Как вернуть 13 процентов после оплаты лечения: раскрываем секреты

К сожалению, бесплатная помощь многих врачей осталась далеко в прошлом, а при современных ценах возврат 13 процентов за медицинские услуги оказывается ценной копеечкой в кошельке пациента.

Но многие ли знают об этой возможности компенсировать часть расходов на лечение? Какие условия надо соблюсти? Давайте попробуем пошагово разобраться, что это такое – социальный налоговый вычет на лечение.

Определение налогового вычета и кто имеет на него право

Для того чтобы яснее понять тонкости российского законодательства, представим существование некоего Ивана Петровича Загоруйко. Иван Петрович, как большинство из нас, ходит на работу и получает официальную зарплату. Ежемесячно с этого дохода у него удерживается 13% – подоходный налог или НДФЛ.

По определению, налоговый вычет – это полностью та сумма, с которой не будет выплачен налог или этот налог будет возвращен гражданину позднее. В ряде случаев, предусмотренных законом, фактически «на руки» Загоруйко может вернуть 13% от своего дохода, то есть то, что перечисляет в бюджет.

Такая процедура касается только ставки в 13%. Кроме заработной платы, это может быть:

• доход от частных консультаций для преподавателей, адвокатов и т. п.;
• доход от сдачи внаем квартиры или машины;
• доход от продажи имущества.

Если кроме зарплаты Иван Петрович получает премию «в конверте», ни о каком налоговом вычете с этого дохода речи не идет по определению. Более подробно об этом читайте в статье «Что же такое справка 3НДФЛ, когда и кому она нужна».

Ситуации, в которых можно претендовать на получение налогового вычета, разнообразны. Это может быть продажа имущества, наличие детей на попечении, платное образование, но нас интересует именно возврат суммы за использование платных медицинских услуг. Про все другие существующие вычеты можно узнать здесь.

За какое лечение можно вернуть НДФЛ

Специальным Постановлением в 2001 году государство перечислило все медицинские услуги, с которых можно оформить налоговый вычет. В этот список вошли:

• скорая помощь;
• амбулаторно-поликлиническая помощь;
• стационар;
• санаторно-курортное лечение.

Список на самом деле очень емкий, так как в него входят все необходимые специалисты и виды лечения. Наш Загоруйко может оформить возврат налога в случае обращения, например, в стоматологию.

Не будет иметь значения, пришлось ему заплатить за лечение зубов в госучреждении или он обратился в частную клинику – достаточно, чтобы у организации была соответствующая лицензия на оказание услуг.

Если, кроме врачебной помощи, Ивану Петровичу понадобилось приобретать дорогие медикаменты за свой счет, он также может компенсировать часть потраченных средств. При этом лекарства должны быть назначены врачом и входить в список препаратов, утвержденный правительством.

Вы можете посмотреть видео или продолжить чтение:

За чей счет лечимся

Важно знать то, что Иван Петрович может претендовать на возврат НДФЛ при оплате не только своего лечения, но и лечения ближайших родственников: родителей, супруги и детей до 18 лет. Условия получения будут точно такими же.

Единственное изменение претерпит список документов: понадобится подтвердить родство свидетельством о браке или рождении.

Не имеет значения, каким образом произведена оплата лечения. Загоруйко может пользоваться личными накоплениями или возможностями дополнительного медицинского страхования. Но договор со страховой организацией должен заключить именно он, а не получить полис ДМС от работодателя. В этом случае к пакету документов прибавится копия договора и чеки, подтверждающие взносы.

Какие существуют ограничения для выплат

Существует лимит по сумме, с которой может быть оформлен налоговый вычет, – 120 000 р. Даже если знакомый нам Загоруйко потратит на лечение зубов 500 000 р., фактически, он получит не более 13%*120 000 р. = 15 600 р.

При этом социальный вычет может быть оформлен как на лечение, так и на образование, но учитывается общая сумма.

Пример. Предположим, что Иван Петрович в 2019 году вылечил зубы на 60 000 р., потом он оплатил операцию своей маме на 30 000 р., а еще – прошел курсы китайского языка стоимостью 70 000 р. В общем за год, Иван Петрович потратил 160 000 р., но вернуть подоходный налог все равно возможно лишь с 120 000 р. То есть на руки он получит 15 600 рублей.

Налоговый вычет предполагает возврат именно выплаченных ранее денег в виде НДФЛ, и получить больше, чем перечислено в бюджет за налоговый период, не получится. Налоговый период равняется календарному году.

Пример. За 2019 год Загоруйко оформляет вычет с максимально возможной суммы – 120 000 р. Его официальная зарплата составляет 9 000 р. Соответственно каждый месяц с него удерживается 13%*9 000 р. = 1 170 р., а за год набегает 14 040 р.

Поскольку общий НДФЛ, перечисленный Загоруйко в бюджет, меньше, чем 13%*120 000 р., вернуть он сможет только свои 14 040 р. Остаток, который, казалось бы, положен Ивану Петровичу, сгорает.

Что касаемо сроков отправки документов в налоговую инспекцию, то оформление вычета происходит в периоде, следующем за тем, когда были затраты, но не более трех лет. Так как Загоруйко прошел лечение в 2016 году, вернуть за него средства он может в 2017, 2018 или 2019 годах.

На примере оплаты за обучение в этой статье рассмотрены ряд хитростей, как можно выгоднее производить оплату и, соответственно, получать больший возврат. По аналогии можно планировать оплату и за медицинские услуги. Но это, конечно, в том случае, если планирование возможно. Увы, очень часто в сфере медицины возникает спонтанная необходимость денежных перечислений.

В любом случае, профессиональный взгляд эксперта поможет понять, как выгоднее оформить декларацию именно в Вашем случае, а также он даст совет, как увеличить выплаты в будущем. Поэтому смело оставляйте заявку на нашем сайте, чтобы вовремя получить квалифицированную помощь.

Что такое дорогостоящее лечение

Обособленным пунктом во всей процедуре стоит дорогостоящее лечение. На этот вид услуг ограничение в 120 000 р. не распространяется, то есть вернуть 13% можно с полной стоимости.

К категории дорогостоящего относится лечение тяжелых, в том числе наследственных и врожденных, заболеваний. Сюда же входит хирургическое вмешательство при ряде диагнозов, трансплантация органов, реконструктивная пластика.

Что будет интересно молодым семьям, право на вычет с полной суммы затрат существует при лечении бесплодия методом ЭКО, помощи при осложнениях во время беременности и недоношенным малышам с весом до 1,5 кг.

Определить, относится ли проводимое лечение к указанной категории, можно по списку, утвержденному правительством. Также эту информацию можно найти в документе об оплате медицинских услуг – для дорогостоящего лечения в специальном пункте будет стоять код «2».

Актуальным остается ограничение по сумме выплаченного НДФЛ за год, в котором пришлось прибегнуть к помощи врачей. Таким образом, если уже родной нам Загоруйко зарабатывает 9 000 р. в месяц и за год выплатит 14 040 р. подоходного налога, то независимо от стоимости лечения больше этой суммы вернуть не получится.

Как получить положенную сумму

Итак, Иван Петрович Загоруйко смог рассчитать, на какую сумму возврата он претендует, теперь необходимо разобраться с документами. Оформление налогового вычета происходит в инспекции по месту прописки. Кроме паспорта и ИНН, понадобится представить:

• справку с места работы (2-НДФЛ), подтверждающую выплату налогов;
• декларацию 3-НДФЛ;
• договор с организацией;
• копию лицензии медицинского учреждения на право деятельности;
• справки о назначении дорогостоящих лекарств;
• копии документов об оплате лечения или препаратов;
• если пациент проходил санаторно-курортное лечение, нужен корешок путевки;
• при оплате лечения родственникам добавляются документы, подтверждающие родство с пациентом;
• копию договора со страховой и чеки об оплате при использовании полиса ДМС.

В течение трех месяцев налоговыми органами проводится камеральная проверка предоставленных данных. Поскольку Загоруйко претендует на единовременное получение всей суммы, еще в течение месяца присужденные деньги переводятся на личный счет. Кроме визита в инспекцию, существует возможность отправить пакет документов заказным письмом.

А вот с 2016 года появляется новая возможность: получить возврат социального вычета у своего работодателя. При этом нашему Загоруйко с заработной платы не будет начисляться и удерживаться подоходный налог. Но подробнее об этом мы поговорим в отдельной статье.

Обязательно помните!

Если вам пришлось обращаться к платным специалистам, не теряйтесь и не спешите бить тревогу. Просто каждый раз при оплате медицинских услуг собирайте все полученные чеки.

А в конце года обратитесь за помощью в составлении декларации 3-НДФЛ. Вы также можете заполнить эту форму самостоятельно онлайн. Смотрите статью: «Где заполнить справку 3-НДФЛ? Обзор онлайн сервисов».

Возможность возврата части средств, потраченных на лечение свое или близких людей, – это ваше право, предоставляемое государством, пользуйтесь им.

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-13-protsentov-za-meditsinskie-uslugi/

Как вернуть деньги за лечение / АП выясняла, за какие платные медуслуги можно получить налоговый вычет

АП выясняла, за какие платные медуслуги можно получить налоговый вычет

Самое главное —  медицинские услуги и медикаменты, расходы на оплату которых учитываются при предоставлении вычета, должны соответствовать перечням, утвержденным постановлением Правительства РФ от 19.03.01 № 201.

В частности, к ним относятся услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании амбулаторной или стационарной медпомощи. Вернуть часть денег можно и за процедуры у врачей, ведущих частную практику, но только если у них есть лицензия. Вычеты  бывают  двух видов: на обычное и дорогостоящее лечение.

В первом случае максимальная сумма расходов за год составляет 120 тысяч рублей, то есть получить при этом назад можно  до 13% со стоимости лечения — максимум 15 600. Но в пределах удержанного налога на доходы физлиц.

В случае с дорогостоящим лечением, например, операции, ЭКО, вам возместят 13% от размера фактически произведенных расходов, однако также не больше, чем вы заплатили НДФЛ. Компенсируют и затраты на приобретение дорогостоящих расходных медицинских материалов — среди них эндопротезы, хрусталики, искусственные клапаны. 

15600

рублей — максимальная сумма, которую готово возместить государство пациентам за расходы на эскулапов

Налоговый вычет на лечение можно получать многократно — ежегодно при наличии таких расходов. Заявлять его можно вне зависимости от вычета за покупку квартиры — исчисляется он отдельно и не суммируется.  Кстати, социальные вычеты нельзя заявить у работодателя.

Подробнее рассмотрим ситуации на примере вопросов, которые поступили от читателей в рамках совместной с УФНС по Амурской области прямой линии «Узнай все о налоговых вычетах!» На них отвечают главный госналоговый инспектор отдела  работы  с налогоплательщиками Наталья Шабанова и начальник отдела налогообложения имущества и дохода физлиц Станислав Радюк.

Илона:

— Оплачивала анализы ребенка в медцентрах, лечусь там и сама, лечу и старшего сына. Как и сколько я смогу вернуть денег? на чье имя должен быть заключен договор, если это расходы за несовершеннолетнего ребенка? Просила в медцентре «Абсолют» в договор вписать мои ФИО, а не дочери, получила отказ.

— Действительно, вычет предоставляется по расходам на лечение не только налогоплательщика, но и близких родственников — родителей, а также детей в возрасте до 18 лет, жены  или мужа.

Вам могут вернуть деньги за лечение всех детей и свое собственное, а также приобретение медикаментов в совокупности не более чем 120 тысяч рублей в год (вычет ограничен этой суммой).  Исключением является только специальный список дорогостоящих видов лечения, для которых нет лимита по размеру налогового вычета.

Также стоит отметить, что вы не можете вернуть больше, чем заплатили НДФЛ. И еще — к вычету принимаются расходы, понесенные вами за последние три года.

Для получения социального вычета на лечение в налоговый орган по месту жительства следует представить декларацию по форме 3-НДФЛ. Она заполняется на основании справки 2-НДФЛ о ваших доходах, ее выдаст работодатель.

Обязательно нужно предоставить документы, подтверждающие ваши расходы. На кого оформлен договор — на вас или детей — значения не имеет. Родство подтверждается копиями свидетельства о рождении и вашего паспорта.

 С несовершеннолетним ребенком договор в медучреждении заключаться не должен.

Ольга, г. Благовещенск:

— Собираюсь получить вычет за обследование и лечение. Нужны ли направления врачей о необходимости этих процедур? Накопилась масса разнообразных чеков в разные учреждения. Конкретизируйте требования к ним. 

— Направления врачей не нужны. Одним из главных условий, дающих право гражданину получить вычет, является подача в налоговую инспекцию документов, подтверждающих фактические расходы на лечение. В первую очередь к ним относится оригинал справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.

Ее вам выдаст по вашей просьбе медучреждение — негласно она называется справка для налоговой. В ней указываются все те услуги, по которым вам будет предоставлен вычет. Также в инспекцию нужно представить копии документов, подтверждающие оплату медуслуг (например, кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру и т. п.

) На чеке об оплате через терминал банковской картой должна быть роспись сотрудника, проводившего операцию. Кроме того, приложите копию договора на лечение с номером лицензии. Если в нем номер лицензии не указан, то необходима ее копия.

Если лечение было в разных учреждениях (или если внутри одного медцентра деятельность ведут несколько юридических лиц или ИП), соответственно, пакет документов должен быть на каждое из них.

Если социальный вычет не удалось использовать полностью в течение года, то на следующий год остаток не переносится и будет потерян, в  отличие от имущественного.  

АП:

— Нам поступило несколько вопросов, касающихся того, что из медуслуг включается в вычет. Читатели спрашивают, засчитают ли чеки за массаж, анализы, расходы на контактные линзы, лазерную коррекцию зрения?

— Налоговые органы не вправе классифицировать, какие конкретно услуги, оказанные медучреждением, учитываются при определении социального налогового вычета. Для того чтобы получить вычет, вы запрашиваете в медучреждении справку определенного образца для предъявления в налоговые органы.

Порядок ее подготовки и выдачи входит в компетенцию медорганизации и регулируется Минздравом России. Выдавая справку, работники  руководствуются  Перечнем медицинских услуг (утвержден Постановлением Правительства от 19 марта 2001 года).

Она является одним из основополагающих документов, позволяющих налоговым органам принять решение о правомерности возврата части потраченных вами денег. Если ту или иную услугу  медцентр отнесет к входящим в вышеуказанный перечень и выдаст соответствующую справку, то тогда вычет будет произведен.

Претендовать на вычет можно только, если оказывались именно лечебные услуги,  а не косметические процедуры, например, в салонах красоты.

Александр Николаевич, Свободненский район:

— Можно вернуть часть денег, если я платил за протезирование зубов отца-пенсионера, но платежные документы оформлены на него? На какую сумму максимум я могу претендовать, если будут и мои медрасходы, и за отца? 

— Налогоплательщик имеет право   предъявить к социальному  вычету  суммы, затраченные  на свое лечение и родителей в медорганизациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность.

Он предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за один календарный год. На кого оформлен договор не важно — главное, чтобы в платежных документах были указаны ФИО того, кто заявляет право на вычет, то есть ваше имя.

Также нужно, чтобы человек представил документ, подтверждающий родство, — это либо отметка в паспорте, либо свидетельство о рождении.

— За какое время можно заявить вычет?

— К вычету принимаются расходы за последние три года. То есть в 2014 году можно заявить затраты на медуслуги 2013, 2012 и 2011 годов. Срок  подачи документов не ограничивается 30 апреля. Оформить вычет можно в течение всего года.

Анастасия Г., Благовещенский район:

— Я выбрала платное ведение беременности в медцентре (приемы перинатолога платно, анализы, УЗИ и т. д.), чеки мне знакомая посоветовала собирать — якобы потом можно будет вернуть 13% от  оплаченной суммы. Подскажите, это так? Может ли оформить вычет муж — его доход больше, а я уйду в декретный отпуск. 

— Да, муж может получить социальный вычет за ваше лечение, независимо от того, с  кем заключило договор  лечебное учреждение — с вами или супругом. А вот платежные документы   должны быть оформлены на того, кто планирует получать вычет.

Для подтверждения родства нужно будет предоставить копию свидетельства о регистрации брака. Размер вычета определяется исходя из фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей (с учетом всех видов социальных вычетов).

В справке об оплате медцентр укажет только те виды услуг, на которые распространяется налоговый вычет. Наряду с другими документами супруг должен подать в инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ за тот год, в котором было лечение.

Если вы платно лечились в 2014 году, то заявление на вычет должны представить только в 2015-м.

Евгений Николаевич:

— Лечился в Китае, чеки есть. За операции за рубежом можно получить вычет? 

— Нет, расходы на услуги по лечению можно учесть только при условии, что  медицинская  организация зарегистрирована в Российской Федерации.  

Борисова Т. Н.:

— Могу ли я, являясь индивидуальным предпринимателем, получить налоговый вычет за вживление имплантатов зубов?

— Если вы оплатили себе лечение, входящее в перечень дорогостоящих, то можете. Но только если работаете на общей системе налогообложения и уплачиваете в бюджет НДФЛ по ставке 13 % за себя.

В случае использования специальных налоговых режимов — например, упрощенной системы или единого налога на вмененный доход, патента — претендовать на социальные и имущественный налоговый вычет нельзя, так как их применение предполагает, в частности, освобождение от уплаты  налога на доходы физлиц.

Анна:

— Лечила зубы ребенку в стоматологии, когда гостили у родителей в другом регионе, сама прописана в Благовещенске. Я могу подать документы на налоговый вычет в инспекцию по прописке?

— Главное, чтобы лечение производилось в медорганизациях и у индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензии на осуществление медицинской деятельности. Таким образом, неважно, где на территории РФ, вы лечились сами или лечили ребенка.

Если есть договор с медучреждением с номером лицензии, платежные документы, а также оригинал справки об оказанных услугах, вы можете обращаться в налоговую инспекцию по месту жительства за «медицинским» налоговым вычетом.

К перечисленным документам вам следует приложить заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ и копию свидетельства о рождении ребенка.

АП:

— Ездила в санаторий в Шмаковку, путевка обошлась в 42 тысячи рублей. На какой размер налогового вычета могу рассчитывать?

—  Вернуть часть потраченных денег можно, но только за расходы на медицинские услуги, так  как в путевку включено еще и проживание, питание и так далее. То есть компенсация будет не с 42 тысяч, а с меньшей суммы.

В  вопросе не уточнено, через кого была получена путевка на курортное лечение. Если через туристические фирмы, справка об оплате медуслуг все равно выдается санаторно-курортным учреждением.

При этом в справке отражается стоимость медицинских услуг без учета комиссионного и агентского вознаграждений, уплаченных турагентством.

Максимальная сумма вычета, на который плательщик может претендовать за свое лечение, составляет 120 тысяч рублей (с учетом всех видов социальных вычетов). Однако государство вернет только фактически удержанный с вас налог на доходы за тот год, в котором вы были на курорте.

Оформить вычет можно за диагностику, приемы врачей, стоматологические услуги и зубопротезирование

ПЕРЕЧЕНЬ документов для оформления вычета на лечение и приобретение медикаментов:

— налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

— копия договора на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;

— справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ, оригинал (форма утверждена совместным приказом Минздрава и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256).

— рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика», оригинал (выдается лечащим врачом);

— копии документов, подтверждающие оплату лечения или/и медикаментов (например, кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру и т .п.)

— копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении — в случае оплаты лечения детей, родителей) или заключение брака (свидетельство о браке — при возврате НДФЛ за лечение супруга);

— заявление  на возврат НДФЛ;

Количество амурчан, получивших налоговый вычет за лечение 

2009 год

1 152 человека вернули 5 миллионов 110 тысяч рублей 

2010 год

1 461 человек вернули 7 миллионов 414 тысяч рублей

2011 год

 1 692 человека вернули 9 миллионов 430 тысяч рублей

 2012 год

2 037 человек  вернули 12 миллионов 343 тысячи рублей

Нюансы налогового вычета и транспортного налога объяснили амурчанам в приемной Медведева20.06.2019, 18:06В России появится налоговый вычет за занятия спортом04.05.2019, 11:12Для амурских ветеранов войны отменили транспортный налог24.09.2018, 17:16В МФЦ Благовещенска начали составлять декларации для налоговых вычетов07.02.2018, 11:11Амурские хлебопеки и строители активнее всего уходят на налоговые каникулы18.10.2016, 07:44Налог за продажу жилья пять лет ждут29.02.2016, 07:44Стандартный вычет на детей-инвалидов в Приамурье вырос в четыре раза15.01.2016, 16:02Вопрос — ответ. Можно ли получить налоговый вычет за лечение дочери-студентки?28.07.2015, 07:36Льготы не отнимут вычет за квартиру03.04.2014, 06:09Когда деньги возвращаются назад27.03.2014, 11:13

Источник: https://www.ampravda.ru/2014/04/17/047827.html

Налоговый вычет за лечение: как получить?

Получающие белую зарплату и уплачивающие с нее налоги граждане могут вернуть часть средствпосле оплаты лечения. Налоговые юристы и финансовые эксперты рассказали, кто и в каком размере может получить налоговый вычет за медицинскиеуслуги.

Трудоустроенные официально могут вернуть часть уплаченныхподоходных налогов за такие платные медицинские услуги как анализы, обследования, роды,ведение беременности, лечение зубов, санаторное лечение и оплату ДМС. Сделатьэто можно в течении трех лет после получения услуги.

Кто может вернуть часть налога за лечение?

Налоговый вычет можно получить за собственное лечение, лечение официальногосупруга, родителей, детей, в том числе усыновленных или подопечных до 18 лет. Но нужно аккуратно собирать необходимые для этого документы.

«За родителей можно получить вычет лишь в том случае, еслидоговор оформлен на человека, который получит вычет. Если мама-пенсионер лечилаплатно зубы у стоматолога, то в договоре плательщиком должна быть указана дочь,тогда она сможет получить вычет», — объяснила юрист Юлия Казанцева.

В случае лечения супруга договор может быть заключен на мужа, авычет получить жена, так как все имущество общее. А вот за ребенка, которомубольше 18 лет, даже если он учится на бюджете в институте, получить вычет налечение нельзя.

Сколько можно получить денег?

Максимальная сумма, из которой рассчитывается вычет —120 тысяч рублей за один календарный год, то есть на руки человеку дадут 13%— 15,6 тысячи рублей в год. И при условии, что за этот год он уплатил не менее 120 тысяч налогов со своих доходов. 

Существует список дорогостоящих, технологически сложныхмедицинских услуг, на которые это ограничение не распространяется. Этотперечень установлен постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Какие лекарства бесполезны. ИНТЕРВЬЮ

«В него входят, например, эндопротезирование, различные видысложных хирургических вмешательств, трансплантация органов и тканей,экстракорпоральное оплодотворение. Если оказанные вам медицинские услуги входятв данный список, то вы сможете вернуть все 13% налога с полной стоимостилечения», — отметила юрист юридической службы «Единый центр защиты» ВиолеттаКолосова.

Оплату дорогостоящего лечения подтвердит договор с больницейи справка с кодом 2, выданная медицинским учреждением, подтверждающая оплатууслуг.

«Если в договоре и справке не указаны реквизиты лицензиимедицинского учреждения, то нужно будет запросить копию лицензии, иначеналоговая откажет в вычете», — добавил руководитель бухгалтерской компании «Авирта»Марат Самитов.

При покупке путевки в санаторно-курортные учреждения вычетполагается только в части стоимости лечения, которая должна быть указанаотдельно в справке об оплате медицинских услуг.

Кроме этого, налоговый вычет можно оформить за покупкуполиса ДМС в лицензированной страховой организации для себя или близкихродственников. Но только в случае если взносы делает человек лично, а не егоработодатель.

Когда можно получить вычет?

Вычет можно получить в течение следующего календарного года за темгодом, в котором были понесены траты на лечение.

Например, если медицинские услуги оказаны в 2019 году, то подать заявление на получение вычета можно в 2020,2021 и в 2022 году.

Вычет можно получить до окончания налогового периода, вкотором вы лечились — через работодателя, заблаговременно подтвердив право навычет в налоговой.

«Для этого отнести в налоговую заявление о полученииуведомления о праве на вычет, приложив к нему пакет документов. Через месяцнужно получить у налоговиков уведомление о праве на вычет и принести егоработодателю. На основании этого уведомления работодатель не будет удерживать определеннуюсумму НДФЛ из зарплаты», — пояснила Колосова.

Какие документы нужны для вычета?

Из клиники:

• Документы об оплате лечения (квитанции, чеки).
• Справка об оплате медицинских услуг.
• Копии лицензий клиники и договора на оказание медицинскихуслуг.

На работе:

Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).

Другие документы:

• Копия паспорта своего и члена семьи, за лечение которого беретсявычет.
• Копия документа о родстве, например, свидетельство о бракеили рождении.
• Копия сберкнижки или данные лицевого счета в банке.
• Заявление о предоставлении социального налогового вычета и оперечислении социального налогового вычета на лицевой счет. В двухэкземплярах, которые можно заполнить непосредственно в налоговой инспекции.
• Декларация о доходах по форме 3–НДФЛ. 

Как самостоятельно заполнить справку 3-НДФЛ?

«Заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте www.nalog.ru не сложнопри наличии электронной цифровой подписи (ЭЦП). Для самостоятельного заполнениядекларации потребуется внести персональные данные, указать доходы и загрузитьсканы документов, подтверждающих лечение или покупку лекарств», — рассказалСамитов.

• Нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика и выбратьраздел «Налог на доходы ФЛ», а затем «НДФЛ». Внести вручную необходимуюинформацию из своего паспорта и ИНН.
• Дальше отразить информацию о налоговом агенте, которыйзаплатил НДФЛ в бюджет. Эту информацию можно взять из справки 2-НДФЛ.
• Далее выбрать вычет на лечение, он находится в группе«Социальные налоговые вычеты», внесите цифру, которую потратили, в поле«Расходы на лечение». После того как все данные будут заполнены — «Сформировать файл для отправки».
• К заполненной форме 3-НДФЛ нужно прикрепить отсканированныеподтверждающие документы и подписать пакет ЭЦП нажав «Подписать и направить»,после чего отчет будет отправлен в налоговую. Информация о приеме отчетаотобразится в личном кабинете.

Почему хоккейную шайбу замораживают?

Скромницы и секс-бомбы: на ком женаты хоккеисты

Тортик, чипсы и кокос: что едят фигуристы?

Еда и анатомия: почему не удается сесть на шпагат

Источник: https://info.sibnet.ru/article/555703/

Возврат подоходного налога за лечение

Уважаемые  пациенты! Обращаем  ваше  внимание  на  то, что при получении платных медицинских услуг в СОКОБ им.Т.И.Ерошевского  вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за медицинские услуги и возврат части уплаченного подоходного налога.

КТО  МОЖЕТ  ОФОРМИТЬ  НАЛОГОВЫЙ  ВЫЧЕТ?

Согласно Налоговому кодексу РФ, вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим  уплату подоходного налога.

В соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ лицо, понесшее расходы на свое лечение либо лечение близких родственников (детей до 18 лет, родителей, супруга), имеет право на получение социального налогового вычета – возврата части денег, которые пошли на оплату медицинских услуг (обследований, медикаментозного лечения или хирургического вмешательства).

ЧТО  ТАКОЕ  НАЛОГОВЫЙ  ВЫЧЕТ?

Налоговый вычет фактически представляет  собой  возврат  ранее уплаченных в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ) денежных средств в размере 13 % (юридически – это освобождение от налогообложения налогооблагаемой базы по НДФЛ, в результате которого производится возврат излишне уплаченного налога).

В  КАКОМ  ОБЪЕМЕ  БУДУТ  ВОЗВРАЩЕНЫ  ДЕНЬГИ  ЗА  ЛЕЧЕНИЕ?

Денежный размер вычета определяется суммой фактических расходов на лечение, но не более 120 000 рублей.

Лица, получившие платную медицинскую помощь на территории РФ, имеют право на оформление налогового вычета, который позволяет компенсировать до 13% от стоимости лечения, но не более 15 600 рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей). 

Таким образом, если, например,  операция по лазерной коррекции зрения стоила 40000 рублей, то вы сможете вернуть себе 5200 рублей (13 %).

ПОРЯДОК  ОФОРМЛЕНИЯ   НАЛОГОВОГО  ВЫЧЕТА

Для  возврата  подоходного  налога  в отношении сумм, уплаченных за медицинские  услуги,  Вам необходимо собрать следующие документы и предоставить их в налоговый орган по месту прописки по окончании налогового периода (календарного года):

1. Копия и оригинал договора на оказание медицинских услуг.
2. Копия и оригинал платежных документов (кассовые чеки, приходные кассовые ордера или банковские платежные поручения), подтверждающие факт оплаты услуг.
3. Копия лицензии медицинского учреждения, предоставившего медицинские услуги.
4. Справка из медицинского учреждения об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ (подлинник установленного образца).
5. Свидетельство ИНН (о постановке на учет в налоговом органе).
6. Заявление о предоставлении социального налогового вычета (образец заявления вы можете найти на стенде в любой налоговой инспекции в отделе по работе с физическими лицами).
7. Справка о доходах за истекший календарный год по форме № 2-НДФЛ с места Вашей работы о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц.
8. Заполненная декларация по налогу на доходы физических лиц за истекший календарный год формы 3-НДФЛ (бланк декларации можно взять в районной налоговой инспекции или скачать с сайта www.nalog.ru).

ВОЗМОЖНО  ЛИ  ВЕРНУТЬ  ПОДОХОДНЫЙ  НАЛОГ  ПРИ  ОПЛАТЕ  ЛЕЧЕНИЯ РОДСТВЕННИКАМ?

Да, в соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ социальный налоговый вычет может быть предоставлен лицам, понесшим  расходы не только на свое лечение, но и на лечение близких родственников (дети до 18 лет, родители, супруги).

В этом случае важно помнить, что договор на оказание медицинских услуг, платежные документы и справка об оплате медицинских услуг должен быть оформлен на имя налогоплательщика – претендента на получение выплат.

В договоре на оказание медицинских услуг должно быть прописано, кто является заказчиком (плательщиком) и получателем услуг.

Помимо стандартного пакета документов, к заявлению в налоговые органы должны прилагаться следующие документы:

• Копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги, оказанные  супругу(е).
• Копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги, оказанные своему родителю. 
• Копия свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги, оказанные своим детям в возрасте до 18 лет.

КАК ПОЛУЧИТЬ СПРАВКУ ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ В ГБУЗ «СОКОБ им.Т.И.Ерошевского»?

Для  получения  справки  об  оплате  медицинских услугдля  налоговых  вычетов  необходимо обратиться  в  бухгалтерию СОКОБ им.Т.И.Ерошевского по адресу: ул. Ново-Садовая, 158, главный корпус, 1 этаж  в будние дни с 9.00 до 12.00.

Контактный телефон бухгалтерии: (846) 323-00-21.

При  себе  необходимо  иметь:

• паспорт,
• договор на оказание медицинских услуг, 
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты услуг,
• свидетельство ИНН.

Справка будет выдана Вам в день обращения.

Для пациентов СОКОБ им.Т.И.Ерошевского, проживающих за пределами Самарской области, имеется возможность оформления справки без их личного присутствия. Сканы обозначенных выше документов  Вы можете прислать нам по электронной почте mail@zrenie-samara.

ru (в теме письма обязательно укажите «запрос на получение справки в налоговые органы» и город). В этом случае готовую справку и копии лицензии учреждения вы можете получить лично или по почте.

В случае, если получение предполагается по почте, укажите, пожалуйста, Ваш почтовый адрес и индекс.

Более подробную информацию о процедуре оформления социального налогового вычета можно получить в своей районной налоговой инспекции или на сайте Федеральной Налоговой Службы РФ www.nalog.ru

Источник: https://zrenie-samara.ru/platnye_uslugi_vozvrat_podohodnogo_naloga/

Платное ведение беременности в Москве

Я живу в Подмосковье, но обе беременности наблюдалась по контракту в частном лечебном центре в Москве.

Анна Кондрашова

дважды наблюдалась по контракту

В целом я осталась довольна и не жалею о потраченных деньгах.

При заключении контракта я была внимательна, но ошибок все равно не избежала. В статье расскажу, на что смотреть, заключая контракт на ведение беременности, и сколько за него придется заплатить.

Перед тем как встать на учет, я поговорила с подругами и поискала в интернете отзывы о районной женской консультации. Как выяснилось, записаться к хорошему врачу там трудно, а в коридорах вечные очереди на анализы и обследования.

Моя подруга наблюдалась в консультации ради бесплатных анализов, а УЗИ делала в частной клинике и там же ходила к врачу-гинекологу с хорошими отзывами. Это не запрещено, но ей приходилось копировать результаты обследований для двух врачей и все равно высиживать очереди в муниципальной клинике.

По моим наблюдениям, врачи в частных клиниках более внимательные и вежливые.

Медсестра, которая брала у меня кровь, часто приговаривала: «Лена, коли как надо, а то вернешься в бесплатную поликлинику»

В частной клинике можно наблюдаться и без контракта. Но выгоднее с ним, и вот почему:

1. Комплекс услуг по контракту дешевле, чем услуги по отдельности. Например, мой контракт стоил 66 000 Р с оформлением обменной карты в подарок. Еще 6650 Р я доплатила, чтобы беременность вел кандидат наук. Без контракта за те же услуги я бы отдала 86 285 Р, а за обменную карту еще 25 410 Р.
2. Личный гинеколог круглосуточно на связи. В первую беременность я звонила ему даже насчет насморка.
3. Врач, наблюдавший беременность, может принять роды. Со знакомым доктором рожать спокойнее.

Любая лаборатория сделает анализы дешевле, чем частная клиника. Мне этот вариант не подошел, потому что без контракта пришлось бы заплатить 25 тысяч за обменную карту — никакой экономии.

Конечно, можно оформить обменную карту и в городской консультации, но если прийти туда впервые в 30 недель и сказать «Дайте мне обменку» — будут сложности. Прогонят по всем анализам и врачам, будут упираться и нервировать.

Сначала я нашла хорошего врача. Он вел беременность моей подруги, а в интернете о нем были восторженные отзывы. Еще меня впечатлил его опыт — 44 года акушерской практики.

Потом принялась за клинику: проверила лицензии, прикинула удобство расположения. У клиники должны быть лицензии на осуществление медицинской помощи по акушерству и гинекологии в период беременности, во время и после родов.

У обычных роддомов нет проблем с лицензиями, но мой доктор принимал в частном лечебном центре. Поэтому подлинность лицензий я уточнила на сайте Росздравнадзора в разделе «Сервисы / Единый реестр лицензий». Ввела в форму поиска наименование организации и ИНН — все 10 лицензий в выпавшем списке были выданы бессрочно. Это важно: такая клиника не закроется, когда срок лицензий истечет.

По телефону я узнала, кто делает в клинике УЗИ. Отзывы о докторе в интернете мне понравились: это был заслуженный врач РФ с 30-летним опытом.

Потом я прикинула, сколько времени у меня будет уходить на дорогу: от офиса до клиники я бы добиралась за 15 минут, от дома — за 40 минут. До ухода на больничный я бы заезжала к врачу утром перед работой, а после — днем, когда в метро меньше народу. Расположение меня устраивало.

Я прочитала, на что выданы лицензии. В числе прочего клиника могла оформить больничный по беременности и родам. Иначе в 30 недель за ним бы пришлось идти в городскую женскую консультацию и доказывать, что я где-то наблюдалась

Чтобы заключить контракт с клиникой, теста с двумя полосками мало: факт беременности должен подтвердить врач.

Чтобы не платить за УЗИ и первый визит к врачу, я в тот же день заключила контракт. Эти услуги вошли в стоимость контракта.

Обычно заключается двухсторонний договор — между клиникой и пациентом. Но мы составили трехсторонний: указали плательщиком мужа, чтобы он потом оформил налоговый вычет.

Договор на оказание платных медицинских услуг, который я заключила с клиникой: 66 000 Р за пакет «Стандарт» и 6650 Р за наблюдение у врача — кандидата наук

Если будут проблемы, например угроза выкидыша или отслойка плаценты, по контракту клиника обещала положить в стационар. Раньше стационар был в одном из филиалов клиники, но потом его закрыли, а пункт из контракта не убрали. В экстренной ситуации пришлось бы ложиться в городской стационар по ОМС.

А знаете, что вам положено как пациенту? В рассылке мы рассказываем и об этомПодпишитесь, и мы будем присылать полезные статьи про ваши права

За дополнительные обследования пришлось бы платить отдельно. Например, лор хотел взять у меня мазок из носа на микрофлору во время легкого ОРВИ. Это стоило бы 1430 Р, и я отказалась.

В договоре я ничего не нашла про обменную карту. В ней врачи отмечают, как проходила беременность и какие были обследования. Ее выдают беременным на сроке до 28 недель.

Образец обменной карты. Источник: matkapital.orgПриложением №2 к договору шел перечень лиц, уполномоченных представлять мои интересы. Я указала данные мужа и мамы. Однажды мама позвонила в клинику спросить про мои анализы.

Но по телефону ей ничего не сказали — нужно приезжать лично с паспортом

Клиника предложила мне два вида контракта — «Стандарт» и «Эксперт» — на срок до 36 недель.

Оказалось, что наблюдение с 37-й недели входит уже в другой контракт — на роды.

Контракт «Стандарт» с 5-й по 36-ю неделю беременности стоит 66 000 Р. «Эксперт» — 99 000 Р. За наблюдение у кандидата наук придется доплатить еще 6650 Р.

Я заранее узнала, какие обследования беременные проходят в женских консультациях, и сравнила их с тем, что предлагал контракт. Большинство анализов и обследований совпадали — в контракте не было только осмотра стоматолога.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/life/kontrakt-beremennost/

Все тонкости получения налогового вычета за роды по контракту

Ожидание малыша — это всегда очень волнительный период для будущих родителей. Каким бы не был по счёту ребенок, ни одна беременность не похожа на другую. Услуги родовспоможения, оказываемые по ОМС, вызывают много тревог и вопросов. Именно поэтому, при наличии финансовых возможностей большинство женщин заключают контракт на роды.

Однако мало кто знает, что при оплате этого вида медицинской помощи можно воспользоваться социальным налоговым вычетом. Все особенности и нюансы его получения раскрыты в данной статье.

Порядок оформления вычета за платные роды

Для получения данного вида возмещения необходимо подготовить определённый набор документов и предоставить его в налоговые органы.

Обязательным условием получения налогового возврата за платные услуги по ведению беременности и/или родов является наличие российского гражданства.

Для оформления налогового возврата за платные роды рожать необходимо обязательно в медицинском учреждении на территории Российской Федерации.

Подтвердить выполнение данных требований законодательства позволяют российский паспорт и договор на деторождение, в котором обязательно указывают место лечения.

Кроме того, компенсация за оплату родов является разновидностью социального налогового вычета. Соответственно, лицо, претендующее на компенсацию налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) за ведение беременности и родов, должно:

• Являться гражданином РФ.
• Вести трудовую деятельность на территории России.
• Иметь официальный доход, с которого ежемесячно уплачивается 13% подоходного налога.

Для получения социального возмещения подоходного налога годовой доход физического лица за год не должен превышать 2 миллионов рублей!

Вернуть НДФЛ за расходы, связанные с наблюдением беременной женщины и оказанием родовспоможения можно по следующим позициям:

• Получение услуг и консультаций врачей любой направленности.
• Использование различных методов исследований (ультразвуковое исследование, скрининговое исследование, лабораторные анализы и прочее).
• Прохождение лечения во время беременности как стационарно, так и амбулаторно.
• Расходы на проведение родов.
• Использование медпрепаратов, приобретённых по назначению лечащего врача.

Перечень документов, необходимых для получения вычета за платные роды

Для получения социального вычета за оплату родов необходимо предъявить следующие документы в ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы (далее — ИФНС):

• Российский паспорт на имя получателя социального вычета.
• Отчётность 2-НДФЛ за отчётный период (выдаётся по месту работы).
• Если возврат оформляется на мужа, потребуется свидетельство о заключении брака и паспорт жены.
• Отчётность на бланке 3-НДФЛ.
• Договор с медицинской организацией на оказание медицинских услуг и её лицензия.
• Акт о выполненных медицинских услугах.
• Платёжки и чеки, свидетельствующие о расходах на данный вид медпомощи, включая справку медицинской организации.
• Данные банковского счёта, куда будет переведена сумма налогового возмещения.

Адрес ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы можно найти на официальном сайте https://www.nalog.ru.

Куда подавать документы на получение вычета

С полным пакетом вышеуказанных документов гражданину требуется отправиться в ИФНС по месту своей регистрации. На сегодняшний день действуют следующие возможности предоставления отчётности сотрудникам инспекции:

1. Личное посещение ИФНС.
2. Отправка документов почтой России.
3. Через личный кабинет физического лица. Для того чтобы воспользоваться данным способом, потребуется взять логин и пароль от личного кабинета, который выдают в ИФНС.
4. Через сайт Госуслуги. Также требуется регистрация на портале и подтверждение личности.
5. Оформление вычета у работодателя.

Кто может претендовать на получение вычета?

На основании письма Министерства Финансов No03-04-05/22028 от 12.05.2014 оформить социальный вычет за наблюдение беременности и проведение платных родов, можно как на имя самой роженицы, так и на имя её мужа.

Супруги вправе выбрать того из них, для которого величина положенного возмещения будет максимальной. Даже если договор и акт об оказании медпомощи по ведению беременности и родов оформлены на супругу, муж сможет оформить социальную компенсацию на себя.

Сроки подачи документов в налоговую инспекцию

Претендовать на возврат подоходного налога по действующему закону можно не позднее трёх лет. По окончанию календарного года, в котором произведены расходы, налогоплательщику необходимо обратиться непосредственно в ИФНС.

Налогоплательщик вправе обратиться за возвратом подоходного налога в том же году, в котором воспользовался платными услугами родовспоможения. Для этого требуется направить в бухгалтерию своего работодателя справку из инспекции о правомерности получения социального вычета и соответствующее заявление.

Код налогового вычета за платные роды

Для получения возмещения за оплату медпомощи в родах пациенту в медучреждении выдают справку установленного образца.

В зависимости от течения процесса родов в данной справке указывают код «01» или «02».

Код «01» указывает на то, что родовая деятельность протекала нормально, а также даёт право гражданам на получение компенсации с суммы не более 120 000 рублей.

Код «02» свидетельствует об осложнениях в родах или о проведении планового или экстренного кесарева сечения.

В этом случае медицинские услуги уже являются дорогостоящими и, следовательно, не имеют ограничений по сумме, с которой физическое лицо получает возврат НДФЛ. Ограничен вычет в таком случае только суммой уплаченного за год НДФЛ.

Неиспользованная часть компенсации по любому виду дорогостоящего лечения не может быть перенесена на следующие годы.

Размер социального вычета за платное ведение беременности и родов

Возврат подоходного налога за оплату родов является разновидностью социального вычета. По данному виду налоговых компенсаций установлено ограничение в размере 120 000 рублей. Это ограничение накладывается на сумму, с которой налогоплательщик сможет вернуть себе 13%.

Таким образом, максимальная величина вычета, на которую может рассчитывать налогоплательщик составляет 120 000 х 13% = 15 600 рублей (для кода «01»).

Как уже было ранее упомянуто, на услуги с кодом «02» это ограничение не распространяется и вернуть можно 13% от любой затраченной суммы, но не больше заплаченного за год НДФЛ.

Можно ли получить данный вычет совместно с другими видами возмещений?

Предельный размер в 120 000 рублей установлен для любого типа социальных вычетов, на которые может претендовать гражданин за один отчётный период. Рассмотрим на конкретном примере сочетание нескольких типов вычетов в одном отчётном периоде:

Иванов П.П. в 2016 году оплатил расходы на стоматологические услуги в размере 40 000 рублей и оплатил услуги родовспоможения для своей супруги в 200 000 рублей. Общая сумма затрат составила 240 000 рублей.

Из этой суммы 200 000 рублей попадают под категорию дорогостоящего лечения. По этим тратам компенсация рассчитывается с полной суммы. Соответственно, Иванов П.П.

при предоставлении требуемых для этого справок и договоров получит компенсацию в сумме 40 000 х 13% + 200 000 х 13% = 5 200 рублей + 26 000 рублей = 31 200 рублей.

Сколько раз можно воспользоваться льготой

Законодательством не ограничено количество обращений одного и того же лица за социальными вычетами. Получается, что возвращать излишне уплаченный НДФЛ можно ежегодно в установленных пределах.

Сроки возврата денежных средств налогоплательщику

С момента подачи подтверждающих бумаг и декларации ИФНС отводится 3 месяца на проведение камеральной проверки. Если в ходе данной проверки не выявлено нарушений и несоответствий, то в течение 30 дней будет перечислена компенсация по подоходному налогу на счёт налогоплательщика.

Причины отказа в получении налогового вычета

Бывают ситуации, когда в предоставлении социального возмещения ИФНС вправе отказать. Наиболее вероятны следующие причины отказа:

1. Неполный объём документации, предоставленной заявителем.
2. Отсутствие уплаты НДФЛ с доходов заявителя (если единственным источником доходов лица является стипендия, пособие, пенсия).
3. Документация представлена не по месту постоянной регистрации.
4. Исчерпан лимит социального налогового возврата НДФЛ.
5. Выявлены нарушения и несоответствия в ходе камеральной проверки.

Рекомендации налогового консультанта

Пользование платными медицинскими услугами в нашей стране даёт некоторое ощущение уверенности в качестве предоставленных услуг. Особенно это актуально для такого сложного процесса, как деторождение. При наличии финансовых возможностей современные семьи прибегают к контрактам на платные роды.

Поскольку с появлением ребёнка лишних денежных средств не бывает, то вопрос налогового возмещения за платное ведение беременности и родов набирает популярность. В данной статье были даны ответы на все самые важные аспекты данного вопроса.

Источник: https://backnalog.ru/sotsialnyj/nalogovyj-vychet-za-rody-po-kontraktu