Отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про виды отчётности ИП на УСН без работников.

Сегодня вы узнаете:

1. Как происходит переход на УСН;
2. Какие отчёты и в какие сроки потребуется сдать в налоговую;
3. Систему штрафов за невыполнение требований налоговой инспекции.

Важно! Более подробно все виды отчетностей по датам можете найти в налоговом календаре!

Самая распространённая система налогообложения среди ИП – УСН. Большинство предпринимателей, не имеющих в штате сотрудников, применяют именно её.

Упрощённая система освобождает фирму от уплаты двух видов налога:

• НДС (однако, платёж всё равно придётся осуществить в бюджет, если вы приобретаете продукцию в РФ у нерезидента, покупаете или арендуете государственное имущество, работаете с договором комиссии или по поручению других лиц);
• Налога на прибыль (в том случае, если власти региона не установили уплату налога в качестве обязательной).

Вы вправе выбрать любой из двух методов начисления налога по доходам:

• 6% – с прибыли (отчётность ИП при УСН включает только доходы, а расходы не учитываются);
• 15% – с разницы между доходами ИП и расходами (такая система применяется только при наличии существенных расходов).

Какую отчетность сдавать и в какой срок

На законодательном уровне установлены сроки, в которые необходимо предоставить декларацию и оплатить обязательные взносы. Их несоблюдение грозит наложением штрафных санкций.

Необходимо уложиться в следующие числа месяца:

• До 30 апреля года, следующего за отчётным, – сдать налоговую декларацию и оплатить всю сумму налога за год;
• До 25 числа месяца, следующего после окончания очередного квартала (25 апреля, 25 июля, 25 октября) – внесение авансовых платежей в счёт уплаты налога;
• До 1-го рабочего числа января каждого нового года – внести обязательные платежи в фонды за ушедший год или квартал, если вы решили уменьшить налоговую базу на сумму обязательных отчислений.

Если дата оплаты попадает на выходной или праздничный день, то произвести расчёт можно в ближайшую рабочую дату.

Заполняем декларацию правильно

Внимание!

Пошаговая инструкция по заполнению декларации УСН «Доходы»;

Заполнение декларации по УСН «Доходы минус расходы».

Чтобы ИП отчитаться о собственной прибыли и уплатить положенный взнос, необходимо составить декларацию для налоговой инспекции.

Она заполняется согласно следующим правилам:

• Если вы ошиблись в данных – возьмите новый лист, так как декларацию с исправлениями у вас не примут;
• Не сшивайте/скрепляйте листы документа. Их необходимо подавать раздельно;
• Суммы с копейками необходимо округлить до целых;
• Каждый лист нумеруется;
• Заполняют отчёт от руки печатными заглавными буквами (каждая буква и цифра в отдельной клеточке, иначе документ не пройдёт компьютерную обработку) либо в электронном формате.

Вы имеете право передать декларацию в налоговый орган:

• Самостоятельно (по месту регистрации ИП);
• Письмом (оно должно быть заказным и включать опись вложений);
• С помощью представителя (для этих целей необходимо обзавестись нотариальной доверенностью на помощника).

При подаче отчёта через отделение налоговой инспекции необходимо при себе иметь два экземпляра документа. Один остаётся в отделении, а другой вы получите обратно с пометкой о принятии (будет проставлена дата).

Если вы отправили документы по налоговой отчётности письмом, обязательно сохраните квитанцию с датой отправки, чтобы в случае проблем с доставкой у вас было подтверждение о своевременной подаче документа.

Если ИП не функционирует и не получает доходов, тогда сдаётся нулевая отчётность ИП. В противном случае вам придётся оплатить штраф. Если декларацию вы подаёте уточняющую (то есть, допустили ошибки в первичном документе и вносите исправления), то необходимо это отразить в номере корректировки.

Ранее в декларации поле «120» содержало значение «6%». То есть ИП на УСН платил 6% от доходов без работников в штате или с таковыми. Теперь эта графа не заполняется налоговой инспекцией. Данные проставляет сам предприниматель. Связано это с тем, что в некоторых регионах действуют льготы на оплату УСН.

К примеру, если ваше предприятие ведёт деятельность, значимую в рамках региона, то можно рассчитывать на получение налоговых каникул и снизить ставку до нуля.

Ведём книгу о доходах и расходах

Внимание!

Как заполнить КУДИР на УСН «Доходы минус расходы»;

Как заполнить КУДИР на УСН «Доходы».

Внутренней бухгалтерской отчётностью ИП является книга о доходах и расходах. Это документ, содержащий все операции о приходе денежных средств и их тратах.

В книге делаются записи в хронологическом порядке на основе имеющихся первичных документов. Каждая запись должна быть подкреплена соответствующим платёжным поручением, квитанцией и т. д.

Данный отчёт не нужно сдавать в налоговую инспекцию. Но это не означает, что можно не выполнять требований к его оформлению. В любой момент налоговая может запросить эти данные, если у неё появятся вопросы в отношении вашего ИП.

Книга составляется отдельно на каждый год. Это значит, что с первого рабочего дня нового года, вам необходимо завести новый документ.

Книга ведётся в бумажном или электроном формате по желанию предпринимателя. Однако, в конце года документ должен быть распечатан, прошнурован, а страницы – пронумерованы.

Именно по данным, находящимся в документе, составляется налоговая база. А на её основе рассчитывается налог. Книга в обязательном порядке содержит все сведения об ИП, а также применяемый налоговый режим.

Строки отчёта включают данные и о контрагентах. Все записи документа подкрепляются только подписями самого ИП. Если же в книге допущена ошибка по данным из платёжного поручения, необходимо внести изменения с подписями обеих сторон сделки.

Есть некоторые правила, которых необходимо придерживаться при заполнении книги:

• Новая операция должна быть отражена в новой строке;
• Если ИП использует в своей деятельности печать, то её необходимо проставить на книге;
• Если по итогам года разделы отчёта («доходы», «расходы», «убытки», «авансовые платежи») не содержат данных, то это обязывает предпринимателя сохранить нулевую книгу;
• Страницы должны быть пронумерованы, а на последнем листе отражается количество страниц.

За что штрафуют

Если вы недобросовестно отнеслись к подаче отчётности или уплате налогов, то ожидайте последствий в виде штрафов и пени.

К таковым относятся:

• Штраф в размере от 5 до 30% от налога, который подлежит к уплате, – за несвоевременную подачу декларации (также для этих целей ваш расчётный счёт может быть заблокирован по требованию налоговых органов. Единственной доступной операцией по вашему счёту станет перевод средств в счёт налога. Пока вы его не оплатите, собственными деньгами распоряжаться не сможете. Арестовать счёт могут уже через 10 дней после задержки по оплате. Минимальный размер штрафа составляет 1000 рублей, а максимальный в рублёвом выражении неограничен);
• Штраф в размере от 20 до 40% от налога – за неуплату такового;
• Пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день «просрочки», начиная с первого и по 30 день, 1/150 ставки рефинансирования с 31 дня просроченной задолженности перед налоговой службой. При чем, день погашения задолженности считается как день «просрочки» – таково мнение налоговой (см. письмо ФНС №03-02-07/39318 от 05.07.2016г.). Соответственно он участвует в расчетах пеней.

Для справки

Ниже кратко расскажем об УСН.

Как перейти на УСН

Чтобы изменить действующую систему налогов на УСН, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением:

• В течение 30 дней после регистрации ИП (если вы сразу хотите применять УСН);
• До 31 декабря (при смене действующей системы. При этом применять новый налоговый режим вы сможете только со следующего года. Смена режимов в течение одного года законом не предусмотрена).

Важно учитывать, что перейти на УСН только из собственных мотивов вы не сможете, если не будете соответствовать следующим требованиям:

• Штат фирмы содержит менее 100 человек;
• Доход по итогам года составляет менее 150 000 000 рублей.

Существуют ограничения на переход и по сферам деятельности. К примеру, УСН не смогут применять те, кто добывает полезные ископаемые или производит подакцизные товары, даже если фирма соответствует вышеуказанным требованиям.

В отчётности ИП при УСН фигурирует лишь два основных документа:

• Декларация для налоговых органов;
• КУДИР – книга о доходах и расходах (внутренний документ ИП).

Какими законами регулируется

ИП должен вести свое дело на основе закона. Противоправные деяния караются штрафами и сроками, а потому необходимо знать основную базу нормативных документов.

Для ИП на УСН, не имеющих сотрудников в штате, пригодятся следующие акты:

• Налоговый Кодекс, в частности глава 26 части 2, – о переходе на УСН, порядке подачи декларации и проведения расчётов;

Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/otchetnost-ip-na-usn-bez-rabotnikov/

Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2019 году

Сдача отчётности – это одна из основных обязанностей налогоплательщика. Конечно, бизнес начинают не ради того, чтобы бесконечно заполнять и сдавать документы в налоговую и другие надзорные органы. цель предпринимателя – получить прибыль.

Но без сданной отчётности ИП налоговая инспекция не сможет проконтролировать правильный расчёт налогов и их своевременную уплату. Поэтому за нарушение сроков налогового календаря предпринимателя штрафуют и блокируют расчётный счёт.

Чтобы не создавать самому себе проблем и не тормозить развитие бизнеса, надо знать, как отчитываться в рамках своего налогового режима. В этой статье вы узнаете, какие отчёты сдает ИП на упрощёнке и какие налоги он платит.

Виды отчётности

Перед тем, как перейти к тому, какую отчётность сдает ИП без работников, немного информации о её видах.

1. Налоговая отчётность. На каждой системе налогообложения есть свои формы деклараций и книг учёта. Кроме того, надо следить за тем, чтобы бланк декларации соответствовал отчётному периоду. Если оформить декларацию на устаревшем бланке, она будет считаться неподанной.
2. Отчётность по работникам. Как только в бизнесе появляется наёмный персонал, у работодателя возникают дополнительные обязанности. Кадровая отчётность не зависит от налогового режима, она сложная и объёмная, и вести её без специальных знаний или программы трудно.
3. Отчётность по страховым взносам. Сейчас отчётность ИП без работников по страховым взносам не сдаётся, но такая обязанность существовала несколько лет назад. То есть, отчитываться по уплате взносов надо только при наличии наёмного персонала. А информация по взносам за себя отражается только в годовой декларации, специального отчёта для этих платежей нет.
4. Статистическая отчётность. Известно, что для государственных органов разработана система межведомственного взаимодействия. Это сделано для того, чтобы ФНС, внебюджетные фонды и другие ведомства самостоятельно обменивались информацией о деятельности налогоплательщика (размер доходов и расходов, уплата налогов и взносов, наличие работников и др.). Но несмотря на это, Росстат смог провести в КоАП РФ положение о высоких штрафах для ИП в случае нарушения сроков сдачи статистической отчётности: от 10 до 50 тысяч рублей. Причём, общих для всех сроков здесь не установлено, поэтому каждый предприниматель должен периодически проверять, не попал ли он в выборку по предоставлению отчётов.
5. Бухгалтерская отчётность. От бухучёта индивидуальные предприниматели освобождены и сдавать эту отчётность не обязаны. Но некоторые ИП, владеющие крупным бизнесом, ведут бухгалтерский учёт добровольно, для себя.
6. Отчётность по имуществу. Индивидуальный предприниматель остаётся физическим лицом, поэтому его имущество облагается налогами по уведомлению из ИФНС. Это означает, что в отличие от организаций, специальных деклараций по недвижимости или транспорту ИП не сдаёт. Здесь главное – вовремя заплатить налог в размерах и сроки, указанные в уведомлении.

Таким образом, если предприниматель перешёл на УСН и у него нет работников, обязанности по сдаче отчётности у него минимальные. В налоговой инспекции ИП на упрощёнке надо появиться всего один раз в году – при сдаче декларации.

Налоговая отчётность ИП на УСН

Итак, годовая декларация ИП на УСН без работников в 2019 году – это главная форма отчётности в налоговой инспекции. Все подробности о заполнении и порядке сдачи декларации на примере УСН Доходы вы можете найти здесь.

Кроме того, в налоговую отчётность ИП без работников входит книга учёта доходов и расходов. Хотя КУДиР не сдают в ИФНС, но её надо вести за каждый год и хранить у себя. Дело в том, что в налоговой по окончании отчётной кампании могут запросить книгу и проверить, совпадают ли данные из неё с теми, что указаны в декларации.

Дополнительно некоторые предприниматели на УСН могут сдавать следующую налоговую отчётность:

• декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС;
• декларация по НДС для налоговых агентов по НДС или ведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, концессионным соглашениям.

Как видим, эти формы обязательны только в оговоренных законом случаях, основная часть упрощенцев их не сдаёт.

Обязательные платежи на УСН

Но знать, какую отчётность сдаёт ИП на УСН без работников, недостаточно. Налоговый календарь упрощенца включает в себя также сроки уплаты налогов и взносов. Разберёмся подробнее, какие суммы платит ИП на упрощённой системе налогообложения.

1.Страховые взносы за себя. Эти платежи делятся на фиксированные, одинаковые для всех предпринимателей, и дополнительные. За себя ИП в 2019 году должен заплатить 36 238 рублей плюс дополнительный взнос (1% от суммы превышения годового дохода в 300 000 рублей).

2.Авансовые платежи по ставке 6% от дохода. Это часть единого налога, которая платится по итогам каждого отчётного периода:

• первый квартал;
• полугодие;
• девять месяцев.

Авансы платят только при получении доходов в отчётном периоде, если их нет, то и платить ничего не надо.

3.Налог по итогам года по ставке 6%. Окончательный расчёт единого налога происходит по итогам года, при этом учитываются все уплаченные авансовые платежи и страховые взносы. Часто при небольших доходах предпринимателя без работников налоговые платежи полностью уменьшаются на взносы, поэтому налог по итогам года равен нулю.

Важно: если предприниматель работает в рамках налоговых каникул, то он может до двух лет пользоваться льготой и не платить налог. Что касается страховых взносов за себя, то их платят все упрощенцы, в том числе, и на каникулах.

Налоговый календарь для ИП на УСН без работников

Хотя календарь сроков сдачи отчётов и платежей на упрощённом режиме – один из самых простых, его удобнее запомнить в виде таблицы. Сохраните его себе, чтобы не забыть, что платит ИП на упрощёнке, и когда отчитывается. В 2019 году отчётные даты не выпадают на выходные или праздничные дни, поэтому не переносятся, а указаны так, как в НК РФ.

Таблица: какие платежи платит и какую отчётность сдает ИП на УСН без работников

Платёж или отчётность	Отчётный период	Крайний срок
Авансовый платёж за 1-ый квартал	1-ый квартал 2019 года	25.04
Налоговая декларация	2018 год	30.04
Налог по итогам года	2018 год	30.04
Дополнительный взнос 1%	2018 год	01.07
Авансовый платёж за полугодие	1-ое полугодие 2019 года	25.07
Авансовый платёж за 9 месяцев	9 месяцев 2019 года	25.10
Страховые взносы за себя	2019 год	31.12
Отчётность в Росстат	По запросу	По запросу

Обратите внимание: Росстат должен вас уведомить о том, что вы попали в выборку и должны к определённому сроку сдать статистическую отчётность. Однако иногда письма из ведомства теряются и не доходят вовремя. Безопаснее контролировать эту обязанность самостоятельно через сервис на сайте Росстата.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/otchetnost-ip-na-usn-bez-rabotnikov-v-2019-godu

Налоговая и бухгалтерская отчетность ИП в 2020 году

Отчетность — головная боль всех бизнесменов. Каждый, кто хоть раз варился в этой кухне, знает, как сложно уследить за сроками сдачи всех важных бумаг, а ведь за позднюю сдачу начисляют штрафы и немаленькие.

Правда предпринимателям в этом плане повезло чуть больше, чем юридическим лицам, поскольку отчетность ИП не такая объемная. А на некоторых режимах налогообложения и при удачном стечении обстоятельств можно и вовсе не вести бухгалтерию.

Рассмотрим, как отчитываться перед налоговой.

Какую отчетность сдает ИП

Начать следует с классификации отчетных бумаг. Всю налоговую отчетность для ИП можно разделить на 6 категорий, каждую из которых лучше рассматривать по отдельности:

• по обязательным налогам, различным на разных режимах налогообложения;
• за наемный персонал;
• по кассовым операциям;
• по дополнительным налогам, необходимость в уплате которых зависит от специфики бизнеса;
• статистическая;
• нулевая.

Отчетность на разных режимах

Тут все просто: какой налог ИП оплачивает — такую отчетность и сдает. Если совмещает два режима — подает 2 декларации.

Общий режим

ОСНО называют режимом по умолчанию, потому что его присваивают тем лицам, которые не подали ходатайство о выборе другой системы во время регистрации в ЕГРИП. Причем в автоматическом режиме и без оповещения. Оставаться на ОСНО предпочитают не многие, так как это еще и самый сложный режим, на котором не обойтись без помощи грамотного бухгалтера.

https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc

ИП на ОСНО уплачивают все виды обязательных налогов. Это и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество. А отчетность индивидуального предпринимателя, избравшего ОСНО на 2020 год состоит из 3 позиций:

Вид отчетаХарактеристикаСрок сдачи

Декларация НДС (образец)	По форме КНД 1151001. С 2016 года сдается в электронном формате, ФНС может принять ее и на бумажном носителе, но выпишет за это штраф	До 25 числа месяца, следующего за кварталом
Декларация 3-НДФЛ (образец)	Частота сдачи — один раз в год	30 апреля
Декларация 4-НДФЛ (образец)	Как только бизнес принесет первую прибыль, ИП должен подсчитать предполагаемый доход и занести результат в декларацию. По нему налоговики рассчитают сумму авансовых платежей по НДФЛ.	Сдается через месяц после открытия ИП, после этого про этот вид отчетности можно забыть

Упрощенный режим

Тот, кто предпочел работать на УСН, может вдохнуть полной грудью, поскольку этот режим постарались упростить на славу. Он предполагает сдачу всего одного отчета — декларации КНД 1152017. Срок подачи тоже радует — до 30 апреля каждого года. Почему все так просто?

ИП на упрощенке должен оплатить только один налог и всего один раз в год, а ежеквартально вносит авансовые платежи, рассчитанные самостоятельно.

Налоговики не проверяют правильность авансовых расчетов, полагаясь на добросовестность предпринимателей.

Да и к чему последним химичить, если после подачи декларации все погрешности «всплывут» и разницу между подлежащей к уплате суммой и фактически внесенной придется свести к нулю.

ФНС не освобождает ИП на упрощенной системе от ведения КУДИР — книги учета доходов и расходов. Она нужна для учета поступивших и затраченных на ведение бизнеса средств и для правильного исчисления налоговой базы, а впоследствии и самого налога.

Единый сельхозналог

Перейти на ЕСХН могут лишь те бизнесмены, деятельность которых основана на производстве сельхозпродукции. Притом, 70% всего дохода должна приносить именно эта сфера. Зато им надо сдавать всего одну декларацию КНД 1151059. Срок ее подачи — 31 марта.

Налогоплательщики на ЕСХН не освобождены от заполнения КУДИР, как и все остальные предприниматели. Предоставлять ее в ИФНС надо только по запросу уполномоченного органа.

Единый налог на вмененный доход

На ЕНВД бизнесмены платят налог не по фактическому доходу, а по некоему идеальному. Устанавливает его государство, а региональные власти вводят специальные коэффициенты, чтобы уменьшить размер отчислений. Их можно найти на сайте ФНС.

Вся отчетность ИП на ЕНВД сводится к одной налоговой декларации КНД 1152016, которую необходимо подавать квартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Так как вмененные показатели меняются редко, а реальный доход не учитывается, достаточно всего один раз рассчитать налог ЕНВД и штамповать одинаковые декларации.

Но, разумеется, только до тех пор, пока какую-нибудь из величин не изменят, или пока не поменяется физический показатель (площадь помещения, количество транспортных средств).

Облагать ЕНВД можно далеко не все виды деятельности, поэтому нередко предприниматели совмещают этот режим с другими, а значит и отчетность ведут по двум режимам одновременно. Все было бы хорошо, но вмененка доступна не во всех регионах РФ, к примеру, в Москве ее нет.

Бухгалтерская отчетность ИП, в том числе КУДИР, на вмененном режиме не нужна, однако ее можно вести для упрощения учета.

Патент

ПСН — максимально простая система налогообложения, разработанная только для предпринимателей. Организации не могут купить патент, стоимость которого заменяет сразу все виды налогов и освобождает от сдачи отчетности.

Поскольку перечень видов деятельности для ПСН ограничен, и на нем нельзя нанимать более 10 человек, многие бизнесмены совмещают патент с другими режимами. В таком случае надлежит сдавать и соответствующие отчеты.

Отчетность за работников ИП

Этот вид отчетности ИП без работников предоставлять не должны, и им повезло, так как лица, которые наняли рабочих, сдают немереное число бумаг:

ОтчетРасшифровкаСрок подачи

Сведения о ССЧ	Уведомление о среднесписочной численности наемных сотрудников за прошлый год	20 января
Декларация 2-НДФЛ	Декларация о доходах работников ИП, количество поданных бумаг должно равняться числу сотрудников	1 апреля (если руководитель не может удержать с физлица подоходный налог, он обязан подать отчет 2-НДФЛ до 1 марта)
Расчет 6-НДФЛ	Подается и ежеквартально, и по итогу года	до 31 числа (ежеквартально); до 1 апреля (годовой).
СЗВ-М	Информация о застрахованных сотрудниках	15 числа ежемесячно
Единый расчет страховых взносов	Сведения обо всех внесенных в пользу наемных работников ИП страховых взносах	30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Расчет страховых взносов — новый отчет. Он был введен в 2017 году и заменил такие формы, как РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3. Изменения связаны с переводом страховых взносов под юрисдикцию ФНС, пенсионный фонд (ПФР) и фонд медицинского страхования (ОМС) больше не принимают страховые платежи и не контролируют их выплату.

И еще один нюанс: владельцы фирм с численностью персонала более 25 человек должны отсылать отчет в ФНС в электронном виде, остальные — в бумажном.

Нулевая отчетность ИП 2020

Нулевые отчеты могут сдавать только ИП на упрощенке и общем режиме, так как патент вообще не предполагает сдачу отчетов, а на ЕНВД за налоговую базу принимается вымышленный доход, а не реальный, и нулевых показателей на нем не может быть.

Нулевые отчеты ИП подаются при полном отсутствии денежных переводов как на банковском счете, так и в кассе. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию. Срок подачи упрощенного отчета — до 20 числа месяца после отчетного квартала. Это квартальный отчет, зато состоит он всего из 2 листов и может заполняться сразу по нескольким налогам.

На упрощенке тоже сдают нулевую отчетность, правда в таком случае заполняют тот же бланк КНД1152017, но немного по-другому:

• ИП на УСН 6% вносят информацию только в титульный лист, р. 1.1 и р. 2.1.1;
• ИП на УСН 15% вносят сведения в титульный лист, р. 1.2 и р. 2.2.

Подведомственные службы редко требуют какие-либо документы в подтверждение нулевой деятельности, но вполне могут обратиться в банк и запросить выписку со счета предпринимателя. Если раскроется обман, нарушитель будет выплачивать штраф.

Отчетность по ККМ

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие денежные операции с применением ККМ, обязательно должны соблюдать кассовую дисциплину (ведение кассовой документации, соблюдение лимита денежных средств в кассе).

Однако законодатели сократили количество кассовых отчетов для малого бизнеса, в 2020 году ИП не обязаны вести кассу на равных с ЮЛ и составлять кассовые документы (кассовую книгу, ПКО, РКО).

Снято с них и ограничение в виде лимита на наличие средств в кассе.

Единственное, что по-прежнему закреплено за бизнесменами, — это оформление бухгалтерских платежных ведомостей для подтверждения выдачи заработной платы.

Отчетность ИП в Росстат

Существует и статистическая отчетность. Ежегодно Росстат проводит исследования на основании сведений, полученных от руководителей фирм. Отчитываться перед этим органом должны не все лица, а толькоте, которых выберет Росстат. Он вышлет им соответствующее уведомление с необходимыми формами для заполнения.

Индивидуальный предприниматель, который заинтересовал Росстат, обязан сдать отчетность в срок, обозначенный в уведомлении — месяц, квартал, год. За игнорирование требования можно получить штраф, размер которого указан в статье 13.19 кодекса и варьирует от 10 до 40 тыс. руб.

Остальные предприниматели должны отчитываться перед органом раз в 5 лет. Когда этот срок подойдет, Росстат напомнит об обязанности, выслав извещение с бланками для заполнения.

В перечень обязательных форм статистических отчетов ИП в 2020 году входят:

ФормаСрок сдачи

1-ИП	Обязательные сведения о предпринимательской деятельности	2 марта
1-ИП (торговля)	Сведения о предпринимательстве в сфере торговли	17 октября
ПМ-пром	Данные о производстве продукции субъектами малого бизнеса	Квартальный отчет, который подается до 4 числа

По ФЗ №402 предприниматели должны предоставлять Росстату бухгалтерский баланс и бумаги о финансовых итогах. Уточнить список можно в подведомственном региональном органе.

Дополнительная отчетность

В зависимости от направленности бизнеса и специфики ведения дел предприниматель может использовать акцизы, биоресурсы, водные ресурсы, полезные ископаемые, транспорт. Все это облагается налогом, и по некоторым из них надо отчитаться.

НалогКогда платитьСрок подачи отчета

Декларация по акцизам	Эту пошлину нужно платить до 25 числа ежемесячно. В особых случаях разрешена оплата один раз в 9 месяцев, полугодие или год	До 25 числа ежемесячно
Отчет по водному налогу	Средства нужно перечислить до 25 числа следующего после отчетного периода (квартала) месяца	Ежеквартально до 20 числа
Декларация по НДПИ (налогу за добычу полезных ископаемых)	За полезные ископаемые заплатить придется в каждый последний день месяца	До 25 числа ежемесячно

Налоговая отчетность при закрытии ИП

Рано или поздно все закрываются. Одни из-за расширения бизнеса и необходимости в образовании организации, другие из-за отсутствия прибыли. Как бы там ни было, одним из обязательных пунктов процедуры ликвидации является сдача отчетности ИП. С ее подготовки и следует начинать.

На каждом режиме действуют свои правила сдачи последних бумаг:

• на ЕНВД ИП сдает отчетность до подачи документов о закрытии;
• на УСН — до 25 числа месяца, следующего после ликвидации;
• 3-НДФЛ — в пятидневный срок со дня ликвидации;
• декларация НДС — до 22 апреля за 1 квартал года.

Все отчеты ИП подлежат хранению в течение установленного законодателями срока. За утерю и порчу бумаг придется платить штрафы, размер которых превышает стоимость восстановления.

Источник: https://ip-vopros.ru/vedenie-ip/otchetnost/nalogovaya-i-buhgalterskaya

Отчетность ИП на ОСНО в 2020 году

Разбираясь, какие отчеты сдает ИП на общей системе налогообложения в 2020 году, бизнесмены лично убеждаются в преимуществах выбранной системы.

В отличие от УСН, на ЕНВД не накладывается ограничений, что снижает уровень бюрократической волокиты.

Чтобы своевременно подавать информацию в налоговые органы, предприниматель должен знать сроки, виды отчетов, случаи, когда нужно сдать тот или иной документ.

ОСНО: особенности системы

ОСНО или общая система налогообложения является довольно сложной, особенно в плане сдачи отчетов. Однако она позволяет работать предпринимателю, не опасаясь ограничений, которые накладывает законодательство РФ на другие варианты налогообложения:

• по количеству работников;
• по объему годового дохода;
• по числу видов деятельности, которыми занимается бизнесмен.

Поскольку развитие предприятия может предполагать различные направления деятельности, в отдельных случаях ОСНО может сочетаться с разнообразными вариантами упрощенных систем. Для организаций возможно общую систему совмещать с ЕНВД. Для ИП можно использовать ОСНО в сочетании с патентом, единым налогом.

Когда ОСНО выгодна для индивидуального предпринимателя

Отчитываться на общей системе сложнее, чем на упрощенных аналогах. Однако в нижеперечисленных случаях ИП выгодно оставаться на ОСНО:

• При нулевом доходе уплата налога на прибыль отсутствует, в отличие от упрощенных систем. Однако не стоит забывать, что отчетность для ИП на ОСНО с нулевой деятельностью должна быть сдана своевременно.
• Когда бизнесмен является плательщиком НДС, сотрудничает с предприятиями, которые также являются плательщиками этого налога или импортирует продукцию из-за границы. В таком случае появляется возможность снизить расходы на налоги, приобрести имидж выгодного партнера, повысить конкурентоспособность своего бизнеса.

Налоги для ИП на ОСНО

Налогообложение на общей системе довольно сложное. Чтобы успешно отчитаться за прошедший период, необходимо уплатить следующие налоги:

1. НДФЛ — в размере 13% от прибыли;
2. НДС, ставка которого в зависимости от реализуемой продукции может составлять 0%, 10% или 18%;
3. Налог на недвижимость — до 2%.

Начиная свою деятельность, ИП находится на общей системе налогообложения, если он не заявил о своем желании перейти на упрощенный вариант. Если в процессе работы индивидуальный предприниматель выбрал упрощенную систему, то для перехода на ОСНО достаточно обратиться в налоговую инспекцию.

Когда ИП нанимает большее число работников, чем предусмотрено регламентом, получает большую прибыль, его автоматически переводят на ОСНО.

Все налоги, которые уплачивают предприниматели, являются предметом отчетности и должны быть своевременно перечислены в соответствующие фонды.

ИП, работающий но ОСНО, обязан вести первичную документацию. Она является основанием поданных деклараций, справок, форм. Это книга учета доходов и расходов, в которой отражены доходы и расходы бизнесмена, связанные с предпринимательской деятельностью.

Впоследствии они влияют на размер вычетов при расчетах НДС.

Отчеты для ИП без работников

Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО без работников в 2020 году:

Вид документа Особенности его заполнения

НДС	Декларация по НДС подается каждый квартал. Учтите, что отчет принимается исключительно в электронной форме до 25 числа, причем оплату налога следует производить каждый месяц.
НДФЛ	Форму 3-НДФЛ предприниматель заполняет один раз в год. Сам налог рассчитывается на основании доходов от предпринимательской деятельности и доходов физического лица, если таковые не относятся к деятельности ИП. Изучая, какую отчетность сдает ИП на ОСНО без работников в 2020 году, учтите, что ставка 13% по НДФЛ предусмотрена только для резидентов. Для нерезидентов без работников уровень налогов составляет 30%.
Налог на имущество	Уплачивается в размере 0,1-2% от стоимости основных фондов, если таковые имеются. Эта статья расходов не может быть оптимизирована, поскольку оцениваются активы специалистами и их кадастровая цена редко отличается от реальной рыночной. Однако этот показатель снижает размер чистой прибыли предприятия, и, соответственно, НДФЛ.

Особенности сдачи нулевой отчетности

Если за отчетный период ИП не вел деятельность, не получал доходов, он обязан подать нулевой отчет. Подобное требование предъявляется, поскольку после государственной регистрации бизнесмен становится объектом, который обязан постоянно уплачивать налоги.

Если нулевой отчет не был предоставлен своевременно, предпринимателю начисляется штраф за нарушение ведения учета. Поскольку нулевка является полноценным документом, подойти к его оформлению стоит со всей ответственностью.

Что сдавать при нулевой отчетности ИП на ОСНО в 2020 году

Если ИП работает без наемных работников, пакет документов для нулевой отчетности не будет отличаться от стандартного. В его составе должна быть декларация НДС, заполненная форма 3-НДФЛ и отчет для РОССТАТ.

Когда ИП имеет наемных сотрудников, необходимо будет сдавать отчет ежеквартально. В состав пакета документов будет входить декларация НДС, справка 4-ФСС, отчет РСВ, персонификация. Несмотря на то, что прибыль отсутствует, предприятие продолжает работать, и в РОССТАТ придется сдавать отчет ежегодно.

Сроки сдачи отчетности

Сроки предоставления документов не зависят от того, большой у вас доход или прибыль полностью отсутствует. Вести учет приходится одинаково, и даже первый день опоздания с отчетами станет веской причиной получить штраф:

• В ПФР бумаги подаются до 15 числа, через месяц после отчетного периода.
• В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
• 3-НДФЛ нужно сдавать ежегодно до конца апреля.
• Декларация НДС предоставляется ежемесячно до 20 числа.
• РОССТАТ ждет отчет до 20 января.
• Вопрос с Пенсионным Фондом лучше решить до 15 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.

Способы сдачи отчетов

Документы, которые относятся к любому виду отчетов, могут быть переданы в бумажном или электронном варианте. Если предприниматель выбирает удаленную сдачу отчетности, ему придется получить электронную подпись.

Планируя подачу отчетов в электронном варианте, учтите, что к указанному сроку они должны быть приняты специалистом. Если документ отклонен, бизнесмена ожидает штраф, даже если прибыль в отчетном периоде отсутствовала. Суммы взыскания, наложенного на предпринимателя, начинаются от 1000 рублей.

Поскольку отчетность для ИП, работающих на ОСНО, достаточно сложная, большинство предпринимателей предпочитает нанимать профессионалов для ведения учета, формирования документов, их своевременной подачи.

Источник: https://ip-vopros.ru/vedenie-ip/otchetnost/otchety-ip-na-osno

Отчетность ИП на упрощенке

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/otchet-ip-usn/