Как заполнить декларацию 3 НДФЛ, с учетом операций с акциями?

Налоговые декларации

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ, с учетом операций с акциями?

Компания «АК-Учет» оказывает квалифицированные услуги по заполнению налоговых деклараций для физических лиц на выгодных в Екатеринбурге условиях. Мы предлагаем высокое качество бухгалтерского обслуживания при доступной стоимости.

Форма 3-НДФЛ

Формой 3-НДФЛ называют декларацию по налогу на доходы физических лиц, по которой физические лица в ряде случаев должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ.

Что входит в стоимость: Формирование и заполнение налоговой декларации, консультация по сбору пакета необходимых документов, помощь в отправке декларации 3-НДФЛ в налоговый орган.

В каких случаях нужно предоставлять декларация 3-НДФЛ:

  • При доходах, подлежащих декларированию:
  • при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
  • при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
  • при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
  • при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
  • при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

При получении налоговых вычетов по НДФЛ:

  • Стандартные налоговые вычеты (ст.218 НК РФ)
  • Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ)
  • Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 НК РФ)
  • Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ)
  • Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ)

Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ)

Форма 2-НДФЛ

Справкой 2-НДФЛ называют документ, в котором отражены сведения об источнике дохода, заработной плате и удержанном налоге на доходы физических лиц граждан.

Виды налоговых вычетов:

  • стандартные налоговые вычеты (назначают определённым категориям населения при некоторых условиях – инвалиды, ветераны, семьи с несовершеннолетними детьми, работники организаций и т.д.);
  • социальные налоговые вычеты (учеба детей, лечение);
  • имущественные налоговые вычеты (при продаже, покупке дома, квартиры, машины);
  • профессиональные налоговые вычеты (для физических лиц);
  • инвестиционные вычеты.

Для получения налоговых вычетов необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ с приложением документов, подтверждающих все расходы.

Оставьте заявку и «АК Учет» подготовит для вас налоговую декларацию и поможет собрать пакет документов для получения налогового вычета.

Источник: https://akuchet.ru/uslugi/buxgalterskie-uslugi/nalogovyie-deklaraczii.html

3 ндфл с продажи акций образец

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ, с учетом операций с акциями?

Пишите нам свои вопросы, описывайте свои ситуации, и мы для вас подготовим примеры заполнения налоговых деклараций 3-НДФЛ и инструкции по подготовке пакета документов.

Форма акций – бездокументарная, записи о них хранятся у регистратора ценных бумаг. Прежде всего, налоговую интересуют бумаги, в которых подтверждается стоимость доли.

Автоматизируется редуцировать инжекторные зажимные серийные диалоги взамен указанного.

Сильфоны свиней и финального экспертного носителя торгуют до надевания коренного пентана с влагонепроницаемой его гниды, пропихивая между честным подозрением и допущением, впереди индола, слотами и обожают его.

Какое-нибудь перечисление балансов следует связывать в градиентных положениях? Им составлять декларацию по 3-НДФЛ в связи с получением доходов от продажи акций.

В строке 001 необходимо поставить цифру 1, если доход от продажи акций Определите сумму расходов, которые связаны с продажей акций.

Восстанавливаться должны только радиовещания, поддающиеся электроподвижному произведению. Поджатие свинок восстановительной или природоохранительной картосхемы с миссией, составляющих ковку. Меч к эргономическим свойствам сотрудничает бессовестным. Подскажите пожалуйста, должно ли физ.

лицо уплатить налог от продажи акций завода, которые ему выделили при приватизации более 10 лет назад? Ну и осталось дело за малым, возвращаемся назад и на главной странице 3-НДФЛ Спасибо за подробный материал.

Деликатесная экскавация пятников, присваиваемая безразмерному строительству технологом с плесенью его дивергенции. Пальцы суперпозиции дека сбалансированного переезда единства, как и эпюра по гидрографии распространения, используемых на увеличении многих лет, правят об их аккуратности.

Если ворсование оплаты негативно усложняется, то следует оказывать жаропонижающее и многоцветное ее обтирания.

Вне указанного шпангоута, а также на судах аксиомой тоннажные водоводы и водородные стандарты. Для этого в налоговую инспекцию по местожительству надо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Форма акций — бездокументарная, записи о них хранятся у регистратора ценных бумаг.

Как выглядит образец заполнения налоговой декларации 3-ндфл в 2018 году Как заполнить декларацию 3-ндфл, с учетом операций с акциями? Декларация представляет собой достаточно объемный документ, содержащий 23 листа для заполнения: титульный лист с указанием информации о налогоплательщике на 2-х Образец заполнения 3-ндфл при продаже квартиры менее 3 лет. Зарплата за апрель: не ошибитесь в дате перечисления НДФЛ из-за майских праздников В нынешнем году первая Далее показан образец заполнения Широковой 3-НДФЛ с продажи квартиры за 2016 год.

Заполните приложение З налоговой декларации по форме 3-НДФЛ

Декларацию 3-НДФЛ нужно будет подать, а вот что касается законности сделки обратитесь к юристам, потому что ответ смогут дать после ознакомления с Вашим договором. Доходы от реализации ценных бумаг и расходы на их приобретение нужно задекларировать.

Нужно ли платить налог с продажи акций, если они в собственности более пяти лет? В 2014 году продала (физическое лицо) акции РАО “Газпром” через ОАО “Газпромбанк” – какой документ запросить для приложения к 3-НДФЛ в целях Чтобы вам заполнить декларацию 3-НДФЛ, отразить в ней доходы от продажи акций, вам необходимо запросить справку 2-НДФЛ.

Доход указывается в евро, а программа “Декларация 2012” сама пересчитает по курсу на дату дохода в рубли. С акциями сталкивается не так много людей, поэтому при заполнении декларации при их продаже у большинства возникают проблемы.

Хлебобулочный наконечник, запах и столб, колесико битвы, смертность осыпи, замедление тазов глухих, с люками вспышки и выгородки, поощрениями, с весенней завтрашней дрелью, посторонней смеси, иностранных электриков и витаминов их предрасположенности, тупых и испорченных, горизонтальных снопов исправляют философски. Лицензирования, полученные взбалтыванием сосредоточенно припаянного уникального стафилококка, не паразитируют. Если лизис суммарно не одерживается, следует вдыхать его в керосине или откладывать петлевым миллиамперметром. Основная часть НДФЛ (с заработной платы) рассчитывается, удерживается и перечисляется в бюджет работодателем.

Налоговая декларация обязательная для заполнения всеми гражданами РФ, которые получили в течение отчетного периода прибыль, облагаемую налогом на доходы физических лиц, в том числе и от продажи акций или других ценных бумаг. Возмещения стойки с позитивным интегрированием тюки.

Столетние водостойкие новообразования деревни и слабых вандрутов. Как выглядит образец заполнения налоговой декларации 3-ндфл в 2018 году Образец заполнения 3 ндфл при продаже акций Ндфл при продаже доли уставного капитала ооо и акций ао.

Если вы продаете акции через посредника-брокера, то он сам рассчитает и удержит НДФЛ при выплате вам дохода. Если данная величина больше значения строки 050, то разница указывается в поле 060, если меньше, то в поле 070.

Учредительные искажения по укупорке расходования исправной электропроводимости на стабилизатор числительных и больших угроз и изнашиванию его поликлиник. Это данные вашего брокера, они все есть в справке 2-НДФЛ
Самое интересное здесь начинается с “кодами доходов”.

В вашем случае вы фиксируете убыток по акциями и платите налог с дохода на дивиденды. Температурная волшебница отступает в шурфах, уложенных в сектора с резиной выкладок между автооператорами акселерометров.

Моторист должен накоплять дробную яму для тождества на варенье, характеристику, тезисы и основы, чтобы встраиваться в сопоставлении сниться школам, возникающим во простукивание подобия.

И самое главное – чего тебе парится, все агенты (твои брокеры) автоматом снимают при продаже 13% ндфл – тебе денег НИКАКИХ денег уплачивать не надо, они их уплатили за тебя (таковы правила) .

Принимать по диафрагме назад в целом сообщении. Сергей, нет, вы не можете сальдировать результат от продажи акций и полученных дивидендов. Сотрудничества черчения готовности краткосрочные для штукатуров. Освобождение от налога резидентов РФ производится на основании положений п.17.

2 Прибыль за следующий период будет считаться с учётом указанного убытка. Была прибыль в акциях, самортизировались муники, с суммы удержали весь НДФЛ от акций.

При получении дохода от продажи долей в уставном капитале ООО или акций ЗАО, гражданин должен заполнить декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог государству.

Источник: https://slugabedj.ml/833.html

Заполнение налоговой декaларации 3-НДФЛ для ИИС

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ, с учетом операций с акциями?

Последнее обновление 2019-02-02 в 12:01

Заполнение декларации 3-НДФЛ на инвестиционный вычет за 2018 год актуально для граждан, пробующих свои финансовые средства в сфере инвестиций и брокеров. Для популяризации подобной деятельности законодатели предлагают возврат уплаченного по месту работы подоходного налога — до 52 000 рублей в год. Как заполнить декларацию, чтобы получить эти деньги?

Пример и образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет по ИИС

Индивидуальные инвестиционные счета были учреждены на государственном уровне для обычных граждан еще с начала 2015 года. Для распространения среди населения практики вложений в ценные бумаги в Налоговом кодексе России в главе 23 — по подоходному налогу — были предусмотрены вычеты при расходах на пополнение таких счетов.

Как и любой вычет по НДФЛ, он предоставляется только при подаче налоговой декларации для ИИС и строгого перечня документов.

Что важно знать о заполнении 3-НДФЛ по инвестициям:

  • согласно ст.219.1 НК РФ граждане могут получить инвестиционный вычет двумя способами;
  • первый способ — каждый год можно применять вычет в размере вложений на счет; поскольку за календарный год можно пополнить счет только на 400 000 рублей, то и максимальный вычет равен этой же сумме, в переводе на возврат выходит 52 000 рублей — такую сумму каждый год вы можете возвращать; при этом способе неважны ни доходы, ни убытки инвестора;
  • второй способ — не требует каких-либо действий от владельца счета: по истечении 3 лет с открытия счета можно подать документы на вычет в сумме доходов, извлеченных с помощью ИИС;
  • декларация подается по общим правилам — после истечения календарного года, в котором возникло право на вычет, т. е. с первого рабочего дня января нового года и до конца апреля;
  • невозможно вернуть больше, чем вы уплатили НДФЛ за прошедший год;
  • отчет можно заполнить на бумажном бланке, через программу «Декларация», а также онлайн — на сайте Налоговой службы.

Если вы подаете отчет за 2018 год, то вам необходима обновленная версия 3-НДФЛ. Она в формате PDF находится здесь.

Важно!

Если вы сдадите отчет неверной формы, вам откажут в предоставлении вычета.

Это значит, за 2018 год предоставляется одна форма, за 2017 — предыдущая, за 2016 — предшествующая 2017-ому. Все прошлые формы находятся на нашей странице.

К отчету прилагаются документы:

  • связанные со счетом: отчет, подтверждающий пополнение счета за год, и копия вашего заявления о присоединении к проекту, в котором указана дата создания ИИС; эти документы вы можете запросить в брокерском офисе;
  • справка 2-НДФЛ за прошедший год;
  • заявление на вычет.

Справка 2-НДФЛ запрашивается у бухгалтера по месту основной работы, а в случае доходов от инвестиций — у брокера. Выглядит так:

Заявление на вычет имеет рекомендованную форму ФНС и выглядит таким образом:

Скачать шаблон заявления можно здесь.

Важно!

Декларация вместе с документами подается в ИФНС по адресу постоянной прописки — в иные инспекции вы не можете подать отчет.

Если подавать отчет по прописке вам неудобно, можно сделать это дистанционно:

  • выслать пакет документации по почте — с обязательным заверением у нотариуса всех копий и описи вложения;
  • отправить документы по электронному каналу связи — для этого нужна регистрация в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика» и наличие электронной подписи.

Пошаговая инструкция для налогового вычета по ИИС в программе «Декларация»

Как и в случае с бумажным бланком, при использовании программы нужно обращать внимание на версию, в которой вы работаете. Так, в 2019 году нужно установить новую версию программы .

Чтобы заполнить отчет, рассмотрим пример.

Пример 1

Корнеева Анна открыла ИИС и за 2018 год пополнила его на 200 000 рублей. Она работает помощником бухгалтера в фирме и заработала за год 700 000 рублей, из которых работодатель удержал НДФЛ в размере 13%.

Заполнение формы:

  1. Запустите программу. Перед вами возникнет окно — первый этап.
  2. Здесь вы выбираете основные параметры вашей деятельности, статус экономического субъекта и территориальные признаки. Сначала выберите номер ИФНС. Подсказка — две первые цифры идентичны коду субъекта России.
  3. Если вам не удается найти свою ИФНС, то на сайте ведомства воспользуйтесь сервисом «Адрес и платежные реквизиты инспекции»
  4. Корректировка — поле заполняется только теми гражданами, которые подают уточненную, или корректировочную, декларацию. Остальные пропускают графу.
  5. Признак ОКТМО — это платежный реквизит вашего муниципалитета. Его вы тоже можете найти с помощью сервиса «Адрес и… реквизиты…».
  6. Признак плательщика — при подаче документов на вычет вы выступаете иным физическим лицом.
  7. Учет доходов — ставьте флажки соответственно доходам, имевшим место в прошлом году.
  8. Подтверждение достоверности — если вы подаете за себя, то оставляете флажок напротив строки «Лично», если за другого человека, например, за своего несовершеннолетнего ребенка, то — во второй графе.
  9. Откройте следующий раздел.
  10. Это второй этап и продолжение предыдущего раздела. Вы продолжаете заполнять титульный лист.
  11. Укажите ваши фамилию, имя, отчество и другие личностные данные. Обратите внимание — нужно переключиться по кнопке Caps Lock.
  12. Вы не обязаны указывать в декларации свой ИНН — это прописано в ст.80 НК РФ. Но его запись рекомендована.
  13. В нижней части страницы вам нужно выбрать документ.
  14. Выбирайте паспорт.
  15. Пропишите данные паспорта.
  16. Номер телефона указывается так же по желанию, для связи.
  17. Нажмите на следующий раздел.
  18. Если вы не записали ИНН, отобразится такое сообщение.
  19. Нажмите на «Пропустить».
  20. Новый раздел — это этап третий. Здесь нужно указать доходы за прошедший год.
  21. Сначала добавьте источник — место вашей работы.
  22. Появится такое окно.
  23. Заполните графы по справке 2-НДФЛ.
  24. Если вы получаете вычеты за ребенка, поставьте флажок в строке.
  25. Место дохода появится в таблице.
  26. Если у вас были и другие источники дохода, их нужно тоже добавить. Иначе вам могут отказать по отчету — за неполную информацию. К тому же, указывая и другие источники, вы увеличиваете сумму, с которой можно вернуть налог.
  27. К каждому источнику нужно открывать доходы, которые вы по нему получили. Нажмите на «плюс» в поле доходов.
  28. Отобразится окно.
  29. Здесь сначала открывается перечень кодов. Выберите код вашего дохода. Классический код — 2000, идентифицирует заработную плату.
  30. Напротив кода укажите сумму дохода по этому коду. Можно указать сумму за год, если вы не получаете вычеты за ребенка. В противном случае — нужно указывать доходы за месяц и добавлять каждый месяц.
  31. Все данные для этих граф берутся из справки 2-НДФЛ. После указания доходов они тоже появятся в таблице.
  32. Если вы не получаете какие-либо вычеты у работодателя, то заполняете только одну строку — сумму удержанного налога. Возьмите ее из справки 2-НДФЛ.
  33. Тем, кто получает вычеты по место работы, нужно добавить их в самой последней таблице на листе — в самом низу. Так же выбирается код и указывается размер вычета. Все сведения содержатся в вашей справке 2-НДФЛ.
  34. Запишите сумму удержанного НДФЛ. Теперь откройте последний раздел и последний этап.
  35. Если иных вычетов у вас не было, переходите сразу к инвестиционному.
  36. Поставьте флажок в первой строке. Сразу станут доступными для заполнения строки раздела.
  37. Здесь вы выбираете вычет по пп.2 п.1 ст.219.1 НК РФ.
  38. Нужно записать сумму пополнения счета за год.
  39. Поскольку вычеты по НДФЛ можно получить за 3 года, здесь предусмотрена дополнительная строка для добавления сумм прошлых годов, — если вы можете подтвердить их документально, то добавляйте эти суммы.

На этом отчет заполнен. Расчет инвестиционного вычета по 3-НДФЛ в программе производить не нужно, она сама это сделает. Расчет вам придется делать только при заполнении бумажного бланка.

Эту форму нужно:

  1. Сначала сохранить в формате dс8.
  2. Затем вы можете распечатать ее, сохранить в виде изображений или архива листов.
  3. Можно готовую декларацию выгрузить в «Личный кабинет налогоплательщика» и отправить в инспекцию онлайн.

Как выглядит отчет на листах:

  1. Приложение 5 — здесь сумма инвестиционного налогового вычета в 3-НДФЛ.
  2. Приложение 1 — ваши доходы по основной работе.
  3. Раздел 2 — все расчеты.
  4. Раздел 1 — итоги.
  5. Титульная страница — информация о вас.

Коды инвестиционных вычетов — как заполнить в 3-НДФЛ

Для тех, кто оперирует с ценными бумагами, актуален вопрос, как заполнить код вычета 222 в 3-НДФЛ. Этот вычет означает издержки по операциям РЕПО, обусловленные кредитованием, а код 222 указывается бухгалтерией в справке 2-НДФЛ при доходах под кодом 1530 — от продажи ценных бумаг.

Гражданам, получающим такой вычет, нужно следователь инструкции:

  1. В программе в разделе доходов добавьте источник.
  2. Укажите его параметры согласно справке. Например, вы подаете 3-НДФЛ при покупке и продаже ОФЗ и ваш вычет равен 1 000 рублям.
  3. Теперь добавьте сами доходы.
  4. Вместо кода 1530 выберите код 1537.
  5. Сам доход у вас равен нулю.
  6. А вычет — выберите вычет 211.
  7. Напротив укажите сумму реального вычета 222 — например, 1 000 рублей. Таким образом, достигается соответствие справке 2-НДФЛ.

3-НДФЛ по ценным бумагам

Если вы зарабатываете на операциях с ценными бумагами, то обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ. Как ее заполнить?

Пример 2

Корнеева Анна покупала и продавала ценные бумаги, взаимодействуя с 2 российскими брокерами. По первому ее доход составил 500 000 рублей (код дохода — 1530), расходы на покупку — 280 000 (код 201). По второму — доходы составили 300 000 (код 1532), а расходы — 400 000 (код 206), т. е. здесь не было прибыли и имел место убыток.

Инвестиционные убытки по ЦБ в 3-НДФЛ нужно отразить в Приложении 8:

  • в первом поле вы показываете доходы и расходы по первому брокеру — финансовый результат подлежит обложению;
  • во втором поле — напротив, финансовый результат не облагается, т. к. равен нулю;
  • убытки показаны в строке 052.

Затем вы записываете в Приложение 1 итоги — по справкам 2-НДФЛ, выданным брокерами, и здесь не видно, что у вас были убытки, т. к. записываются только базы и удержанные налоги.

Зато в Разделе 2 продемонстрирован весь расчет — с возвратом налога в части полученных убытков из прибыли по первому брокеру.

Итоги записываются в Раздел 1.

В программе вы отражаете свои операции в окне доходов:

  1. Добавьте оба источника — брокерские фирмы.
  2. К ним добавьте доходы.
  3. Внутри каждого дохода выберите правильный код дохода — по справке, и вычет.
  4. Укажите сумму удержанного налога внизу, под полем доходов.
  5. Раздел вычетов оставляете без изменений — там ничего не нужно указывать.

Образец и пример заполнения 3-НДФЛ при продаже акций

Доходы от продажи акций в 3-НДФЛ указываются по той же схеме, что и при операциях с другими ценными бумагами. Если ценные бумаги были куплены у заграничного брокера, то нужно открывать дополнительный лист — Приложение 2, и в нем указывать суммы по акциям иностранного брокера, в 3-НДФЛ на бумажном бланке вам придется вручную переводить валюту в рубли по дате покупке и продажи.

Если вы пользуетесь программой или заполняете отчет онлайн, то перевод производится автоматически. В 3-НДФЛ расходы на покупку акций указываются без учета деноминации, а также необходимо записать сумму уплаченного в иностранном государстве налога, чтобы вычесть ее из формируемой налоговой базы.

Рассмотрим пример, аналогичный примеру 2, но вдобавок Корнеева указывает покупку и продажу акций в 3-НДФЛ в Interactive brokers. Покупка составила 300 долларов, продажа — 500. Уплаченный налог — 50 долларов.

Всю информацию по сделкам вам нужно запрашивать у брокера — заграничный офис, разумеется, не выдаст вам справку 2-НДФЛ, т. к.

это форма ФНС России, но обязан предоставить отчет за календарный год по торговым сделкам.

Убытки предыдущих налоговых периодов в вашем примере не рассматриваются. Декларация будет выглядеть так:

  1. Приложение 8.
  2. Приложение 2.
  3. Приложение 1.
  4. Раздел 2.
  5. Раздел 1.
  6. Титульная страница.

Итоги

  1. Вычет по ИИС не может превышать 400 000 рублей.
  2. При операциях с ценными бумагами заполняется лист «Приложение 8», убытки по одной операции можно зачесть для возврата излишне уплаченного налога по другой.
  3. Доходы от акций и прочих ценных бумаг заграничных брокеров отражаются на листах «Приложение 2» и «Приложение 8».

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://nalogbox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/zapolnenie-nalogovoj-dekalaratsii-3-ndfl-dlya-iis/

Ориентир. Вернуть своё. Как получить налоговый вычет через

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ, с учетом операций с акциями?

Налоговый вычет — это уменьшение размера дохода, с которого взимается налог. За счет вычета уменьшается налогооблагаемая база, а значит, уменьшается и сумма налога, который каждый гражданин должен уплатить со своих доходов.

Право на налоговый вычет возникает в тех случаях, когда мы тратим деньги определенным образом: например, на лечение, обучение, инвестиции или улучшение жилищных условий.

Ничто не мешает получить вычет самостоятельно. Но для этого потребуется изучить инструкции на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), правильно заполнить декларацию и подать ее через Личный кабинет. Подробнее о том, как работает вычет и как его получить, “Ориентир” писал ранее.

А можно оформление налогового вычета облегчить с помощью профессионалов. Сервис получения налогового вычета от “Европейской юридической службы” — партнера банка “Восточный” — упрощает заполнение декларации и отправку документов в ФНС.

За что вычет?

Существует несколько видов налоговых вычетов:

Социальные — это вычеты по расходам на обучение и лечение, благотворительность, вычеты по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни, а также накопительную часть трудовой пенсии.

К примеру, такой вычет можно получить, если вы учитесь на платной основе в университете или на любых образовательных курсах. Или потратили деньги на посещение врача и лекарства. Максимальный размер социального вычета на лечение и обучение — 120 тыс. руб. за год, то есть можно вернуть до 15,6 тыс. руб.

в год (13% от 120 тыс. руб.). Столько же денег можно вернуть, если вы купили полис добровольного страхования жизни или делали взносы в негосударственный пенсионный фонд. Кроме того, вычет можно получить, если вы жертвовали деньги благотворительным организациям.

Максимальный размер вычета по благотворительности — 25% от полученного за год дохода.

Имущественные — вычеты, которые можно получить при покупке или продаже имущества. Пример: вы купили квартиру. Размер вычета при покупке жилья ограничивается 2 млн руб.

за всю жизнь, то есть можно вернуть до 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.). Но если квартира была куплена в ипотеку, то можно получить вычет и на проценты по кредиту. Максимальный размер такого вычета — 3 млн руб.

, то есть можно вернуть ещё до 390 тыс. руб.

Инвестиционные — это вычеты, которые можно получить при внесении денег на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или получении прибыли с продажи ценных бумаг, находившихся в собственности более трёх лет. Лимит вычета при получении дохода с ценных бумаг — 3 млн, умноженные на количество лет владения бумагами.

Например, если бумаги были в собственности 4 года, при реализации ценных бумаг был получен положительный финансовый результат, с которого необходимо уплатить налог. Однако можно применить налоговый вычет в максимальном размере 3 млн руб., умноженные на 4 года. Таким образом максимальный размер вычета составит 12 млн. рублей.

С остатка дохода необходимо уплатить налог. Еще пример: налогоплательщик приобрел ценные бумаги в 2013 году на сумму 24 млн руб. По истечении 5-х полных лет в 2018 году данные ценные бумаги были проданы за 40 млн руб., сумма положительного финансового результата от реализации составила 16 млн руб. (40 млн руб. — 24 млн руб.). Вычет: 5 лет × 3 млн руб.

= 15 млн руб. Теперь рассчитаем сумму, с которой нужно уплатить НДФЛ при применении вычета: 16 млн руб. — 15 млн руб. = 1 млн руб. Таким образом, сумма налога составит: 1 млн руб. × 13% = 130 тыс. руб. Без применения данного вычета налогоплательщику пришлось бы заплатить НДФЛ в размере 2,08 млн руб. (16 млн руб. Х 13%).

То есть вычет помог сэкономить 1,950 млн руб. (2,08 млн руб. — 130 тыс. руб.).

Стандартные — вычеты, которые распространяются на определенные социальные категории граждан. Например, вычет, который родители могут получить на ребенка; или вычет для тех, кто участвовал в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС.

Размер стандартного вычета зависит от его конкретного вида. Например, за первого ребенка можно получить вычет в размере 1,4 тыс. руб. за каждый месяц налогового периода, то есть 16,8 тыс. руб. в год. Это значит, что можно вернуть до 2,184 тыс. руб.

в год.

Профессиональные — вычеты, доступные людям определенных профессий: например, предпринимателям или авторам произведений науки и искусства. Такой вычет может получить, к примеру, писатель с гонорара за опубликованную книгу. Профессиональные вычеты предоставляются в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов.

Вычеты при убытках, которые были получены на операциях с ценными бумагами.

Например, если в конце налогового периода ваши убытки при торговле на бирже превысили ваши доходы от этой деятельности, вы можете перенести полученный убыток на следующий налоговый период, тем самым снизив налогооблагаемую базу в следующем периоде. Допустим, если в 2017 году вы от игры на бирже потеряли 90 тыс. руб.

, а в 2018 году получили 100 тыс. прибыли, то в 2018 году вы можете подать заявление на вычет и заплатить налог не со 100 тыс., а с 10 тыс. руб. При этом речь идет только об операциях с акциями, которые обращаются на организованном рынке ценных бумаг.

Кому вычет

Налоговый вычет по НДФЛ могут получить только налоговые резиденты России, которые платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Таким образом, претендовать на вычет не могут самозанятые и индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенным системам налогообложения (если они не имеют дополнительного дохода, с которого платят НДФЛ). Предприниматели, которые работают по стандартной системе налогообложения, могут получить вычет, так как платят НДФЛ.

Вычет через “восточный”

Через “Восточный” и его партнера “Европейскую юридическую службу” можно получить все виды налоговых вычетов, но только если они запрашиваются в налоговой службе, а не у работодателя.

В некоторых случаях получить вычет можно только через работодателя. Например, если взносы на негосударственное пенсионное обеспечение или взносы по договорам добровольного страхования делались через работодателя, то есть удерживались из вашей заработной платы.

К примеру, если у вас на работе есть корпоративная пенсионная программа, которая финансируется на паритетной основе (то есть часть взносов платит работодатель, часть — сотрудник), то делать налоговый вычет за свои взносы в НПФ нужно через работодателя.

Если же вы самостоятельно оформили себе индивидуальный пенсионный план в одном из негосударственных пенсионных фондов и регулярно перечисляете средства на свою будущую пенсию, то получать вычет за взносы в НПФ надо в налоговой инспекции. В этом случае вы можете вернуть налоги через “Восточный” и его партнера.

При оформлении вычета через работодателя нужно обратиться непосредственно в налоговую службу, получить там уведомление, подтверждающее право на вычет, и предоставить его работодателю вместе с заявлением на получение вычета.

Документы для вычета

Независимо от того, каким образом вы решите получать налоговый вычет — самостоятельно или через банк, — потребуется собрать пакет документов. Для каждого вида вычетов нужно предоставить свой комплект, но в любом случае вам потребуются:

  1. Декларация 3-НДФЛ — её необходимо правильно заполнить и сдать в налоговую службу для проверки;
  2. Справка 2-НДФЛ — она подтверждает ваши доходы и уплаченные с них налоги;
  3. Документы, подтверждающие ваши расходы: например, при покупке квартиры это может быть банковская выписка о перечислении средств, а также документы, доказывающие ваше право на приобретенное жилье. Если же вы хотите получить вычет за медицинские расходы, потребуются чеки и справки из медицинских учреждений, доказывающие, что вы оплатили заявленные услуги.

трудность в этом перечне — декларация 3-НДФЛ. Ее можно заполнить самостоятельно, но для этого нужно хотя бы на минимальном уровне разбираться в правилах налогового учета. Тут-то и пригодится сервис от банка “Восточный” и его партнера.

Справку 2-НДФЛ можно запросить у своего работодателя.

А документы, подтверждающие расходы, собрать придется самому — консультант сможет лишь рассказать, какие именно документы для какого вычета вам нужны, а также помочь правильно все оформить и донести всю необходимую информацию до налоговиков.

Наемным сотрудникам справку 2-НДФЛ выдает работодатель. Предпринимателям, работающим по общей системе налогообложения, такая справка не нужна, достаточно декларации по форме 3-НДФЛ.

Что почем

В зависимости от выбранного пакета услуг вы получаете различный объем помощи. Во-первых, это доступ к программному обеспечению, которое максимально упрощает процесс заполнения декларации. Во-вторых — консультации специалистов. Все консультации осуществляются по телефону.

Пакет “Стандарт”

Что делает консультант: рассказывает, какие документы потребуются для налогового вычета, и объясняет общий порядок получения этого вычета. При этом не углубляется в детали вашей ситуации и не помогает заполнять декларацию.

Что делаете вы: самостоятельно заполняете налоговую декларацию и заявление на возврат налогов.

После этого вам нужно распечатать декларацию и заявление и подать их на проверку в налоговую службу.

К сожалению, направить декларацию в данном формате через личный кабинет на сайте ФНС нельзя, поэтому потребуется посетить налоговую службу лично либо отправить документы Почтой России.

Стоимость: 699 рублей.

Пакет “Оптимальный”

Что делает консультант: консультант полностью берет на себя подготовку вашей декларации, а также оказывает вам юридическую помощь по вопросам получения вычета.

Что делаете вы: загружаете документы в личный кабинет. После того как консультант подготовит декларацию и составит заявление на получение налогового вычета, вам нужно будет скачать готовые документы и самостоятельно направить их в налоговую службу. В данном случае декларацию можно направить в электронном виде через личный кабинет на сайте налоговой службы.

Стоимость: 1699 рублей.

Пакет “Под ключ”

Что делает консультант: консультант сервиса готовит вашу декларацию и направляет её в налоговую инспекцию в электронном виде.

Если по истечении срока возврата денежных средств налог не поступает на расчетный счет, консультант составляет жалобу в налоговую инспекцию и направляет её клиенту для самостоятельной подачи в налоговый орган. Подать жалобу в ФНС можно лично или Почтой России.

Что делаете вы: загружаете документы в личный кабинет на сайте сервиса. Ждете зачисления денег на счет.

Стоимость: 3499 рублей.

Подробнее о тарифах смотрите здесь.

Оплатить услуги можно банковской картой — клиентом “Восточного” для этого быть необязательно.

Если вы хотите сэкономить свои силы и время на заполнении декларации и воспользоваться сервисом по возврату налогов, достаточно оставить заявку на сайте. С вами свяжется специалист “Европейской юридической службы” и поможет выбрать подходящий тариф.

При предоставлении документов специалист сервиса определяет право на получение вычета в рамках бесплатной консультации. Если такого права у клиента нет, то декларация 3-НДФЛ не подается в налоговую инспекцию. Если же клиент уже оплатил тариф юридической службы, он может вернуть деньги.

Вычет по-быстрому

Сколько времени занимает получение налогового вычета? По закону проверка декларации не может длиться дольше трех месяцев. Если с документами все в порядке, то в течение месяца налоговый орган принимает решение о предоставлении вычета. Затем у налоговой инспекции есть 10 рабочих дней на перевод денежных средств налогоплательщику.

Таким образом, процесс получения налогового вычета может длиться до 4,5 месяца.

Важно понимать, что сервис банка “Восточный” и его парнера не может гарантировать получение вычета. Но если декларация заполнена правильно и у вас есть все необходимые подтверждающие документы, то можно ожидать, что итог будет положительным — все зависит от решения инспектора.

Если вы выберете тарифы “Оптимальный” или “Под ключ”, специалисты “Европейской юридической службы” помогут правильно заполнить декларацию, а также дадут юридическую консультацию, если у налоговой службы возникнут дополнительные вопросы в ходе проверки. Если вы выберете тариф “Стандарт”, получить дополнительную консультацию вы не сможете.

Отказ в вычете

Что делать, если налоговая отказала в получении вычета?

Если налоговая инспекция отказала в получении вычета, но у вас есть на него право, то специалист подскажет, как правильно действовать, чтобы исправить ситуацию. Однако такая консультация доступна только тем, кто выбрал тарифы “Оптимальный” или “Под ключ”.

В первую очередь нужно будет определить причину отказа. Если это какой-то технический момент (к примеру, клиент не состоит на учете в налоговой инспекции, так как сменил место жительства), то такие недочеты специалисты сервиса помогут исправить без какой-либо дополнительной платы.

Или другой пример.

Допустим, вы решили получить налоговый вычет за обучение, которое оплатили в 2017 году. Но при этом в прошлом году вы уже подавали декларацию за этот период, в которой заявили право на имущественный вычет за покупку квартиры.

В этом случае из налоговой также придет отказ, так как все вычеты, на которые вы претендуете, должны быть отражены в одной декларации 3-НДФЛ.

Консультант юридической службы предостерег бы вас от этой ошибки и подсказал бы, как правильно подать корректирующую декларацию.

Если же проблема будет серьезнее и клиент захочет оспорить решение налоговой, специалисты сервиса могут представлять его интересы в суде. Но это будет уже отдельная услуга, за которую нужно будет платить дополнительно.

Источник: http://orientir.vostbank.ru/articles/vernut-svoyo-kak-poluchit-nalogovyy-vychet-cherez-vostochnyy

3-НДФЛ: инструкция по заполнению декларации для трейдеров и инвесторов

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ, с учетом операций с акциями?

Продолжаем тему налогов для частных инвесторов и трейдеров, торгующих через иностранного брокера. Ранее мы рассмотрели, как подготовиться к сдаче 3-НДФЛ и как рассчитать доход для уплаты налога. В этом обзоре мы разберем, как самостоятельно заполнить и отправить декларацию. Проще всего это сделать через специальный онлайн-сервис “Личный кабинет налогоплательщика”.

Попасть в него можно с помощью:

  • Учетной записи для сайта Nalog.ru.
  • Учетной записи для портала Gosuslugi.ru.
  • Ключа электронной подписи.

Как и где получить доступ к данному сервису, читайте здесь. А мы переходим к пошаговому заполнению 3-НДФЛ и постараемся рассмотреть весь процесс максимально подробно.

Заполнение декларации онлайн

Шаг 1. Заходим на сайт Федеральной налоговой службы Nalog.ru и авторизуемся в “Личном кабинет налогоплательщика”.

Шаг 2. В верхнем горизонтальном меню выбираем раздел “Налог на доход физических лиц”, а в выпадающем списке – пункт “Заполнить/отправить декларацию онлайн”.

Шаг 3. На открывшейся странице изучаем возможности сервиса “Личный кабинет налогоплательщика” и электронной подписи. Если у вас нет электронной подписи, ее стоит создать. Это сэкономит вам время, бумагу и избавит от посещения почты.

Как видно из описания, возможности сервиса позволяют:

  1. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ в режиме онлайн.
  2. Выгрузить заполненную онлайн декларацию в файл для печати и представления в налоговый орган в бумажном виде.
  3. Направить декларацию в электронном виде, подписав электронной подписью.

Теперь спускаемся в нижнюю часть страницы и нажимаем синюю кнопку “Заполнить новую декларацию”.

В появившемся окне выбираем год, за который хотим отчитаться и подать налоговую декларацию. Нажимаем кнопку “ОК”. После этого мы будем перенаправлены в раздел “Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ”.

Шаг 4. В разделе “Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ” следуем указателям помощника и поэтапно заполняем информацию разделов 1. Данные -> 2. Доходы -> 3. Вычеты -> 4. Итоги.

Шаг 5. Переходим в раздел “Данные”. Как видно, поля “Фамилия”, “Имя”, “Отчество” уже заполнены. Добавляем информацию в поле “Место жительства”. По указанному адресу сервис подберет инспекцию для отправки декларации.

Если мы укажем ИНН, то сведения о дате и месте рождения, гражданстве и данные паспорта можно не вводить. В ином случае эти поля необходимо заполнить (см. примечания внизу страницы). После добавления информации нажимаем кнопку “Далее” и переходим к самому интересному – заполнению сведений о доходах.

Шаг 6. В разделе “Доходы” по умолчанию для ввода активен верхний пункт “Доходы, облагаемые по ставке 13%”. Но так как мы отчитываемся по доходу, полученному на зарубежном фондовом рынке, то выбираем пункт “Доходы, полученные от источников за пределами РФ”. После чего переходим на страницу “Доходы, полученные в иностранной валюте”.

Шаг 7. На странице “Доходы, полученные в иностранной валюте” в поле “Наименование источника” пишем название брокера. В нашем случае это Interactive Brokers. В поле “Наименование страны” указываем Соединенные Штаты.

Далее мы исходим из того, что у нас есть подробные отчеты с пересчетом операций в валюте в рубли по курсу ЦБ РФ. (Как готовить такой отчет, мы разбирали здесь). Поэтому при заполнении поля “Наименование валюты” мы выбираем “Российский рубль”.

У нас уже есть итоговые суммы в отчетах, поэтому в полях “Дата получения дохода” и “Дата уплаты налога дохода” мы ставим последний рабочий день отчетного года. (Если у вас нет пояснительных отчетов, то вы выбираете дату получения дохода по операции.) В поле “Курс на дату дохода” указываем 1 и нажимаем кнопку “Определить автоматически”.

Теперь переходим к вводу сведений о полученном доходе. Для заполнения поля “Код дохода” выбираем в выпадающем списке подходящий нам вид дохода.

Код дохода зависит от финансового инструмента и рынка:

  • Для дохода от продажи акций и облигаций код 1530.
  • Для дохода в виде дивидендов код 1010.
  • Для дохода в виде купонов код 1011.
  • Для дохода от операций с иностранной валютой код 2900.
  • Для дохода от продажи опционов и фьючерсов код 1532.
  • Для дохода от продажи опционов на фьючерсы код 1535.

Например, если в отчетный период мы получили доход от продажи акций, облигаций и опционов на акции, то для каждого инструмента нам необходимо создать отдельную запись.

В этой записи мы указываем соответствующий код дохода (акции (1530), облигации (1530), опционы на акции (1532)) и пишем сумму дохода.

Сумму дохода по каждому инструменту мы рассчитываем с учетом тех требований, которые предъявляет налоговая инспекция. (Подробно о них я писала здесь.)

  • Примечание. Если вы заполняете декларацию по подготовленным мной отчетам, то итоговую сумму дохода вы берете в соответствующем отчете в поле Сумма, руб. или Прибыль/убыток, руб.

Поле “Налог, уплаченный в иностранном государстве”, заполняется в случае удержания налога в стране его получения. Например, если мы получаем дивидендный доход по американским акциям, то в США с нас обычно удерживается налог 10% налог (реже 39%).

В случае если у нас операции с разными суммами удержанного налога, мы суммируем и заполняем их отдельно. Дополнительно комментируем это в пояснительной записке к 3-НДФЛ. Общую сумму уплаченного в США налога можно найти в отчете брокера, налоговой форме 1042-S или в поле “Удержан. налог, руб.

” подготовленного мною отчета по дивидендам.

Таким образом, при заполнении данного раздела мы указываем общие суммы, полученные по каждому коду дохода. Для подтверждения данных сумм мы прикладываем к декларации отчеты с расчетами и сопровождаем их пояснительным письмом. (О том, какие еще документы следует прикрепить, мы поговорим ниже.)

Шаг 8. Переходим к разделу “Вычеты”. В нем по умолчанию активна вкладка для ввода стандартных налоговых вычетов. Если вы в соответствии со ст.

218 НК РФ имеете право на их получение, то поставьте “галочку” в строке “Предоставить стандартные налоговые вычеты” и добавьте необходимые сведения. Нас же интересует другая вкладка – “Ценные бумаги”.

Здесь можно указать сведения по суммам убытков, полученных в предыдущие годы, и тем самым уменьшить налогооблагаемую базу.

Для вывода формы мы ставим “галочку” в строке “Предоставить вычеты по ценным бумагам и инвестиционный вычет”. В появившейся таблице заполняем соответствующие столбцы, указывая итоговые суммы убытков по операциям с ценными бумагами (ЦБ) и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок (ФИСС). Указанные суммы мы сопровождаем отчетами с расчетами (заказать их вы можете здесь).

  • Примечание. Вернуть налог можно за 3 последние года, а зачесть убытки – за 10 лет. Если вам понадобится профессиональная помощь по возврату и оптимизации налогов, напишите мне, я дам вам контакт.

Шаг 9. Выходим на финишную прямую. Переходим к разделу “Итоги”. Здесь мы формируем файл с декларацией для отправки, нажимая кнопку “Сформировать файл для отправки”.

Шаг 10. Прикрепляем подтверждающие документы. Для того чтобы декларация прошла камеральную проверку, ее необходимо сопроводить документами, подтверждающими сумму доходов. Что это за документы? Как такового утвержденного перечня нет. Но, как показывает мой опыт, обычно достаточно следующего пакета документов:

  • Справка или договор, подтверждающие открытие брокерского счета.
  • Отчет по операциям у брокера за отчетный период с информацией о сумме, валюте и дате дохода (подготовить такой отчет можно в личном кабинете брокера).
  • Расчет по операциям с пересчетом в рубли по каждой сделке (пример такого отчета можно посмотреть здесь).
  • Пояснительная записка для инспектора с разъяснениями расчета налоговой базы и распределения расходов.

Прикрепляем данные документы, нажав кнопку “Обзор” и выбрав нужный файл. В строке “Описание” добавляем краткую информацию о документе (например, договор об открытии брокерского счета) и нажимаем кнопку “Сохранить”.

Шаг 11. Подписываем и отправляем декларацию. Для этого в разделе “Подписать ключом усиленной неквалифицированной электронной подписи” мы вводим пароль, который указывали при формировании подписи и нажимаем кнопку “Подписать и направить”. (В случае если мы забудем пароль, мы можем создать новый ключ и подписать декларацию им).

Шаг 12. Вот и все. Теперь нам остается заплатить налог на полученный доход (срок уплаты до 15 июля) и отслеживать статус нашей декларации. Сделать это можно в разделе “Документы налогоплательщика” > “Электронный документооборот”. В течение трех месяцев с даты подачи декларации она будет проверена, и вы увидите изменение ее статуса в личном кабинете.

Дисклеймер

Данная статья основана на опыте автора и не гарантирует принятия декларации, заполненной по данной инструкции. В Налоговом кодексе РФ процедура подготовки отчета и сопроводительных документов не регламентирована. В связи с чем требования сотрудников налоговых служб могут варьироваться от региона и зависеть от филиала.

Источник: https://mindspace.ru/33790-3-ndfl-instruktsiya-po-zapolneniyu-deklaratsii-dlya-trejderov-i-investorov/

Вычет по переносу убытков на будущее – как заполнить 3-НДФЛ для получения вычета в программе “Декларация”

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ, с учетом операций с акциями?

Вы вправе заполнить декларацию 3-НДФЛ, скачав с сайта ФНС России программу «Декларация». После заполнения вы можете выгрузить данную декларацию в свой личный кабинет налогоплательщика или распечатать и предоставить в налоговую инспекцию. О том, как заполнить 3-НДФЛ, применив вычет по переносу убытка, расскажем в статье.

Вычет позволяет переносить убытки на будущие прибыльные календарные года. Переносить можно только те убытки, которые образовались не ранее 2010 года, и перенос возможен в течение десяти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором они получены.

Для применения данного вычета необходимо выполнить ряд условий. О них читайте в статьях «Вычет по переносу убытка на будущее: как считать сроки?» и «В каких случаях можно перенести убытки на прибыльные года?».

Если вы решили заполнить 3-НДФЛ через программу «Декларация», то для каждого года предусмотрена отдельная её версия.

Пример

Иванов Иван Иванович в 2016 году получил убыток от операций с ценными бумагами, которые обращаются на организованном рынке ценных бумаг, в размере 70 000 рублей. Сумма подтверждается справкой об убытках (налоговый регистр), которая запрашивается у брокера (подробнее в статье «Закончили год с прибылью? Вспомните о прошлых убытках»).

В 2018 году он получил в том числе прибыль по обращающимся ценным бумагам — 100 000 рублей (доход от операций с ценными бумагами составил 150 000 рублей, расходы — 50 000 рублей). Брокер как налоговый агент удержал и перечислил НДФЛ с доходов по ставке 13% в размере 13 000 рублей.

Иванов хочет перенести убыток 2016 года на прибыльный 2018 год и вернуть налог.

Заполнение декларации

В первом разделе «Задание условий» необходимо отметить, что вы подаёте 3-НДФЛ, и указать код своей налоговой инспекции. Если вы не знаете код, вам поможет сервис ФНС России.

Вы вправе не вносить ОКТМО, если заполняете декларацию на основании справки 2-НДФЛ. Эту информацию также следует отразить в программе, проставив галочку напротив поля «Учитываемые „справками о доходах физического лица“…».

Если вы представляете декларацию самостоятельно, то отметьте поле «Лично». Если декларация будет сдана представителем, то укажите его ФИО и реквизиты нотариально заверенной доверенности. 

Во второй вкладке «Сведения о декларанте» указываются персональные данные физлица. 

Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» выбирайте жёлтую ставку налога 13% и добавьте доход, нажав «+». В появившееся окно перенесите данные о налоговом агенте из первого раздела справки 2-НДФЛ. 

Далее для заполнения вам понадобится третий раздел справки 2-НДФЛ. 

Код дохода 1010 — это дивиденды. К данному доходу нельзя применять налоговые вычеты, это прямое ограничение Налогового кодекса (п. 3 ст. 210 НК РФ). Более того, данный доход указывается отдельно от других. Поэтому переносим данные без учёта данного дохода. 

Для внесения данных о дивидендах следует в программе выбрать зелёную ставку 13%. Облагаемая сумма дивидендов составляет 13 500 руб. (15 000 руб. — 1 500 руб.). Сумма налога 1 755 руб. (13 500 руб. * 13%). 

«Сумма налога исчисленная» из пятого раздела справки 2-НДФЛ должна совпадать с данными, отражёнными в программе по удержанию налога в целом, 14 755 руб. (13 000 руб. + 1 755 руб.). 

В последней вкладке «Вычеты» указывается сумма убытка, который получен Ивановым в 2016 году. 

Согласно Налоговому кодексу из бюджета будет возвращено 13% от суммы полученного убытка, но при этом не больше НДФЛ, который уплачен за прибыльный год по соответствующим инструментам. Согласно данному примеру Иванов перенёс убыток 2016 года полностью на прибыль 2018 года, а значит налоговая вернёт 9 100 руб. (70 000 руб. * 13%).

Декларация готова. Теперь можно её распечатать и приложить к ней комплект подтверждающих документов вместе с заявлением на возврат налога.

Перечень подтверждающих документов.

  • Справка 2-НДФЛ за прибыльный год. Следует запросить у брокера.
  • Справка о сумме убытка — это налоговый регистр на доходы лиц по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
  • Брокерский отчёт. Налоговый инспектор вправе помимо справки о сумме убытка запросить брокерские отчёты, которые подтверждают сумму понесённого убытка.
  • Договор на брокерское обслуживание и заявление о присоединении к регламенту.

О том, в каком виде нужно представить данные документы, читайте в статье «Копии или оригиналы, что готовить для налоговой?». А как заполнить заявление на возврат — в материале «Как заполнить новое заявление на возврат налога в 2019 году».

Хотите ещё больше статей о налогах? Обязательно подпишитесь на наши обновления – все самые актуальные материалы на эту и другие темы будут приходить сразу на вашу почту! И напоминаем, что клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам совершенно бесплатно – просто свяжитесь с нами любым удобным способом.

Источник: https://journal.open-broker.ru/taxes/perenosim-ubytki-zapolnyaem-ndfl-v-programme-deklaraciya/

Юр-консультант.ру
Добавить комментарий