Какую нужно сдавать отчетность при не рабочем ООО?

Сроки сдачи отчетности за 2018 год: памятка для бухгалтера

Какую нужно сдавать отчетность при не рабочем ООО?

Начало 2019 года – время сдачи отчетности за IV квартал 2018 года и итоговой отчетности за прошедший год в целом. Для всех компаний важно вовремя отчитаться и избежать претензий со стороны контролирующих органов. Напоминаем о сроках сдачи основной отчетности за 2018 год. 

Напоминалка для тех, кто все забыл/пропустил/прогулял, но не виноват

Надеемся, что вы вовремя успели сдать все полагающиеся формы отчетности, срок сдачи по которым уже прошел. Если нет, сдайте их незамедлительно. Особенно это касается налоговых деклараций по ЕНВД. Чем больше период просрочки сдачи декларации, тем выше и штраф (ст. 119 НК РФ).

20 января 2019 года

Что сдавать: Отчет о среднесписочной численности работников за 2018 год.
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: организации и ИП.

*Если крайний срок сдачи отчетности выпадает на выходной или праздничный день, то срок переносится на первый рабочий день. 20 января 2019 года – это воскресенье. Поэтому отчитаться можно до 21 января включительно.

**Если ИП не привлекал в 2018 году наемных работников, в инспекцию он не отчитываются.

Что сдавать: Единая (упрощенная) декларация за 2018 год.   
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: налогоплательщики, которые в 2018 году не имели объектов налогообложения.

*Единую (упрощенную) декларацию за 2018 год нужно было представить не позднее 21 января 2019 года, поскольку 20 января – воскресенье.

** Никакой ответственности за несдачу единой декларации законом не предусмотрено. Но если вы пропустили сроки ее направления в ИФНС, не забудьте сдать нулевые декларации по соответствующим налогам.

Что сдавать: декларация по ЕНВД за IV квартал 2018 года.   
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: плательщики ЕНВД.

* Налоговые декларации по итогам налогового периода представляются не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода. Таким образом, декларацию за IV квартал 2018 года нужно сдать не позднее 21 января 2019 года (20 января приходится на воскресенье).

** С отчетности за IV квартал минувшего года плательщики обязаны сдавать декларацию по новой форме (утверждена приказом ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@). В новой декларации предусмотрен отдельный раздел для расчета суммы расходов по приобретению ККТ, уменьшающей ЕНВД.

Что сдавать: Форма 4-ФСС за 2018 год (на бумажном носителе).   
Куда сдавать: ФСС РФ.   
Кто должен сдавать: юрлица, имеющие работников.

* Форма 4-ФСС сдается только по взносам от несчастных случаев.

**4-ФСС за 2018 год на бумажном носителе нужно сдать в ФСС не позднее 20 января 2019 года. Электронную форму 4-ФСС – не позднее 25 января. Форма отчетности зависит от численности сотрудников, работающих на предприятии. Если численность превышает 25 человек, 4-ФСС нужно сдавать в форме электронного документа. Если численность работников меньше, 4-ФСС подается на бумаге.

25 января 2019 года

Что сдавать: Декларация по НДС за IV квартал 2018 года.   
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: налогоплательщики и налоговые агенты.

*Срок сдачи декларации регламентирован в соответствии с п. 5 ст. 174 НК РФ. Налоговая декларация в электронной форме должна быть направлена в инспекцию не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть за IV квартал 2018 года необходимо отчитаться до 25 января включительно.

Что сдавать: декларация по акцизам за декабрь 2018 года.   
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: плательщики, совершающие операции с подакцизной продукцией.

Что сдавать: Форма 4-ФСС за 2018 год (электронная форма).   
Куда сдавать: ФСС РФ.   
Кто должен сдавать: юрлица, имеющие работников.

* Форма 4-ФСС сдается только по взносам от несчастных случаев.

**4-ФСС за 2018 год на бумажном носителе нужно сдать в ФСС не позднее 20 января 2019 года. Электронную форму 4-ФСС – не позднее 25 января. Форма отчетности зависит от численности сотрудников, работающих на предприятии. Если численность превышает 25 человек, 4-ФСС нужно сдавать в форме электронного документа. Если численность работников меньше, 4-ФСС подается на бумаге.

30 января 2019 года

Что сдавать: расчет по страховым взносам за IV квартал 2018 года.     
Куда сдавать: ФНС РФ.     
Кто должен сдавать: организации и ИП, производящие выплаты в пользу физлиц.

* Срок направления расчета указан в п. 7 ст. 431 НК РФ. Работодатели представляют расчет по страховым взносам не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом. Следовательно, расчет за IV квартал 2018 года нужно направить в инспекцию не позднее 30 января 2019 года.

**Главы фермерских хозяйств представляют расчет по страховым взносам до 30 января календарного года, следующего за истекшим расчетным периодом. То есть крайний срок сдачи расчета для них – 29 января 2019 года (п. 3 ст. 432 НК РФ).

1 февраля 2019 года

Что сдавать: декларация по земельному налогу за 2018 год.   
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: организации – плательщики земельного налога.

*Налоговые декларации по земельному налогу представляются налогоплательщиками не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 3 ст. 398 НК РФ). Следовательно, декларацию за 2018 год необходимо направить в ИФНС по месту учета до 1 февраля 2019 года включительно.

Что сдавать: Декларация по транспортному налогу за 2018 год.   
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: организации – плательщики транспортного налога.

* В соответствии со ст. 363.1 НК РФ установлен единый срок сдачи деклараций, несмотря на то, что срок уплаты самого налога зависит от конкретного региона. За 2018 год налоговые декларации представляются не позднее 1 февраля 2019 года. Декларация сдается по месту нахождения транспортных средств.

1 марта 2019 года

Что сдавать: Форма СЗВ-СТАЖ за 2018 год.   
Куда сдавать: ПФР РФ.   
Кто должен сдавать: организации и ИП, имеющие наемных работников.

* Если сотрудники работодателя в начале года уходят на пенсию, отчетность по этим сотрудникам нужно будет представить в ПФР раньше общего срока. СЗВ-СТАЖ в отношении сотрудника, подавшего заявление о назначении страховой пенсии, страхователь сдает в ПФР в течение трех календарных дней со дня обращения к нему работника (п. 2. ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

28 марта 2019 года

Что сдавать: Декларация по налогу на прибыль за 2018 год.   
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: организации, которые платят налог на прибыль по ОСНО.

* 28 марта 2019 года – единый срок сдачи отчетности за 2018 год. Те плательщики, кто отчитывается по налогу на прибыль ежемесячно, также сдают годовую декларацию не позднее 28 марта. 

1 апреля 2019 года

Что сдавать: Сведения о доходах физлиц по форме 2-НДФЛ за 2018 год.   
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: организации и ИП, производящие выплаты в пользу физлиц и являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ.

* Справки по форме 2-НДФЛ предоставляются в налоговую инспекцию по каждому сотруднику организации/ИП.

Справка, содержащая сведения о доходах и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет, подается ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Таким образом, справки 2-НДФЛ с признаком «1» (при удержании НДФЛ работодателем) за 2018 год нужно сдать не позднее 1 апреля 2019 года.

** Если в течение налогового периода исчисленный с доходов физлица НДФЛ не был удержан, то будут действовать другие сроки сдачи 2-НДФЛ. В этом случае налоговый агент сдает в инспекцию справку с признаком «2». Срок сдачи таких справок – не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства (п. 5 ст. 226 НК РФ).

*** С 2019 года действует новая форма справки 2-НДФЛ (утверждена приказом ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@).

Что сдавать: Форма 6-НДФЛ за IV квартал 2018 года.   
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: организации и ИП, производящие выплаты в пользу физлиц и являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ.

* Если численность сотрудников в организации не превышает 24 человек, 6-НДФЛ можно сдать на распечатанном бланке. Если сотрудников больше 24 человек, то отчетность нужно направить в электронном виде. При этом крайний срок сдачи для электронных и бумажных 6-НДФЛ один и тот же – 1 апреля 2019 года.

Что сдавать: Бухгалтерская отчетность за 2018 год.   
Куда сдавать: ФНС РФ, Росстат.    
Кто должен сдавать: те, кто обязан вести бухучет.

* В состав отчетности входит бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, а также приложения к этим документам.

** Организации обязаны предоставлять годовую отчетность не позднее трех месяцев после окончания отчетного года (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ).

Если крайний срок сдачи отчетности выпадает на выходной или праздничный день, то срок переносится на первый рабочий день.

Следовательно, бухгалтерскую отчетность за 2018 год нужно будет сдать не позднее 1 апреля 2019 года, так как 31 марта – воскресенье (ст. 6.1 НК РФ).

*** В Росстат экземпляр отчетности лучше сдать до 30 марта. Дело в том, что региональный Росстат может посчитать, что правила о переносе сроков установлены НК РФ, а закон о бухучете не содержит подобных правил. 

Что сдавать: Декларация по УСН за 2018 год.    
Куда сдавать: ФНС РФ.    
Кто должен сдавать: организации на УСН.

* Организации сдают декларации не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. За 2018 год они должны отчитаться не позднее 1 апреля 2019 года (31 марта – воскресенье).

** В ряде случаев может потребоваться более ранняя сдача отчетности. Так, налогоплательщик обязан сдать декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором им была прекращена деятельность, в отношении которой применялась УСН.

Что сдавать: Декларация по налогу на имущество организаций за 2018 год.   
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения.

* Согласно ст. 386 НК РФ, налоговые декларации по налогу на имущество организаций представляются не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. В 2019 году 30 марта приходится на выходной день (суббота). Следовательно, сдать декларацию за 2018 год разрешается не позднее 1 апреля 2019 года. 

30 апреля 2019 года

Что сдавать: Декларация по УСН за 2018 год.    
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: ИП на УСН.

* Организации сдают декларации не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, а ИП отчитываются не позднее 30 апреля 2019 года.

** В ряде случаев может потребоваться более ранняя сдача отчетности. Так, налогоплательщик обязан сдать декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором им была прекращена деятельность, в отношении которой применялась УСН.

Что сдавать: Декларация 3-НДФЛ за 2018 год.    
Куда сдавать: ФНС РФ.    
Кто должен сдавать: ИП и физлица, получившие доходы, подлежащие декларированию.

* С 2019 года применяется новая форма декларации 3-НДФЛ (утверждена приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@).

Источник: https://buh.ru/articles/documents/80725/

Отчетность ООО на ОСНО

Какую нужно сдавать отчетность при не рабочем ООО?

У компаний на ОСНО комплект отчетности довольно существенный. Отчеты нужно сдавать периодически в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат. Отчетность при ОСНО в 2020 году можно условно поделить на налоговую (основная часть), бухгалтерскую и отчетность в фонды.

Бухгалтерская отчетность ООО на ОСНО

Раз в год налогоплательщики сдают бухгалтерский баланс и приложения к нему (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Экземпляр такой отчетности нужно вручить представителям ФНС. С 2020 года бухотчетность в Росстат не сдается. Представить отчетность с 2020 года можно только в электронном виде (ст.1 Федерального закона от 28.11.2018 № 444-ФЗ).

Субъекты малого предпринимательства в 2020 году еще могут сдать бухгалтерскую отчетность на бумаге, а с 2021 года — только в электронном виде через оператора электронного документооборота.

К таким субъектам отнесены те, чья среднесписочная численность не более 100 человек, а доход не превышает 800 млн руб.

За 2019 год сдайте бухотчетность до 31.03.2020 (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ, п. 2 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Налоговая отчетность ООО на ОСНО

Налоговая отчетность включает в себя декларации, справки и различные расчеты налогов.

НДС — один из основных налогов, который является отличительной особенностью ОСНО. Декларацию по данному налогу нужно составлять и сдавать ежеквартально. Успеть «сдаться» нужно до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Налог на прибыль также рассчитывают только компании на общей системе налогообложения. Декларацию по этому налогу сдают по итогам I квартала, полугодия, девяти месяцев и года. Все данные в декларации записываются нарастающим итогом.

В общем случае декларацию по налогу на прибыль нужно сдавать до 28-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом. Если 28-ое число выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. Годовой расчет по прибыли нужно отправить до 30.03.2020 включительно, так как 28.03 — выходной.

Если ООО выплачивает какие-либо доходы физическим лицам, отчетность компании дополняется формами 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ подлежит сдаче один раз в год — до 1 марта. Новый срок установлен с 01.01.2020 года. Так как 1-е марта 2020 — выходной, то крайний срок переносится на 02.03.2020. В этот же срок сдайте годовую 6-НДФЛ за 2019.

6-НДФЛ сдается чаще — один раз в квартал. За I квартал сдать форму нужно до 30.04.2020, за полугодие — до 31.07.2020, за девять месяцев — до 02.11.2020. С 2017 года у ООО на ОСНО появилась новая обязанность — сдавать в ФНС расчет по страховым взносам. Срок представления отчета — 30-е число месяца, идущего за отчетным кварталом.

С 2020 года отчитываться по НДФЛ на бумаге могут только организации и ИП, которые за год выплатили доходы максимум 10 физлицам. Если количество получателей дохода составит 11 или более человек, отчетность нужно будет представлять в электронном виде через интернет (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Изменения нужно применять в отношении отчетности, представляемой с 1 января 2020 года, в том числе расчета 6-НДФЛ и справок 2-НДФЛ за 2019 год.

Помимо обязательных видов отчетности в ФНС существует ряд деклараций, которые сдавать нужно по ситуации. Если есть объект, декларацию сдают. Например, если есть на балансе автомобиль, нужно сдавать декларацию по транспортному налогу. Аналогичная схема действует и с имуществом, и с землей.

Отчетность в фонды ООО на ОСНО

По взносам на травматизм нужно отчитываться в ФСС. Для этого создана форма 4-ФСС. Электронная подача осуществляется до 25-го числа следующих месяцев: апреля, июля, октября, января. Если ООО сдает бумажный вариант, нужно отчитаться на пять дней раньше сроков, предусмотренных для электронного способа.

Раз в год в ФСС нужно сдать заявление и справку-подтверждение основного вида деятельности. Данные сведения фонд ждет ровно до середины апреля — до 15-го числа.

В ПФР до 15-го числа каждого месяца нужно направлять форму СЗВ-М и с 2020 года — СЗВ-ТД.

До 02.03.2020 нужно сдать СЗВ-СТАЖ, так как крайний срок перенесен с 1-го марта.

Отчетность на ОСНО справочного характера

Различные формы статистики нужно сдавать в Росстат. Конкретный перечень форм у каждого ООО свой. Узнать подробнее об обязательных отчетах можно в территориальном отделении органов статистики.

Раз в год в ФНС нужно сдавать отчет, в котором нет данных о налогах. Речь о сведениях о среднесписочной численности. Подать информацию нужно на утвержденном бланке до 20 января.

Новичкам рынка следует подать сведения о численности в следующем месяце после регистрации. Сделать это нужно до 20-го числа. Например, ООО «Вектор» зарегистрировалось 06.04.2020, сведения о численности нужно направить в налоговую инспекцию до 20.05.2020.

ООО на ОСНО нужно контролировать сроки сдачи отчетности. Задержка отчетности даже на один день приведет к штрафам. Сроки отчетности могут меняться в начале года, рекомендуем проверять даты перед отправкой очередной отчетности.

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/otchetnost-ooo-na-osno

Сроки сдачи налоговой и бухгалтерской отчётности ООО в 2018 году

Какую нужно сдавать отчетность при не рабочем ООО?

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

  • Chrome
  • Mozilla Firefox
  • Opera
  • Internet Explorer

Нет, спасибо!

Ближайшие отчетные даты ООО Ближайшие отчётные даты Налоговый календарь Отчитаться онлайн Сроки сдачи налоговой и бухгалтерской отчётности ООО в 2018 году Гусарова Юлия Все организации сдают бухгалтерскую отчетность до 31 марта. Помимо этого, нужно сдавать налоговые декларации. Сроки зависят от применяемого режима налогообложения.

Ее сдают все юридические лица до 31 марта следующего после отчетного года.

Предприятия, которые относятся к категории малых, могут сдавать только упрощенную форму баланса и отчет о финансовых результатах.

Скачать форму бухгалтерского баланса Скачать форму отчета о финансовых результатах

Не забывайте, что бухгалтерские формы нужно направлять не только в ИФНС, но и в местный орган статистики.

Срок тот же – до 31 марта.

Если компания создана после 30 сентября, то первый отчетный период для нее закончится 31 декабря не текущего, а следующего года.

Здесь даты зависят от режима налогообложения:

1) На ОСНО фирмы отчитываются:

  • по налогу на прибыль до 28 числа по итогам трех, шести и девяти месяцев. Годовая форма до 28 марта следующего года;
  • по НДС до 25 апреля, июля, октября и января;
  • по налогу на имущество до 30 марта после отчетного года. Помимо этого, в течение 30 дней после первых трех кварталов сдается расчет по налогу.

Подробную таблицу сроков отчетности ООО и платежей на 2018 год для тех, кто работает по общей системе налогообложения, смотрите здесь.

2) Срок сдачи декларации УСН ООО:

  • до 31 марта следующего года.

Календарь для упрощенцев ищите тут.

3) На ЕНВД за год нужно отправить:

  • 4 декларации до 25 числа после каждого квартала.

Подробности вы найдете в этом календаре.

Сдать отчетность ООО онлайн

Если организация является плательщиком транспортного или земельного налога, дата представления декларация по каждому из них – до 1 февраля.

Все без исключения ООО-работодатели заполняют еще следующие формы:

В ИФНС:

  1. 2-НДФЛ на каждого сотрудника – до 1 апреля.
  2. 6-НДФЛ – в течение месяца после первого, второго и третьего кварталов. Годовая форма – до 1 апреля.
  3. Расчет по страховым взносам – до 30 числа после каждого квартала.
  4. Сведения о среднесписочной численности – до 20 января.

В ПФР:

  1. СЗВ-М – ежемесячно до 15 числа.
  2. СЗВ стаж (вместе с ОДВ-1) – до 1 марта.

В ФСС сдается форма 4-ФСС до 20 числа после каждого квартала в бумажном виде и до 25 в электронном.

Когда приходит пора сдавать отчетность ООО, пользователям интернет-бухгалтерии «Моё дело» об этом напоминает персональный налоговый календарь.

Вы будете получать напоминания по электронной почте и смс и ничего не упустите.

Все перечисленные отчеты в сервисе заполняются автоматически, так что вероятность ошибок сводится к нулю.

Заполненные формы можно распечатать или отправить в контролирующую инстанцию в электронном виде.

При регистрации дается три дня для бесплатного тестирования.

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

  • Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для нихспособом. Мы все предусмотрели!

Попробовать

  • Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в

    любой момент.

    Попробовать

  • Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит Вам все возможные

    варианты снизить налоги.

    Попробовать

  • Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего Дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в

    течение суток.

    Попробовать

  • Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать

  • Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформления

    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать

  • Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств

    всегда под контролем.

    Попробовать

  • Мы не ошибаемся, но… Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована

    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать

  • Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который

    Вы используете.

    Попробовать

  • Источник: https://www.moedelo.org/club/article-knowledge/sroki-sdachi-otchetnosti-ooo

    Отчетность при закрытии ООО: сдаем до последнего

    Какую нужно сдавать отчетность при не рабочем ООО?

    В бизнесе как в спорте – надо быть гибким и нельзя останавливаться. Компании создаются, реорганизуются, ликвидируются, создаются новые.

    Этот процесс хорошо отражает статистика, по ее данным, число действующих компаний сопоставимо с числом прекративших по разным причинам свою деятельность.

    Какие законодательные изменения приняты в вопросе ликвидации ООО, какую отчетность необходимо предоставить в контролирующие структуры при закрытии предприятия? Читайте об этом в нашей статье.

    По данным Единого государственного реестра юридических лиц (данные на 1 января 2018 года), в России прекратили свою деятельность более 5 млн. компаний. Из них около 1 млн прошли через процедуру ликвидацию и около 141 тысячи находятся в процессе ликвидации.

    Определен срок добровольной ликвидации

    Ликвидация компании подразумевает прекращение всех ее прав и обязанностей без передачи их другим юридическим или физическим лицам. Финальная точка ликвидации – исключение из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) посредством соответствующей записи в нем.

    Причины ликвидации могут быть самые разные: от нерентабельности деятельности предприятия и нецелесообразности дальнейшего ведения бизнеса до нарушения правил ведения учета, которые могут привести к фатальным последствиям в виде неподъемных штрафов.

    Процесс ликвидации небыстрый и до недавнего времени он мог затянуться не на один год. ГК РФ указывает, что участники должны определять срок ликвидации компании в соответствии с законом об ООО (ст.62 ГК РФ). Однако до 1 сентября 2017 года для ООО закон не устанавливал такой срок.

    Исключение было лишь для банков – эти финансовым структурам ликвидацию нужно было провести в течение года. С 1 сентября 2017 года сроки ликвидации компаний ограничили. Теперь завершить процесс добровольной ликвидации компании нужно за один год.

    Продлить этот срок можно на шесть месяцев, но только по положительному решению суда.

    Кому отчитываться при ликвидации ООО

    В процессе ликвидации компании необходимо отчитаться сразу в несколько контролирующих органов, а именно – в Федеральную налоговую службу, в Пенсионный фонд Российской Федерации и Фонд социального страхования.

    ООО при ликвидации должно сдать декларации по налогам, отчитаться по доходам сотрудников и их страховым взносам. В Пенсионный фонд РФ нужно сдать сведения персонифицированного учета.

    Финалом сдачи отчетности при ликвидации ООО является предоставление ликвидационного баланса, который ставит точку в деятельности компании.

    Далее мы разберем подробнее каждый из вышеперечисленных отчетов, расскажем об отчетности при ликвидации ООО в 2018 году.

    Как сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность?

    ООО, начавшее процесс ликвидации, сначала должно сдать промежуточный ликвидационный баланс. Промежуточный ликвидационный баланс регулируется п. 2 ст. 63 ГК РФ. Этот баланс составляется ликвидационной комиссией после окончания срока предъявления требований кредиторами.

    Промежуточный баланс содержит:

    • сведения об имуществе ликвидируемого юрлица,
    • перечень требований кредиторов,
    • результаты рассмотрения требований кредиторов,
    • перечень удовлетворенных требований, в том числе по решению суда.

    Промежуточный баланс утверждается учредителями ООО или органом, принявшим решение о ликвидации юрлица. Передается промежуточный ликвидационный баланс в ФНС вместе с уведомлением о ликвидации ООО по форме Р15001.

    Подготовить окончательный ликвидационный баланс можно после того, как ООО рассчитается по своим долгам перед партнерами, бюджетом, работниками и пр.

    В него попадает информация об имуществе, которое осталось для распределения между участниками.

    Окончательный ликвидационный баланс должен быть представлен налоговикам вместе с заявлением о госрегистрации юридического лица в связи с ликвидацией по форме Р16001.

    Для ликвидируемых ООО последний отчетный год – с 1 января до даты исключения общества из ЕГРЮЛ. Налоговые декларации, по которым компания отчитывалась при ведении своей деятельности, нужно сдавать и при ликвидации.

    То есть период ликвидации не является исключением и является налоговым периодом. Декларации можно сдать в комплекте с промежуточным ликвидационным балансом, но только в том случае, если объекты налогообложения в процессе ликвидации будут отсутствовать.

    Если же деятельность будет вестись, то отчеты в налоговую нужно передать вместе с финальным ликвидационным балансом.

    При ликвидации вносится изменение в код отчетного периода. В декларации по налогам на прибыль и имуществу нужно указать 50-й код, означающий подачу декларации за последний налоговый период.

    Также в качестве налогового агента ООО должно сдать в ФНС справки 2-НДФЛ по всем работникам и 6-НДФЛ за период с начала года и до момента прекращения деятельности.

    Вся налоговая отчетность компании должна быть сдана в срок не позднее даты внесения записи о ликвидации в ЕГРЮЛ.

    Какие отчеты сдавать в ПФР и ФСС

    Отчеты в ПФР и ФСС готовятся после увольнения сотрудников и проведения с ними всех расчетов. В течение месяца с даты подачи промежуточного ликвидационного баланса ООО обязано подать отчетность в Пенсионный фонд РФ обо всех уволенных работниках. На титульном листе нужно сделать пометку «Прекращение деятельности».

    В случае начисления каких-либо взносов их следует оплатить в течение полумесяца с даты предоставления ликвидационных отчетов. При получении документов в Пенсионном фонде должны выдать расписку, удостоверяющую сдачу отчетности.

    Этот документ вместе с окончательным ликвидационным балансом и заявлением о ликвидации необходимо сдать в ФНС.

    По такой же схеме подается отчетность и в Фонд социального страхования. Перед фондами нужно отчитаться по формам СЗВ-СТАЖ, СЗВ-М и 4-ФСС. Если в ООО работало более 25 сотрудников, то отчеты нужно сдать в электронном виде, на бумаге они приняты не будут.

    Отчетность после ликвидации ООО

    Документы после ликвидации ООО нельзя просто уничтожить или выбросить. Законодательство возлагает ответственность за хранение документов после ликвидации ООО на самого ликвидатора.

    Именно на него возложена обязанность по подготовке всей документации и передаче её для хранения в надлежащую организацию (госархив). Если ООО не заключало с госархивом договор, то архив обязан принять на хранение только те документы, которые касаются личного состава работников общества.

    Документы, не переданные в архив, сроки хранения которых не установлены, целесообразно хранить 3 года, то есть период исковой давности.

    СБИС облегчит процесс ликвидации

    Подготовить отчетность при ликвидации намного проще с программой СБИС Электронная отчетность . В ней вы найдете все актуальные формы отчетов, сможете воспользоваться подсказками при их заполнении.

    В случае трудностей вам на помощь придут опытные консультанты. Кроме того, СБИС выстроит график сдачи отчетности при ликвидации ООО.

    При сдаче электронной отчетности необходима электронная цифровая подпись, получить ее можно в нашем Центре ЭЦП.

    Подробнее о том, как сервис СБИС может помочь при ликвидации ООО, вам готовы рассказать наши специалисты.

    Источник: https://www.abt.ru/info/articles/otchetnost-pri-zakrytii-ooo-sdaem-do-poslednego/

    Налоговая отчётность для вновь созданной организации или ИП

    Какую нужно сдавать отчетность при не рабочем ООО?

    1. Введение

    Каждая организация и индивидуальный предприниматель являются участниками налоговых правоотношений. С какого момента начинается ответственность налогоплательщика перед фискальными органами? Какая организация считается вновь созданной и какие отчеты она должна сдать уже после первого месяца регистрации независимо от осуществления деятельности, разберем в статье.

    2. Кто относится к вновь созданной организации?

    В Налоговом законодательстве нет четкого определения для вновь созданной организации. Принято считать, что понятие “вновь созданной” закрепляется за организацией или ИП со дня регистрации и действует в течение полных четырех кварталов.

    Ко вновь созданным применяются особые условия:

    при переходе на специальные режимы. В течение 30 дней с момента регистрации они имеют право подать заявление о переходе на специальный налоговый режим: УСН, ЕНВД, ЕСХН.

    расчете авансовых платежей по налогу на прибыль. На основном режиме возлагается обязанность перечислять авансовые платежи по налогу на прибыль, но первый авансовый платеж осуществляется по истечении квартала с момента регистрации;

    формировании отчета о среднесписочной численности. ИИ и организации, только что прошедшие регистрацию, должны подать отчет о ССЧ не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации;

    сдаче налоговой отчетности. В случае, если организация или была зарегистрирована с 1 по 31 декабря – первым налоговым периодом для организации считается период со дня регистрации по 31 декабря следующего года.Однако это не касается тех налогов, у которых налоговый период составляет месяц или квартал.

    3. Список отчётности для вновь созданной организации со сроком сдачи

    Срочные отчеты для вновь созданных организаций и ИП, о которых нельзя забыть:

    ИП на ОСНО обязан в течение 5 рабочих дней по истечении первого месяца, в котором он получил доход, отчитаться по форме 4-НДФЛ. Это нужно для расчета авансовых платежей.

    ИП и ООО на любых налоговых режимах (кроме патента) обязательно должны подать сведения о среднесписочной численности не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации.

    ИП и ООО на любых налоговых режимах (кроме патента) обязательно должны подать СЗВ-М по окончании первого месяца после регистрации. Например, ООО зарегистрирована 5 июля 2018 года. За июль СЗВ-М должна быть подана до 15 августа.

    Полный список отчетности регламентируется организационно-правовой формой организации,выбранным налоговым режимом, а также наличием трудовых договоров с сотрудниками.

    Для организаций на ОСНО:

    Декларация по налогу на прибыль (поквартально) 1 квартал до 28 апреля
    2 квартал до 30 июля
    3 квартал до 29 октября
    за год до 28 марта 2019 года
    Декларация по НДС 1 квартал до 25 апреля
    2 квартал до 25 июля
    3 квартал до 25 октября
    за год до 25 января 2019
    Декларация по налогу на имущество 1 квартал до 3 мая
    2 квартал до 30 июля
    3 квартал до 30 октября
    за год до 1 апреля 2019 года
    Декларация по налогу на транспорт за год до 1 февраля 2019 года
    Декларация по земельному налогу за год до 1 февраля 2019 года
    Декларация 2-НДФЛ за год до 1 апреля 2019 года
    Отчёт 6-НДФЛ 1 квартал до 3 мая
    2 квартал до 31 июля
    3 квартал до 31 октября
    за год до 1 апреля 2019 года
    Единый расчёт по страховым взносам 1 квартал до 3 мая
    2 квартал до 30 июля
    3 квартал до 30 октября
    за год до 30 января 2019 года
    Сведения о ССЧ за год до 21 января 2019 года
    Бухгалтерская отчётность за год до 1 апреля 2019 года
    СЗВ-М ежемесячноДо 15 числа месяца, следующего за отчетным. Следует помнить, что если последний день сдачи отчета выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. Например, за март – до 16 апреля, за июнь – до 16 июля, за август до 17 сентября, за ноябрь – до 17 декабря
    СЗВ-Стаж за год до 1 марта 2019 года
    Подтверждение основного вида деятельности в ФСС за год до 15 апреля 2019 года
    Декларация по страховым взносам на травматизм в ФСС 1 квартал до 25 апреля в электронном виде, до 20 апреля на бумаге
    2 квартал до 25 июля в электронном виде, до 20 июля на бумаге
    3 квартал до 25 октября в электронном виде, до 20 октября на бумаге
    за год до 25 января 2019 года в электронном виде, до 21 января 2019 года на бумаге

    Для специальных режимов:

    Если организация на упрощенном режиме, она подает декларацию по УСН вместо декларации по налогу на прибыль, НДС и по налогу на имущество, так как от этих налогов она освобождена.

    Декларация по УСН подается один раз в год до 30 апреля 2019 года. А вот авансовые платежи нужно уплачивать до 25 числа следующего за отчетным месяца.

    Если организация на вмененке, то, декларации она должна сдавать:

    ЕНВД 1 квартал до 20 апреля
    2 квартал до 20 июля
    3 квартал до 22 октября
    за год до 21 января 2019 года

    При наличии сотрудников, организации на специальных режимах подают тот же перечень зарплатных отчетов:

    Декларация 2-НДФЛ за год до 1 апреля 2019 года
    Отчёт 6-НДФЛ 1 квартал до 3 мая
    2 квартал до 31 июля
    3 квартал до 31 октября
    за год до 1 апреля 2019 года
    Единый расчёт по страховым взносам 1 квартал до 3 мая
    2 квартал до 30 июля
    3 квартал до 30 октября
    за год до 30 января 2019 года
    Сведения о ССЧ за год до 21 января 2019 года
    Бухгалтерская отчётность за год до 1 апреля 2019 года
    СЗВ-М ежемесячно До 15 числа месяца, следующего за отчетным. Следует помнить, что если последний день сдачи отчета выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. Например, за март – до 16 апреля, за июнь – до 16 июля, за август до 17 сентября, за ноябрь – до 17 декабря
    СЗВ-Стаж за год до 1 марта 2019 года
    Подтверждение основного вида деятельности в ФСС за год до 15 апреля 2019 года
    Декларация по страховым взносам на травматизм 4-ФСС 1 квартал до 25 апреля в электронном виде, до 20 апреля на бумаге
    2 квартал до 25 июля в электронном виде, до 20 июля на бумаге
    3 квартал до 25 октября в электронном виде, до 20 октября на бумаге
    за год до 25 января 2019 года в электронном виде, до 21 января 2019 года на бумаге

    При наличии объектов налогообложения:

    Декларация по налогу на транспорт за год до 1 февраля 2019 года
    Декларация по земельному налогу за год до 1 февраля 2019 года

    4. Деятельность не велась – какие отчеты нужно сдать все равно?

    В том случае, если деятельность не велась, организации и ИП на ОСНО вправе подать упрощенную декларацию, объединяющую отчетность по НДС и налогу на прибыль:

    Единая упрощенная декларация 1 квартал до 20 апреля
    2 квартал до 20 июля
    3 квартал до 22 октября
    за год до 21 января 2019 года

    На ЕНВД нулевой отчетности не бывает, поэтому даже при отсутствии деятельности, налог придется заплатить, и декларации подать.

    Упрощенцы отправляют свою декларацию с нулевыми показателями.

    Если выплат сотрудникам не было, то сдавать расчет по страховым взносам нет необходимости. Но, налоговые органы будут их принимать, если налогоплательщики все-таки заходят сдать этот отчет. А вот нулевую 4-ФСС для организаций нужно сдать.

    Декларации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не сдаются, если не было никаких начислений и выплат сотрудникам.

    ИП, ненанимавшие сотрудников, не сдают 4-ФСС, РСВ и СЗВ-М.

    5. Как сдать отчетность при помощи 1С?

    Чтобы сдать отчетность с помощью программы 1С, необходимо подключить услугу “1С – Отчетность”. Она платная, стоимость зависит от региона. Срок оплаты у разных провайдеров Узнать тарифы можно на сайте 1С. Подключает к услуге провайдер программного обеспечения 1С. Компания 1Office.Pro также осуществляет подключение к “1С Отчетность”.

    Чтобы осуществить подключение к услуге, необходимо отправить провайдеру заявление на подключение с помощью встроенного помощника. Для этого необходимо перейти из пункта бокового меню “Отчеты” в подраздел “1С-Отчетность”, далее открыть “Регламентированные отчеты”:

    Откроется меню 1С-Отчетности:

    В списке выбрать “Настройки”, в подразделе “Отчетность в электронном виде” выбрать “Список”:

    “Создать заявление”:

    Далее нужно следовать инструкциям помощника и последовательно заполнить заявление, после чего отправить его провайдеру. Отслеживать состояние можно из этого же диалогового окна – статус “Одобрено” означает, что заявление принято, обработано и 1С Бухгалтерия подключена к 1С-Отчетности.

    После подключения, можно создавать отчеты и отправлять их в электронном виде по ТКС (телекоммуникационным каналам связи) прямо в фискальные органы – ИФНС, ПФР, ФСС, Росстат.

    Источник: https://1office.pro/blog/nalogovaya-otchyetnost-dlya-vnov-sozdannoy-organizatsii-ili-ip/

    Нулевая отчетность ИП и ООО | Cдача нулевой отчетности (нулевой декларации) по УСН и ЕНВД — Эльба

    Какую нужно сдавать отчетность при не рабочем ООО?

    Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов.

    Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут.

    Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации.

    Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.

    Подробности про УСН  в статье «Упрощённая система налогообложения в 2020 году».

    Нулевая отчётность по ЕНВД

    Нулевого отчёта по ЕНВД быть не может, потому что налог зависит от предполагаемого дохода, а не от реальной выручки. Если вы прекратили бизнес на ЕНВД, подайте заявление о снятии с этой системы налогообложения в течение 5 дней. До тех пор налоговая ждёт, что вы заплатите налог и сдадите ненулевую отчётность.

    Подробности про ЕНВД в статье «Отчётность по ЕНВД».

    2-НДФЛ и 6-НДФЛ, если весь год не платили сотрудникам

    Отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём. 

    Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом. 6-НДФЛ может быть нулевым, 2-НДФЛ — нет.

    Вместо нулевых отчетов отправьте в инспекцию письмо в свободной форме о том, что зарплата сотрудникам не начислялась и не выплачивалась. Это подстраховка на случай, если у налоговой возникнут вопросы, почему вы не сдаете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

    Такое письмо достаточно отправить по итогам года. Другой вариант — отправить пустой 6-НДФЛ и письмо по 2-НДФЛ.

    Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте:

    • 2-НДФЛ за год, 
    • 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года.

    Например, 15 апреля 2019 года ваше ООО выдало дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год и 2-НДФЛ по итогам 2019 года.

    Об отчётности по НДФЛ в статьях «Как заполнить 2-НДФЛ» и «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».

    Рсв и 4-фсс, если нет сотрудников

    Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО.

    Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.

    ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.

    Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата.

    Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.

    Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «Даже если директор — учредитель ООО, ему положена зарплата».

    СЗВ-М без сотрудников

    СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников.

    Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.

    А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М.

    По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями. По письму от 6 мая 2016 года сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в письме от 27 июля 2016 года ПФР говорит, что такой обязанности нет.

    Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника. Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы. Читайте подробности об этом в статье.

    Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения.

    Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. Такие разъяснения даёт ПФР на своём сайте.

    Нулевая бухотчётность ООО

    Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки.

    Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес. В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке. Его нужно отразить в бухотчётности.

    Статья о том, как вести бухучёт самому, — «Бухучёт без бухгалтера: что нужно знать ООО».

    В Эльбе есть специальный тариф для ООО, которые сдают нулевую отчётность. О подробностях читайте на специальной странице.

    Полезно запомнить 

    Бывают нулевыми Не бывают нулевыми
    • Декларация по УСН
    • Расчёт по страховым взносам
    • 4-ФСС
    • 6-НДФЛ
    • Декларация по ЕНВД
    • 2-НДФЛ
    • СЗВ-М
    • Бухотчётность ООО

    Статья актуальна на 01.01.2020

    Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/87

    Юр-консультант.ру
    Добавить комментарий