСН, и предприниматель автоматически перейдет на общую систему налогообложения, причем с начала момента нахождения на патенте.

Как перейти с енвд на патент в 2019

Внимание

Патент совмещает в себе отдельные черты ЕНВД и УСН с видом налогообложения «Доходы».

Налогооблагаемая база по нему не зависит от фактически полученной выручки, а устанавливается в определенном размере для каждого вида деятельности, то есть по сути вменяется налогоплательщику.

Поэтому размер налоговых платежей заранее известен, что достаточно удобно для планирования предстоящего годового бюджета.

Но по сравнению с ЕНВД налоговая нагрузка почти в два раза меньше, и вменяемый доход облагается не 15%, а всего лишь 6%.

Чтобы осуществить переход на ПСН и впоследствии не потерять право его применения, необходимо выполнение следующих условий:

1. У индивидуального предпринимателя средняя численность сотрудников, в том числе работающих по договорам гражданско-правового характера, не должна превышать 15 человек. Этот показатель рассчитывается по всем видам деятельности ИП.

Как перейти с енвд на патент в 2018

Как осуществляется такой переход, мы и поговорим далее. Для начала напомним, что ПСН регулируется главой 26.

5 «Патентная система налогообложения» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ). В силу пункта 1 статьи 346.

43 НК РФ она устанавливается НК РФ, вводится в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных регионов.

Налогоплательщиками ПСН признаются индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения в порядке, установленном главой 26.5 НК РФ. На это указывает пункт 1 статьи 346.

44 НК РФ.

Переход на патентную систему налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения индивидуальными предпринимателями осуществляется добровольно в порядке, установленном вышеназванной главой.

Как перейти с патента на енвд

Обратите внимание: подачу соответствующего заявления в ИФНС следует осуществить заранее, не позднее чем за 10 рабочих дней до старта применения спецрежима, то есть, до 16 декабря 2016 года включительно. В налоговой инспекции ля этого существует специальная форма заявления № 26.5–1.

В этом заявлении надо будет, в числе прочих данных, указать и срок, на который берется патент.

Источник: http://pravo60.ru/kak-perejti-s-envd-na-patent