Налоги, ответственность, ведение бухгалтерии для ИП

Ответственность главного бухгалтера ИП

Налоги, ответственность, ведение бухгалтерии для ИП

Вопрос организации учета важен для индивидуальных предпринимателей (ИП) не меньше, чем для юридических лиц. А если появляются ошибки, то возникает вопрос: кто будет отвечать за их последствия — бухгалтер или сам предприниматель? О том, каким образом делить ответственность и как лучше организовать учет, чтобы избежать проблем — расскажем в этой статье.

Зачем предпринимателю бухгалтер?

А действительно — зачем? Ведь п. 2 ст. 6 закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухучете» освобождает предпринимателей от обязанности вести бухгалтерию.

Значит — бухгалтер у ИП может вообще отсутствовать? Но указанное освобождение предоставляется, только если ИП ведет налоговый учет. А если считать налоги самостоятельно, не имея специальных знаний, то легко допустить ошибку и «попасть» под штрафные и другие санкции.

Важно!

Также существуют ситуации, когда предприниматель обязан вести бухучет. Если у бизнесмена были контролируемые сделки (например, со взаимозависимыми лицами), то он обязан подать уведомление о них в органы ФНС (ст. 105.16 НК РФ). А источником информации для уведомления будет именно бухучет.

Кроме того, часто ИП ведут бухучет добровольно. Ведь данных налогового учета может быть недостаточно для управления бизнесом, особенно при использовании спецрежимов.

При заключении крупных контрактов, а также при получении банковских кредитов одним из требований обычно является наличие стандартной бухгалтерской отчетности.

Получается, что бухгалтерия ИП в большинстве случаев все-таки нужна. Исключением может быть разве что ситуация, когда масштабы бизнеса невелики, а сам предприниматель обладает профессиональными бухгалтерскими знаниями.

Да и в этом случае ему может понадобиться консультация

Виды «учетных» нарушений и ответственность за них

За нарушения собственно в области бухучета санкции к ИП в общем случае применены быть не могут.

Между тем ошибки в учете все равно оказывают на бизнес отрицательное влияние. Если в отчетах содержатся недостоверные данные, или они сформированы с опозданием, то это приводит к принятию неверных управленческих решений.

Также отсутствие или искажение бухгалтерской отчетности может привести к срыву сделки или к отказу в кредите.

Что же касается санкций, применяемых государственными органами, то они для ИП будут связаны с налоговым учетом, т.е. с неверным исчислением обязательных платежей:

  1. Налоговые санкции в виде штрафов и пени применяются к самому ИП, как к налогоплательщику (ст. 75, 122 НК РФ). Штраф составляет 20% или 40% от суммы недоимки, в зависимости от того, доказан ли умысел. Пени рассчитываются, исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ в день.
  2. Административные санкции за налоговые правонарушения по ст. 15.3 – 15.9 КоАП РФ на ИП не распространяются (примечание к ст. 15.3 КоАП РФ). Поэтому они могут быть применены к главбуху, если доказана его непосредственная вина в нарушениях.
  3. Уголовное наказание за неуплату ИП налогов и страховых взносов в крупных размерах предусмотрено статьями 198, 199.1, 199.3 УК РФ. Здесь может быть применен штраф в сумме до 500 тыс. руб. или лишение свободы на срок до 6 лет. Обычно привлекается сам предприниматель. Главбух может быть наказан, только если доказано его непосредственное участие в незаконных схемах.

Административные и уголовные санкции «привязаны» к личности нарушителя. А вот налоговые штрафы и пени, взысканные с ИП, иногда можно «перевести» на бухгалтера. Это же относится и к потерям от срыва сделок. Здесь многое зависит от порядка оформления трудовых отношений между ИП и главбухом.

Ответственность бухгалтера за налоговые правонарушения

Штатный или внештатный главбух: в чем разница

Бухгалтера можно принять в штат или заключить с ним гражданско-правовой договор (ГПД) на оказание бухгалтерских услуг. Основные отличия будут следующими:

  1. Штатный главбух ИП не должен в обязательном порядке соответствовать требованиям, установленным п. 4 ст. 7 закона № 402-ФЗ (образование, стаж и отсутствие судимости). А вот для специалиста, работающего по ГПД, эти требования обязательны (п. 6 ст. 7 закона № 402-ФЗ).
  2. Для штатного сотрудника оплата труда должна быть не ниже МРОТ и выплачиваться не реже двух раз в месяц. Сумма и порядок оплаты в рамках ГПД могут быть любыми по соглашению сторон.
  3. НДФЛ платится одинаково при обоих вариантах. А вот страховых взносов с выплат по ГПД можно заплатить меньше. Взносы в ФСС в этом случае не начисляются, за исключением «несчастных», если это прямо указано в ГПД.

За что отвечает перед работодателем «штатный» главбух

Для штатного сотрудника существуют следующие виды ответственности перед работодателем:

  1. Дисциплинарная по ст. 192 ТК РФ: замечание, выговор или увольнение.
  2. Ограниченная материальная ответственность, не превышающая среднемесячного дохода (ст. 241 ТК РФ).
  3. Полная материальная ответственность. Чтобы бизнесмен имел возможность возместить весь ущерб, не стоит ограничиваться формальным подписанием типовых документов, принимая главбуха в штат. В трудовой договор с бухгалтером обязательно должны быть включены:
    • подробный перечень его должностных обязанностей, включая ведение учета, расчет обязательных платежей и подготовку отчетности;
    • условие о полной материальной ответственности за ущерб, нанесенный бизнесу (ст. 243 ТК РФ). В первую очередь речь идет о штрафных санкциях, связанных с налоговыми нарушениями. Также можно взыскать с бухгалтера и затраты на восстановление учета, если доказано, что нарушения порядка ведения возникли по его вине.

Если бухгалтер работает по ГПД, он несет ответственность не в рамках трудовых отношений, а в соответствии с ГК РФ.

Важное отличие здесь в том, что по трудовому законодательству, даже при полной материальной ответственности, подлежит возмещению только прямой ущерб (ст. 238 ТК РФ). В рамках же гражданско-правовых отношений с виновного может быть взыскана также и упущенная выгода (ст. 15 ГК РФ), если соответствующие положения включены в договор.

Также можно подать гражданский иск о возмещении ущерба и против штатного главбуха, даже после его увольнения. На сегодня о таком варианте знают не все бизнесмены, но он вполне реален.

Об этом свидетельствует судебная практика по аналогичным искам, поданным против генеральных директоров ООО.

Суды во многих случаях встают на сторону истцов и обязывают руководителей компенсировать ущерб, причиненный бизнесу.

Личная финансовая ответственность генерального директора перед учредителями

По понятным причинам ни одному бизнесмену не хочется доводить ситуацию до судебных разбирательств с собственными сотрудниками. К сожалению, существует только один вариант, при котором работодатель никогда не будет судиться с бухгалтером, — передать бухгалтерский и налоговый учет на аутсорсинг.

Среди очевидных преимуществ работы с нами:

  • мы наравне с клиентами несем ответственность за качество учета и отчетности;
  • если по нашей вине возникла ошибка, которая привела к финансовому ущербу, мы его компенсируем в полном объеме;
  • наша профессиональная ответственность застрахована, что подтверждает полис СК «Альфастрахование» на 70 млн рублей, содержащий расширенный перечень рисков.

Конечно, к нам обращаются не только с желанием передать учет на аутсорсинг. Много клиентов приходят с проблемами, например, с уже начисленными штрафами и непониманием, как разрешить ситуацию. У наших специалистов есть опыт оспаривания санкций.

Вывод

Несмотря на то, что бухгалтерский учет формально не обязателен для ИП, в большинстве случаев его ведение необходимо предпринимателям.

Ошибки, допущенные бухгалтером, могут привести к серьезным потерям для бизнеса. А взыскать полную сумму ущерба с виновного возможно далеко не всегда.

Если хотите быть уверенным в достоверности учета, а также получать практическую помощь для бизнеса, предлагаем познакомиться.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/otvetstvennost-glavnogo-bukhgaltera-ip/

Секреты ведения бухгалтерии ИП

Налоги, ответственность, ведение бухгалтерии для ИП

Будучи коммерческой организацией, Центр бухгалтерского учета и налогового права “Консультант” также осознает и социальную значимость осуществляемой нами деятельности в области помощи малому предпринимательству. Мы имеем большой опыт оказания услуг по ведению бухгалтерии, поэтому информация, которая предоставляется нами, будет максимально полезной для тех, кто хочет знать нюансы ведения бухгалтерии.

Руководством Центра было принято решение, на безвозмездной основе написать цикл коротких замечаний о значимых, но известных далеко не всем предпринимателям нюансах, которые важно учитывать как при ведении бухгалтерии ИП, так и просто осуществляя деятельность в качестве индивидуального предпринимателя.

Очень важно:

  • Вы нигде не найдете такой подборки замечаний при ведении бухгалтерии изложенных в столь простой и доступной форме. Более того, многие из этих нюансов, позволяющие избежать скрытых опасностей и штрафов, далеко не очевидны, и фактически выявляются лишь при осуществлении бухгалтерского обслуживания ип, ведении бухгалтерии ип или при осуществлении ведении бухгалтерии фирмы в промышленных масштабах
  • При ведении бухгалтерии компании таких нюансов не существует, они связаны именно со статусом человека как индивидуального предпринимателя

Аналогичным образом, также на безвозмездной основе, нами планируется поделиться секретами, накопленными в ходе многолетней работы коллектива нашего Центра приобретенными за годы бухгалтерского обслуживания предприятий, осуществляя услуги ведения бухгалтерии компаний, налоговых споров в арбитражных судах. До окончания 2008 года мы постараемся представить следующие материалы:

  1. Секреты ведения бухгалтерии организаций известных нам из практики бухгалтерского сопровождения предприятий и предпринимателей.
  2. Налоговые льготы для инвалидов и порядке их получения.
  3. Нюансы поведения с уважаемыми представителями налоговых органов и глубокоуважаемыми судьями в арбитражных судах при налоговых спорах, которые могут возникнуть в следствииведения бухгалтерии.

Далее Центр постарается продолжить это направление ведения бухгалтерии, и обсудить иные темы волнующие предпринимателей и организации.

https://www.youtube.com/watch?v=N-ZoclQe1BQ

Вы можете предложить свою тематику написав нам на e-mail: consultant@nalog2000

Также, мы будем рады, если Вы сочтете необходимым и возможным заключить с нашим Центром договор на абонентское бухгалтерское обслуживание предприятий это один из основных видов нашей деятельности.

Секреты ведения бухгалтерии ип. нюанс первый

Индивидуальный предприниматель может значительно снизить штрафы предъявленные налоговой инспекцией имея как тяжелое личное финансовое состояние, так и недостаточный уровень доходов членов своей семьи:

При ведении бухгалтерии ИП, впрочем как и при осуществлении бухгалтерского обслуживания ИП, в отличии от ситуации ведения бухгалтерии организации необходимо принимать во внимание – если предпринимателю налоговые органы вполне законно начислили большие налоговые штрафы которые он объективно не может заплатить, то следует проанализировать финансовое состояние как самого предпринимателя, так и его семьи. Закон позволяет налоговым органам и судам, при наличии подобных обстоятельств, уменьшить размер начисленных штрафов.

Приведем пример:

К нам, в Центр бухгалтерского учета и налогового права “Консультант”, в 2007 году обратился индивидуальный предприниматель у которого была проведена налоговая проверка.

Предприниматель был согласен, что налоговая действительно сделала верно все расчеты и на самом деле не заплатил определенные налоги, т.к.

ведение бухгалтерии было не совсем правильным – в этой части спорить было не с чем.

Однако кроме сумм налогов этому предпринимателю налоговые органы начислили почти 300 тыс. руб. налоговых штрафов (вполне законно начислили), которые он не мог заплатить по причине отсутствия денег.

В ходе беседы нашего налогового адвоката с предпринимателем выяснилось, что у предпринимателя на иждивении пятеро детей (детский сад, школа, очный ВУЗ) и супруга неработающая по причине инвалидности.

Более того оказалось, что среднемесячный доход на члена семьи у предпринимателя не превышает 6 тыс. руб.

Наш налоговый адвокат подготовил необходимые документы и подал иск в арбитражный судв результате Суд уменьшил сумму штрафов в 20 раз, с 300 тыс.руб, до 15 тыс. руб., которые предприниматель уже смог уплатить.

Опять же не забывайте, подобный способ действий возможен лишь когда штрафы начислены предпринимателю, то есть при ведении бухгалтерии ИП. Этот аргумент не применим в отношении юридических лиц, то есть при ведении бухгалтерии компании или бухгалтерском обслуживании фирмы.

Нормы законов, примечания смотрите на отдельной странице

В начало страницы

Секреты ведения бухгалтерии ип. нюанс второй

Основные штрафы у индивидуального предпринимателя в 10 раз ниже чем у организации. однако отвечает предприниматель по своим долгам всем своим личным имуществом:

При ведении бухгалтерии ИП, впрочем как и при осуществлении бухгалтерского обслуживания ИП, в отличии от ведения бухгалтерии ООО, ЗАО, ОАО в случае если предпринимателю начисляются различного рода административные штрафы, например за неприменение кассового аппарата, то собственно, штраф предпринимателю начисляется как обычному гражданину (физическому лицу), а не как организации и составляет он в среднем в 10 раз меньше, чем штраф за то же нарушение но для компаний. Это безусловный плюс.

Однако есть и оборотная сторона медали – штрафы начисленные предпринимателю могут быть взысканы с него за счет его личного имущества (машины, квартиры, и иного имущества). Этот момент очень важно осознавать, предприниматель – это просто человек имеющий определенный статус – статус предпринимателя, и его долги, в том числе и налоговые обеспечены его личным имуществом.

Пожалуйста обратите особое внимание на этот нюанс при ведении бухгалтерии ИП, который кардинально отличается от ведения бухгалтерии организации, принимая решение о том, чтобы продолжать работать именно в качестве индивидуального предпринимателя или зарегистрировать ИП. Задумайтесь: честен ли Ваш бизнес, не несет ли он рисков начисления больших сумм например налоговых штрафов, после того как штрафы начислят, изменить что либо будет уже предельно тяжело, чаще всего практически невозможно.

Нормы законов, примечания смотрите на отдельной странице

В начало страницы

Секреты ведения бухгалтерии ип. нюанс третий

Закрытие ИП, вернее сказать прекращение деятельности индивидуального предпринимателя, не влечет за собой прекращения всех долгов, которые возникли в период деятельности индивидуального предпринимателя и должны быть отражены в соответствующей документации по ведению бухгалтерии:

Очень распространено следующее ошибочное мнение при ведении бухгалтерии ИП и при осуществлении бухгалтерского обслуживания ИП (такая ошибка невозможна при осуществлении деятельности в форме организации и естественно ведения бухгалтерии компании или бухгалтерского обслуживания предприятий):

Почему-то, многие предприниматели наивно полагают, что если закрыл в налоговой ИП, списать с меня долги за период работы ИП уже невозможно. Причем самое странное, что эту ошибку допускают чаще всего при ведении бухгалтерии в Москве.

Приведем пример:

К нам, в Центр бухгалтерского учета и налогового права «Консультант», в начале 2008 года обратился индивидуальный предприниматель, у которого была проведена налоговая проверка за 3 года его работы.

Еще до начала проверки предприниматель прекратил ведение деятельности, закрыл ИП, подав для этого соответствующие документы в свою налоговую.

Занимался он банальной «обналичкой», причем столь «успешно», что сумма начисленных налогов и штрафов составила более 50 миллионов рублей.

Основной вопрос который интересовал этого человека – «Как может быть проведена налоговая проверка и начислены налоги, ведь ИП то больше нет, я же его закрыл? Что же теперь будет?».

Увы, налоговая инспекция была абсолютна права, и пожалуйста обратите особое внимание на этот нюанс при ведении бухгалтерии ИП, который принципиально отличается от ведения бухгалтерии предприятия, предприниматель который закрыл ИП может быть проверен налоговой за период работы в качестве ИП, ему могут начислить налоги, штрафы и пени за этот период и что самое страшное все эти суммы могут взыскать за счет Вашей квартиры, машины, имеющихся денег, и иного определенного законом имущества.

Нормы законов, примечания смотрите на отдельной странице

В начало страницы

Секреты ведения бухгалтерии ип. нюанс четвертый

Индивидуальные предприниматели обязаны платить в бюджет, за себя, фиксированные взносы.

С 2010 года это взносы не только в Пенсионный фонд РФ, но и в Медицинские фонды (Территориальный и Федеральный фонды обязательного медицинского страхования – ТФОМС и ФФОМС), уплачиваемые вне зависимости от того работает предприниматель или нет, фактически за сам статус индивидуального предпринимателя.

Многие предприниматели, а также их бухгалтера, особенно ранее работавшие на крупных предприятиях, а ныне осуществляющие бухгалтерское обслуживание ИП, при ведении бухгалтерии ИП забывают о необходимости платить фиксированные платежи в Пенсионный фонд и ФОМС. Работает ли фактически предприниматель или нет, получает ли он выручку или он вообще не осуществляет деятельность, совершенно не важно. Главное наличие статуса предпринимателя.

Источник: http://www.nalog2000.ru/sekrety_buhgalterii_ip.php

Ведение бухгалтерского учета ИП на УСН

Налоги, ответственность, ведение бухгалтерии для ИП

от 3 000 руб./месяц

Индивидуальному предпринимателю бухгалтерское сопровождение необходимо уже на этапе регистрации. Несмотря на то, что законодательство не обязывает ИП вести бухгалтерский учёт (обязателен налоговый учёт), ведение бухучёта ИП при УСН и других формах налогообложения необходимо, так как позволяет эффективно контролировать свою финансовую деятельность.

С самого начала ИП необходимо выбрать систему налогообложения – основную (ОСНО) или один из вариантов упрощённой (УСН). Перейти на УСН можно в течение 30-ти дней после регистрации. Если система налогообложения по истечении этого срока выбрана не будет, предпринимателю придётся работать на ОСНО.

Зачем нужен бухучёт?

Ведение бухгалтерского учёта ИП на УСН необходимо для того, чтобы:

Контролировать свои средства, активы и трудовые ресурсы

В срок отчитываться перед налоговой и другими государственными органами

Основываясь на расчётах, эффективно планировать свою дальнейшую деятельность

Как правило, начинающие индивидуальные предприниматели делают выбор в пользу упрощённой системы налогообложения. Налоговая ставка на УСН существенно ниже, чем на ОСНО:

УСН «доходы»

налоговая ставка составляет 6%

с 2016 года на региональному уровне появилась возможность снизить эту ставку до 1%

УСН «доходы минус расходы»

налоговая ставка составляет 15%

с 2016 года на региональном уровне её можно снизить до 5%

При УСН «доходы» налог исчисляется в размере 6% от всех денежных средств.

При «упрощёнке» с объектов налогообложения «доходы минус расходы» – налог в размере 15% оплачивается с разницы между доходной и расходной частью.

Такой вариант подходит предпринимателям, занимающимся торговлей и имеющим постоянные подтверждённые расходы, а также возможность эти расходы на ближайшую перспективы спланировать.

Особенности ведения бухгалтерии ИП на УСН в том, что предпринимателю нужно лишь заполнять книгу доходов и расходов, а также ежегодно предоставлять отчёт в налоговые органы.

Стоимость основных активов не более 100 млн рублей

Не более 100 наёмных работников

Не более 64 млн рублей – годовой доход

Порядок применения «упрощёнки» ИП в целом такой же, как и для ООО. Исключение составляют сроки сдачи отчётности ИП на УСН: для юрлица это 31 марта, для ИП – 30 апреля года, последующего за отчётным. Авансовые платежи платятся каждый квартал до 25 числа месяца, который следует за отчётным кварталом.

После выбора УСН индивидуальному предпринимателю необходимо определиться, какую налоговую ставку выбрать – 6% или 15%? Напомним, что изменить форму уплаты налогов ИП сможет только раз в год.

Даже если на первичном этапе индивидуальный предприниматель в состоянии вести бухгалтерию самостоятельно (он имеет соответствующее образование и навык), вскоре эту функцию имеет смысл переложить на наёмного сотрудника – бухгалтера.

Необходимость в его услугах возникнет, поскольку для того, чтобы развивать бизнес и осуществлять новые проекты, необходимы ресурсы и время. Они появятся, если ИП, работающий на УСН, поручит подготовку отчёта о налогах , составление счётов и актов и прочую сопутствующую работу бухгалтеру.

Это может быть штатный сотрудник или «приходящий» специалист.

Для корректного ведения бухгалтерии лучшего всего поручить это дело профессионалам. Специалисты компании «Фингуру» предлагают своим клиентам – ИП, работающим на УСН, – услуги сдачи отчётности, работы с документацией предприятия и сопутствующим бухгалтерским сопровождением.

Бухгалтеры в «Фингуру» работают по принципу взаимозаменяемости. Они могут распределить нагрузку между собой без ущерба качеству. Если один специалист по какой-либо причине приостанавливает работу, его заказ тут же принимает другой.

Специалисты отслеживают последние нововведения и изменения в законодательстве, поэтому всегда в курсе всех актуальных тенденций в налоговом праве.

При работе с документами, специалисты компании используют специальные программы, которые уже на первичном этапе выявляют те или иные ошибки. В качестве дополнительной гарантии качества, услуги «Фингуру» застрахованы на 1 млн рублей.

УСН доходы

3 000 руб. месяц

УСН
доходы-расходы

6 000 руб. месяц

«Фингуру» предлагает своим клиентам несколько форм сотрудничества, каждую из которых предприниматель может выбрать в соответствии со своими финансовыми возможностями, партнёрскими предпочтениями, целями и задачами. Вот основные варианты:

1Наш клиент занимается подготовкой первичной документации самостоятельно, после чего передаёт в «Фингуру».

С этого момента ответственность за ведение бухгалтерии будут нести специалисты нашей компании, которые будут заниматься подготовкой бухгалтерской отчётности, составлением налоговых деклараций и передачей в контролирующие органы в бумажном и электронном виде, общаться с представителями налоговой инспекции, оказывать другие сопутствующие услуги.

2«Фингуру» может заняться подготовкой первичной документации, то есть, взять бухгалтерию предприятия «с нуля». Это логичное решение: с момента открытия бизнеса оптимально передать бухгалтерию в надёжные руки команды профессионалов.

3Наши бухгалтера могут работать с отдельными участками счёта клиента: взять на себя ответственность за подготовку и сдачу налоговой декларации или заниматься исключительно вопросами начисления заработной платы. Такая форма сотрудничества потребует меньших затрат для наших клиентов.

4Принявшие вашу бухгалтерию сотрудники «Фингуру» возьмут на себя ответственность за корректное ведение бухгалтерского учёта и предоставление отчёта в налоговые органы в положенный срок.

Кроме того, специалисты компании гарантируют конфиденциальность информации, поскольку в договоре, который «Фингуру» заключает со своими клиентами, одним из обязательных условий является неразглашение информации, связанной с работой заказчика.

Ведение бухгалтерии специалистами компании избавляет наших клиентов от необходимости разбираться в нюансах бухгалтерского отчёта, от оплаты соответствующего труда операционистов, кассиров и менеджеров.

Пока один наш сотрудник будет работать с первичной документацией, другой займётся ведением и подготовкой бухгалтерии для отчёта в налоговую, третий – расчётом и начислением зарплаты сотрудникам предприятия.

Мы работаем не только качественно, но и быстро. Специалисты компании «Фингуру» ценят время своих клиентов. Именно поэтому мы всегда на связи. Вы можете оперативно отправить документы нам на электронную почту или воспользоваться мобильным приложением, задать вопрос в онлайн-чате и получить оперативный ответ.

Необходимы бухгалтерские услуги для ИП?
Получите консультацию нашего специалиста!

Наш специалист свяжется с Вами в ближайшее время!

Заказать аутсорсинг бухгалтерии

Спасибо за заявку.

Мы формируем Ваш личный кабинет, Вы будете туда перенаправленные через 5 сек.

Источник: https://fingu.ru/otchetnost-usn-ip/

Бухгалтерия для ИП | Бизнес Сфера

Налоги, ответственность, ведение бухгалтерии для ИП

Открывая свое ИП, не обойтись без работы с цифрами и бумажками. Ведение бухгалтерии может показаться на первый взгляд сложным делом, но если во всем разобраться — будете чувствовать себя как рыба в воде.

Для начала нужно определиться с системой налогообложения, а также со способами ведения учета.

В некоторых ситуациях человек может открыть ИП, но не вести деятельность, но ему все равно надо будет создать нулевую отчетность ИП. 

Особенности бухучета для индивидуальных предпринимателей

Регистрируясь в качестве ИП, люди не до конца понимают всю ответственность за свою предпринимательскую деятельность. Да, отчетность, расчеты и бумажная волокита — это нудно, скучно и не интересно. Тем не менее, несоблюдение налогового законодательства предусматривает ответственность по закону.

Ошибки, не вовремя поданные декларации о доходах и наплевательское отношение к бухучету может привести к большим штрафам и пеням. Бизнесмен рискует не только товаром и репутацией, последующей испорченной кредитной историей, но и своим личным имуществом.

Вот поэтому очень важно подойти к ведению бухгалтерии со всей ответственностью.

При неправильной организации бухгалтерского учета налоговая может начислить за ошибки огромные пени. Вся ирония в том, что узнаете вы об этом не сразу, а штрафы будут копиться и дальше.

Стоит отметить, что после закрытия ИП долги и пени не аннулируются, а продолжают расти. Если вовремя их не погасить, они могут достигнуть колоссальных размеров.

В некоторых случаях это все приведет к принудительному взысканию коллекторами или к возбуждению уголовного дела. 

Согласно 198 статье Уголовного кодекса РФ, при задолженности по налогам в течение трех лет, если сумма составляет больше 600 тысяч рублей, то физическое лицо могут привлечь к уголовной ответственности. Еще более суровые меры применяются к лицам с задолженностью, превышающей 1800 000 рублей. 

Хотя все это звучит очень печально, не стоит бояться. Есть и хорошие новости. Размер назначенных обязательных к выплате штрафов можно уменьшить через суд. В некоторых случаях судьи идут на встречу горе-предпринимателям, принимая во внимание тяжелое положение ИП. 

Вторая хорошая новость — санкции в отношении ИП намного ниже, чем в отношении ООО. Размер наказания для юридического лица и индивидуального предпринимателя очень сильно различается. 

В профессиональном плане у ИП не существует бухучета, так как не требуется делать бухгалтерские подводки, сводить балансы, проводить сложные математические расчеты. Но учитывать доход и расход все же нужно.

Особенности организации учета зависят от системы налогообложения.

  Подбор бухгалтера требуется, когда у ИП наблюдается большой оборот денежных средств в результате деятельности, а также при наличии наемных работников. 

Любой ИПшник должен вести книгу учета доходов и расходов, а также платить обязательные взносы в ПФР — пенсионный фонд. 

Как вести бухгалтерию на общей системе налогообложения

Общая система налогообложения считается самой трудоемкой, сложной и запутанной. Ведение бухгалтерии тоже сопряжено с различными проблемами.

Предприниматели по разным причинам остаются на этой системе — иногда того требует конкуренция, в других случаях — обычная невнимательность.

В тех сферах, где спрос ниже предложения, потребители предпочитают работать с налогами на добавленную стоимость. На общей системе предприниматель и становится таким клиентом. 

ИП на общей системе должен грамотно вести книгу учета доходов и расходов, оплачивать НДС, заполнять книги покупок-продаж, вносить соответствующие данные в предназначенный для этого журнал.

Если у ИП есть наемные работники, следует производить кадровый учет: самостоятельно платить налоги за физлиц (НДФЛ), то есть по закону 13% от дохода, который приносит та или иная деятельность. Из полученного дохода ИП вычитает расходы, которые можно подтвердить документами.

Можно также вычесть без какого-либо подтверждения расходы в размере 20% от суммарного дохода. В связи с ведением бизнеса можно уменьшить налог, если вычесть из общего дохода обязательные взносы, госпошлины и уплаченные налоги, учитывая, что это связано с бизнесом. 

Уменьшить доход можно на добавленную стоимость в 18%, местные налоги (если в регионе это предусмотрено законом), страховые взносы за себя и за работников, НДФЛ. 

Предоставлять данные в налоговую необходимо каждый квартал до 25 числа следующего месяца. По НДФЛ — до 30 апреля следующего года. Если в ИП присутствуют наемные работники, следует отчитаться перед налоговой и внебюджетными фондами и за них тоже. 

Нужна ли бухгалтерия при работе на УСН и патенте? 

Чаще всего ИП работают на так называемой упрощенке (УСН). Упрощенная система налогообложения считается самой удобной и доступной для понимания даже новичку. Вместо всех налогов индивидуальный предприниматель платит единый налог. Важно разобраться с кем, как рассчитывается обычная и нулевая отчетность ИП на УСН (когда ИП есть, а деятельности — нет).

Система налогообложения «доходы» совсем простая — там необходимо отсчитывать 6% от денег, суммарно поступивших на счет ИП. С «доходами минус расходы» все немного сложнее.

Во-первых, ставка возрастает до 15%, но эти 15% высчитываются от разницы между средствами, которые поступили за проданные товары и оказанные услуги и средствами, которые были изначально на эти товары-услуги потрачены.

В расходы также включаются средства, которые тратятся на ведение бизнеса. При этом, нужно обязательно сохранять все чеки для отчетности. 

Предприниматель должен заполнять КУДиР — вносить туда все доходы и расходы, а также каждый год предоставлять в налоговую отчетность по строго установленной форме. Все отчеты сдаются до 31 марта следующего года. Следует также уплачивать каждый квартал до 25 числа авансовые платежи по упрощенке. 

Работать на патенте могут далеко не все предприниматели. Существует перечень видов деятельности, которые позволяют использовать эту систему. Трудоустроенных работников не должно быть больше 15 человек.

Для бухучета ПСН нужно только вести  книгу доходов и расходов, а также оплачивать сумму налога по фиксированному проценту. Отчетность в налоговую предоставлять в этом случае не нужно.

Патентная система налогообложения считается одной из самых простых, но она подразумевает узкую сферу деятельности. 

Если ИП нанимает сторонних работников для какой-либо деятельности, нужно в обязательном порядки вести кадровый учет, оплачивать с их зарплаты все налоги, вносить фиксированную оплату во все внебюджетные фонды. 

Бухгалтерия на ЕНВД И ЕСХН

Предприниматели, которые работают на ЕНВД, могут даже не вести КУДиР. Отчетность в налоговую нужно все так же предоставлять каждый квартал, платить до 20 числа месяца отчетности рассчитанный налог. 

Предпринимателям на ЕСХН сложнее: книгу доходов и расходов вести нужно, но при этом платить налоги только дважды в год. Отчет в налоговую сдается до 31 марта следующего года. 

Обязательные платежи в ПФР и ФОМС такие же, как и для других систем налогообложения. Если у ИП есть наемные работники, за них тоже придется отчислять налоги и сдавать отчетность. Также компании может потребоваться штатный бухгалтер по расчету заработной платы.

Нулевая отчетность ИП 

Если в течение налогового периода у ИП отсуствует предпринимательская деятельность, то есть деньги не проходят по счетам или по кассе, создается нулевая отчетность ИП. Ее следует сдавать в тот же промежуток времени, что и обычную. Для каждой системы налогообложения свои сроки сдачи отчетности, нулевая сдается в те же временные рамки. 

Что делать, если я не бухгалтер и быть им не хочу? 

Ведение бухгалтерии — не сложное, но очень выматывающее занятие. Разбираться с законодательством и высчитывать налоги понравится не каждому. Нужно учитывать требования в сфере налогообложения, исходить из кадров в ИП, вовремя предоставлять отчетность.

Все это отнимает время, нервы и, временами, деньги. Может возникнуть ситуация, когда предприниматель сам накосячил в расчетах, сдал неправильные данные, а потом заплатил лишнего.

Бухгалтерские услуги понадобятся тем, кто не хочет разбираться в особенностях взаимодействия с госорганами, а также крупным предпринимателям, у которых проходит большой оборот средств и имеются наемные рабочие.

При небольшой налоговой нагрузке и без людей в штате можно пользоваться специальными онлайн-сервисами для ведения бизнеса и сдачи ежеквартальной-ежегодной отчетности. 

Другим ИПшникам лучше всего обратиться к специалисту, можно сделать это и удаленно: рассчитать все необходимые платежи поможет временный бухгалтер или специалисты аутсорсинговой компании. При большом обороте средств и наличии наемных работников не обойтись без бухгалтера в штате компании. Обычно, при таких показателях выгоднее зарегистрировать ООО, а не ИП. 

Мы знаем, как тяжело предпринимателю-новичку разбираться в цифрах и отчетах самостоятельно. Мы также примерно представляем, сколько стоят услуги профессионального специалиста. Но есть и хорошие новости: вы можете воспользоваться бухгалтерскими услугами аутсорсинговых компаний, не переплачивая и не срывая сроков. 

Вне зависимости от сферы деятельности вашего ИП, вы сможете рассчитывать на индивидуальный подход в зависимости от нюансов компании.

https://www.youtube.com/watch?v=stA8qHKxFN8

Специалисты самостоятельно обработают все документы, выписки по счетам, создадут авансовую отчетность, сверят счета по выполненным работам и предоставленным услугам, посчитают налоги и проконсультируют по всем возникшим вопросам.

Вам не придется сталкиваться с бюрократией в одиночку!

Источник: https://bssfera.ru/buhgalteriya-dlya-ip/

Бухгалтер для ИП — нужно ли профессиональное ведение бухучета

Налоги, ответственность, ведение бухгалтерии для ИП

Ведение бухгалтерского учета для ИП носит рекомендательный характер, поэтому многие предприниматели пренебрегают им, получая неверно отображенные данные, ведущие к ошибкам в налоговой отчетности. Разберемся, действительно ли нужны услуги бухгалтера ИП и как организовать ведение бухгалтерии.

Нужен ли бухгалтер для ИП

Индивидуальным предпринимателям закон приписывает вести упрощенный учет, заполняя Книгу Учета доходов и расходов. Исключением является режим ОСНО, применяя который нужно формировать налоговую и статистическую отчетность в полном объеме, своевременно и правильно отображая на счетах все хозоперации.

Опытные бизнесмены придерживаются мнения, что ведение бухучета у ИП обязательно. Вот несколько причин:

  • для правильного отражения доходов и расходов одной консультации недостаточно, в налоговое законодательство постоянно вносятся правки;
  • если ИП работодатель, он должен рассчитывать, начислять и перечислять зарплату, премии, отпускные, налоги и страховые взносы;
  • даже при малых оборотах необходимо рассчитывать авансовые платежи, налоги на прибыль, вести расчеты с контрагентами;
  • нужно правильно составлять отчетность для налоговой и иных фондов, и своевременно ее подавать.

Кроме того, опытный бухгалтер подскажет, когда можно применить налоговые вычеты, снижающие статью расходов на налоги.

Самостоятельное ведение учета

Самостоятельно выполнять работу бухгалтера можно. Если деятельность только началась и не предусматривает больших оборотов, у предпринимателя нет расчетного счета, бухгалтерии будет минимум. Исходя из выбранного режима налогообложения, нужно составлять отчеты, декларации. Помимо этого, нужно уплачивать фиксированные взносы в ПФР.

Если предприниматель решит использовать наемных работников, бухучет усложнится составлением отчетов НДФЛ-2 и НДФЛ-6, о среднесписочной численности работников, 4-ФСС, РСВ-1 и СЗВ-М. Если под силу самостоятельно вести учет и подготовить отчетность, к услугам бухгалтера можно не прибегать.

Преимуществом самостоятельного ведения является исключение дополнительных расходов на заработную плату бухгалтера. Производя учет своими силами, предприниматель будет хорошо понимать экономическую сторону своего дела и уж точно сам себя не обманет.

Для облегчения работы можно использовать специализированные ресурсы, предназначенные для онлайн ведения бухгалтерии.

Отрицательной стороной можно назвать необходимость потратить время на изучение всех аспектов учета. Если разобраться не получится — недостаток опыта и знаний приведут к появлению искажений в учете и отчетах, что грозит не только штрафом, но и административной или уголовной ответственностью.

Бухгалтер как штатная единица

Должность бухгалтера, предусмотренная штатным расписанием — классический вариант. Многие учетчики занимаются не только бухгалтерским и налоговым учетом, но и кадровым. Это послужит небольшой компенсацией за расходы на дополнительную единицу наемного работника.

Постоянный работник бухгалтерии:

  • своевременно отражает хозоперации;
  • оформляет всю первичку;
  • следит за документооборотом;
  • составляет отчетность;
  • как правило, осуществляет общение с налоговыми инспекторами;
  • поскольку сотрудничество осуществляется на основании трудового договора — работник несет официальную ответственность за свои действия.

К минусам такого способа учета можно отнести необходимость организации рабочего места, что влечет дополнительные расходы.

Итак, нанимать специалиста по учету целесообразно в случае, если у ИП, например, сеть салонов или магазинов, бизнес не ограничивается одним видом деятельности и имеется большой штат работников.

Удаленный бухгалтер для ИП

Приходящий счетовод подойдет предпринимателям, применяющим ЕНВД, УСН или ПНС, и тем, кто относится к мелкому бизнесу, осуществляющим 1-2 вида деятельности. Такой вариант имеет следующие плюсы:

  • стоимость услуг частного бухгалтера для ИП ниже, чем полноценная зарплата штатному работнику;
  • не нужно обустраивать рабочее место.

А вот минусов немного больше:

  • удаленный работник не может в полной мере выполнять обязанности учетчика, например, оформление кассовой первичной документации придется выполнять непосредственно вам;
  • сдача отчетности также может лечь на ваши плечи;
  • так как нет трудового договора, то нельзя определить уровень ответственности;
  • если возникнет сложная ситуация, то такой специалист может попросту «пропасть» и не выходить на связь.

Кроме того, нанимая удаленного сотрудника сложно определить уровень его знаний и опыта. Как вы видите, недостатков у этого способа намного больше, чем плюсов.

Аутсорсинг

Что такое аутсорсинг мы рассказывали в одной из наших статей. Передача ведения бухгалтерии аутсорсинговым компаниям пользуется большой популярностью среди организаций и ИП.

Положительные стороны:

  • фиксированная стоимость оказываемых услуг;
  • вся ответственность за правильность ведения документации и отчетности лежит на специалистах компании-аутсорсера;
  • бухучет ведется непрерывно;
  • аутсорсер полностью берет на себя взаимодействие с ФНС, осуществляющееся на основании доверенности в налоговую;
  • если вы работаете на ЕНВД или ПНС, то при начислении налогов в зависимости от количества работников, налоговая база увеличиваться не будет;
  • вам не нужно покупать и устанавливать программу для передачи отчетности в электронном виде;
  • также, не нужно создавать и обустраивать рабочие места.

Аутсорсинг имеет один минус — получение первичной документации с запозданием. Во избежание актуальности учета придется нанять кассира или оформлять первичные документы самостоятельно.

Такой вид ведения бухучета стоит дороже, чем услуги удаленного специалиста, но дешевле расходов на штатную единицу учетчика.

Ответственность бухгалтера у ИП

Все аспекты ответственности счетовода оговариваются в трудовом договоре. Законодательно определены случаи, когда бухгалтер признается виновным если:

  • вследствие неправильного отражения хозяйственных операций исказилась отчетность;
  • приняты к исполнению первичные документы по сделкам, нарушающим установленные правила законом и стандартами;
  • несвоевременно проведены сверки по счетам в банках, а также задержки в расчетах с контрагентами;
  • при списании недостачи или другой потери допущены нарушения;
  • умышленно искажены экономические показатели.

Главный бухгалтер в штате ИП несет полную ответственность наравне с самим предпринимателем — от дисциплинарной до уголовной.

Заключение

В завершение можно сказать, что вести бухгалтерию нужно однозначно. А вот нанимать специалиста или делать это самостоятельно — решать только предпринимателю. Рынок услуг экономического направления предлагает разные варианты, каждый из которых имеет как положительные, так и отрицательные стороны.

Самостоятельное ведение учета можно облегчить использованием различных бухгалтерских программ и онлайн сервисов, также можно окончить курсы, в конечном итоге это будет дешевле, чем нанимать работников.

Источник: https://ktovdele.ru/uslugi-buxgaltera-dlya-ip.html

Юр-консультант.ру
Добавить комментарий