Исповедь обнальщика: схемы применения директоров и фирм

Предыдущие части:

Мы продолжаем цикл статей, посвященных теневой экономике, серым и черным схемам, движению неучтенной наличности, а также рискам и последствиям, с ними связанными.

Рассказать о работе обнальных контор для нас согласился непосредственно участник рынка, отошедший от дел после деликатного появления ОБЭПа. 

Я уже рассказал в общих чертах о том, откуда берутся номиналы и как их контролируют. Но пока обошел стороной вопрос, куда их собственно применяют. Потому что сфер приложения довольно много. В зависимости от адекватности и чистоты директора, его используют в белую или в черную.

Второй вариант более распространен, оттого и репутация у «професии» не самая радужная. Но и «белых» директоров тоже немало. Они особенно ценны в наше время, потому что могут существенно продлить жизнь фирме и использовать более сложные комбинации. Давайте обо всем по порядку.

Дикий обнал

Это когда применяются очевидные, легко доказуемые схематозы, где видны точки входа и выхода, а прикрытия практически нет.

Клиент переводит деньги на принимающую прокладку (как правило серую), она раскидывает суммы по своим «помойкам», те частично снимают через корпоративные карты, а остальное отправляют на ИП и там уже кэш выводится на дебетовые.

Это одна из самых примитивных и небезопасных схем, для нормальной работы которой человеческий материал расходуется пачками, потому что одноразовый. Бывает, что и цепочек никаких нет, сразу перевел/снял. Тут нужна жертва, на которую вешается НДС — последняя принимающая фирма в цепочке.

Некоторые клепают для этих целей ИПшников на ОСНО, подставляя не ООО, а физлица под грядущую раздачу от налоговой и приставов. В идеале, последние звенья нужно банкротить, но в реальности мало кто этим занимается, просто оставляют неуплаченный налог (что чревато для всей цепочки, кстати).

Это и есть использование в черную. Номинал открывает как можно больше счетов и карт, которые забиваются в сжатые сроки и спешно обналичиваются, пока все не переблокируют. Наглость, скорость и объемы, вот что позволяет зарабатывать.

Налоги иногда оплачивают по минималке авансовыми платежами, чтобы продлить счету жизнь. Но тут как повезет.

В последнее время сомнительные «грядки» блокируются очень оперативно и тренд в обнале сейчас не на обеление, а наоборот на увеличение грязи и кидков.

Серый обнал

Это попытки балансировать между откровенной чернухой и грамотной работой. Такие схемы отличаются от описанных выше увеличенной длиной цепочек, более продуманной стыковкой по ОКВЭДам и обоснованиям переводов, увеличенной налоговой нагрузкой.

Деньгам дают отлеживаться, оплачивают с безнала услуги, имитирующие хозяйственную деятельность (аренда, связь), для вывода пользуются не только картами, но иногда вкладами, займами, векселями и прочими усложнениями.

Количество переводов и прослоек позволяет запутывать банки и налоговую, съем денег осуществляется не на первой-второй, а начиная с пятой-седьмой ступени. Для поддержания таких структур, людей нужно тоже много, но меняются они реже и дольше функционируют.

Номиналов и фирмы стараются использовать не однобоко, вешая на них реальные заказы и тендеры, например. Оформляют офисы и корпоративную связь, вовлекают в работу и нагружают мелкими поручениями.

Какие-то фирмы выращивают под получение лицензий для последующей продажи, или готовят к прохождению кредитного скоринга, гоняя оборотку.

Обычно вокруг серого обнала выстраивается своя инфраструктура сопровождающих бизнесов, юристов, бухгалтеров и прочих аудиторов.

Белый обнал

Это идеальные с т.з. чистоты процесса варианты, в которых не нужны особо замороченные цепочки и директора могут работать столько, сколько понадобится. Но в одну схему их не уложить, потому что все они индивидуальны, зависят от сферы деятельности и множества рабочих нюансов. Самое простое, когда участвуют две реальные, действующие фирмы с разными потребностями.

У одной много безнала (b2b услуги, производство), у другой налички (такси, мастерские, сети маленьких магазинов). Первой нужен кэш, чтоб выдавать зарплаты или выводить вместо дивидендов. А второй нужен безнал, чтоб оплачивать аренду и рассчитываться с подрядчиками. Вместо инкассации нала, она отдает его первой фирме, которая под благовидным предлогом перечисляет безнал плюс процент.

Все довольны.

Но это условный вариант, для чистой работы создаются параллельные ветки движения денег, с отдельными юрлицами, которые встраиваются в основные бизнес-процессы.

Такие фирмы работают в полном соответствии с законом, директора в них грамотны и натренированы, доказать фиктивность операций довольно проблематично.

И нет точек вывода наличности, которые главным образом и отслеживают надзорные структуры.

Отдельной строкой можно упомянуть фирмы-прокладки, которые используются не с целью вывода и налоговой оптимизации, а для того чтобы сохранить анонимность. Такое тоже встречается, безусловно.

Или для оформления сделок тем, у кого имеются ограничения (госслужба, судимости). Эти легенды обычно и рассказывают директорам при вербовке, на них легче соглашаются.

Но реальный процент таких заказов ничтожно мал, все-таки основная потребность рынка – это обнал и ломка НДС.

Источник: https://triumph-info.ru/2018/05/ispoved-obnalshhika-sxemy-primeneniya-direktorov-i-firm/

Обналичка денег процент 2019 в москве

Эксперты единодушно выносят приговор: «обнал» умирает. Причем жесткий контроль сегодня присутствует также со стороны налоговых органов, чья задача — не пропустить ни одной фиктивной сделки.

Они тоже имеют право запросить исчерпывающую информацию о расходах предприятия, и на сегодняшний день говорить, что есть схемы получения наличных денег для неучтенных операций с гарантией 100%, не приходится.

Бизнесам, которые держатся на «обнале», по словам экспертов, придется измениться или умереть.

«Допустим, получил индивидуальный предприниматель 100 тыс. рублей, оказав услуги некоему ООО. Из этих 100 тыс. заплатил 6% налога, а себестоимость услуг составила 20 тыс., итого его расходы — 26%, а 74% ИП может спокойно снять и потратить на свои личные нужды.

Это все совершенно законно, и сумма, на которую будет снижена себестоимость оказанных услуг, зависит от таланта каждого конкретного предпринимателя, притом что они должны быть надлежащего качества.

Вот практически единственная оставшаяся законная схема, которая позволяет получать наличные средства и которую сейчас используют все предприятия», — рассказал «К» анонимный собеседник.

Исповедь обнальщика: как делать деньги из воздуха

Пока шло следствие, мне пришлось год отсидеть в СИЗО. В итоге я дал признательные показания, уголовное дело для меня завершилось тем, что мне засчитали тот срок, который я провел в изоляторе.

Какой я сделал вывод? Когда я работал, то считал, что раз не ворую у конкретного человека, то это нормальный бизнес. Но затем осознал, что все равно это воровство — с обналиченных денег не платятся налоги.

Раньше я об этом не думал или не понимал.

Почему так получилось? Многие в этом бизнесе умеют договариваться с органами, но по местным меркам мое дело было резонансным и крупным — объемы были огромными для маленького города, обо мне уже знали и в ЦБ, и правоохранительных органах. Вдобавок мною занимались не полиция, а ФСБ. Из меня сделали небольшой показательный процесс.

О банках и финансах

— 6% — 10% такая цена обналички некрупных белых либо серых сумм на свободном рынке. Тут как договоритесь! Некрупные суммы — в большинстве случаев это суммы до 2 000 000 рублей. В случае если сумма более 2 000 000 рублей в полной мере имеете возможность договориться

Рекомендуем прочесть:  Что нужно чтоб вступить в наследство

Сходу оговорюсь, речь заходит о стоимостях на обналичивание на территории РФ, только при работе с русскими квитанциями. Англия, Европа, Америка, офшоры имеют условия и свои ценники, о них мы будем говорить в других статьях. Поболтаем мы как-нибудь и про Панаму, отчизну ресурса DarkMoney.

Выживет ли малый бизнес после проблем с обналом

«Ситуация следующая… Предположим, существует у нас некая фирма, которая занимается предоставлением полиграфических услуг. Она рассчитывается с другими организациями по безналичному расчету, от физических лиц принимает наличные, но все чеки «пробивает» через онлайн-кассу.

«Обнальные» схемы, как их еще называют в народе, получили свое широкое распространение в начале 90-х годов прошлого века. Многие бухгалтера, работавшие в те годы, рассказывают, как у них были абсолютно смешные заработные платы (к примеру, 80 рублей в месяц), что большую часть денег они получали даже не в конверте, а по очень большой просьбе в адрес шефа…

Три риска самой популярной схемы обналичивания

Вот так предприниматели попадают в непростую ситуацию: испугаешься и подашь «уточненку» — ага, понятно, «рыльце в пушку». И тогда инспектор действует дальше: почему бы не прийти с выездной проверкой и не поискать грехи сразу за три года.

Не подаст предприниматель уточненную декларацию — тоже возникает риск выездной проверки.

Если предприниматель не может трезво оценивать реальность или плохо разбираться в нюансах работы налоговой инспекции, то он может начать терять деньги на пустом месте и без каких-либо на то оснований.

Директор обратился к нам, прислал вышеупомянутые документы и спросил: что делать и как быть? Когда я поизучала всю присланную конкретику, у меня возникло чёткое ощущение, что со стороны налоговиков это очень похоже на банальное запугивание и, соответственно, ни о какой выездной налоговой проверке речи быть не может.

Обналичка для «чайников»: откровенный рассказ участника рынка

«Это какие-то магазины, крупные ритейлеры, заправки. Такие схемы более интересны обнальным компаниям, потому что не надо вести никаких бухгалтерских учетов, никаких отчетностей, все это делают сами ритейлеры, которые продают деньги. Им просто перечисляются денежные средства по безналу, а они уже, собирая выручку, эту наличку просто привозят».

«В крупных банках это делать легче, потому что сама масса операций с наличностью у крупного банка очень большая, там легче затеряться.

Снимая в день, допустим, миллион рублей в крупном банке, ты будешь незаметен, тот же самый ЦБ не увидит в этой массе каких-то игроков, которые столько снимают.

А если речь идет о маленьком банке, региональном или имеющем всего лишь несколько филиалов, это уже немножко резонансно. Поэтому крупным банкам легче так работать».

Обналичивание денег или как вывести деньги из ООО: способы и схемы обнала в 2019 году

• Зарплата. Неплохой способ, но придется платить 13% НДФЛ и почти 30% взносы в фонды.
• Хозяйственные нужды. Канцтовары, чай, кофе и т.д. Можно собирать чеки и квитанции от всего, что может пригодиться, но больших сумм тут не вывести.
• Командировочные расходы. Также собирать чеки, квитанции, билеты.
• Представительские расходы. Тут важно доказать, что затраты на рестораны, гостиницы, дорогие аксессуары и пр. для работника имели деловой характер.
• Выдача подотчетных средств. Эти деньги остаются «висеть» на работниках, если они по ним не отчитаются, поскольку они им передаются на временное хранение, а не в собственность (и могут быть вычтены у них из зарплаты).

Достаточно распространенный способ — заключается договор займа с участником, по которому никто и никогда ничего не возвращает.

Имеет очень важные недостатки — при беспроцентном займе участник ежемесячно должен уплачивать НДФЛ (поскольку возникает налогооблагаемый доход в виде отсутствия процентов за пользование займом); а при процентном — организации на ОСНО придется регулярно начислять эти проценты и платить с них налог на прибыль. В общем, без бухгалтера не обойтись.

05 Авг 2018      toplawyer         14165      

Источник: http://lawyertop.ru/trudovoe-pravo/obnalichka-deneg-protsent-2018-v-moskve

Как зачистка банков изменила бизнес по обналичиванию денег

«Слышала про обнальный перебой сегодня? Кэш не привезли из регионов, и еще обыски на рынках. Все в панике, клиенты копытом стучат. Все друг у друга занять пытаются, но пока безуспешно» – так в середине марта описывал трудности с поставкой теневых наличных в Москве мелкий финансист.

Как раз в этот день Центробанк отчитался о сокращении сомнительных операций: в 2018 г. было обналичено 176 млрд руб. – в 1,3 раза меньше, чем годом ранее.

Но теневой оборот наличных все равно присутствует, докладывал в тот же день руководитель Росфинмониторинга Юрий Чиханчин президенту Владимиру Путину.

И рынок меняется: теневая продажа наличных из банковского сектора начинает смещаться в другие секторы, в частности в торговый, рассказывал он, признавая это большой проблемой.

Потоки сместились из финансового сектора в торговый, подтверждает финансист: покупать наличные у торговых предприятий проще.

Они ведут реальную деятельность, там большие поступления наличных, а среди потока добросовестных сделок отследить сомнительные очень сложно, тем более что часто они маскируются под обычные, продолжает он.

В финансовом же секторе с обналичиванием ведет жесткую борьбу ЦБ – осталось немного игроков, готовых сдать лицензию за нарушение антиотмывочного законодательства, говорит собеседник «Ведомостей».

Сами банки этим уже почти не занимаются, все выставляют заградительные тарифы, особенно на переводы крупных сумм со счетов компаний на счета физлиц, подтверждает топ-менеджер небольшого банка: лицензию жалко, она дорого стоит. А у торговцев есть неучтенная выручка и контроль за ними ниже, объясняет он.

Купить наличные сейчас можно за 12%, говорит финансист. Если в схеме возникает НДС, который надо уплатить (или сделать вид), то цена 15–18%, без него – 12%, говорит топ-менеджер банка. Можно найти и подешевле, около 10%, замечает сотрудник налоговой службы, оказывающий услуги по обналичиванию.

Зампред ЦБ Дмитрий Скобелкин в начале апреля оценил среднюю комиссию за незаконное обналичивание в 14–15% – это «средняя температура по больнице», она колеблется «в зависимости от сезонности и от объема денег» и может подскакивать и до 25%, «когда это надо сегодня, сейчас, через час и большую сумму». Сейчас ЦБ не наблюдает тенденции роста тарифов на услуги по незаконному обналичиванию средств, отметил Скобелкин (его цитаты по «Интерфаксу»).

Теперь регуляторы взялись за «небанковские» схемы обналичивания.

В феврале Росфинмониторинг разослал банкам и другим подотчетным типологии теневого обналичивания («Ведомости» ознакомились с документами, топ-менеджеры двух банков подтвердили их получение).

Типологии носят информационный и рекомендательный характер, говорит представитель Росфинмониторинга: описанные в них схемы должны помогать банкам и другим участникам рынка лучше выявлять сомнительные операции, чтобы препятствовать их проведению.

Все, кроме одной, касаются работы торговых предприятий.

Вот как они работают.

Теневая инкассация

Торгово-розничные предприятия, автосалоны, развлекательные центры, сети аптек заключают с номинальными фирмами договоры на оказание услуг инкассации, а также агентские договоры, договоры комиссий и др.

, пишет Росфинмониторинг в одной из методологий. Свою наличную выручку предприятия передают «теневым инкассаторам» – предположительно за процент, – а те продают ее заказчикам наличных.

Одновременно эквивалентные суммы поступают от номинальных фирм на счета торговых предприятий.

Для придания законного вида этим операциям участники схемы все чаще используют договоры, исполнение которых предполагает уплату НДС (например, поставка товаров с актами их приема-передачи).

Характерная особенность этих схем – «ломка» назначения платежа: деньги на счета номинальных фирм поступают, например, за строительные материалы, оборудование или услуги, а расходуются они на оплату продуктов питания.

Часто это выглядит как то, что компания продала гипсокартон за наличные, выручку отдала посредникам, а на свой счет получила сумму, эквивалентную стоимости проданного гипсокартона, говорит финансист.

Это условно-реальная деятельность – товар продан, НДС уплачен, говорит собеседник «Ведомостей». А топ-менеджер банка рассказывает, что НДС сейчас платят все, иначе «будет больно». Точнее, делают вид, что платят.

«Ломка» – классика схем по обналичиванию, она позволяет перекладывать уплату НДС на технические компании, рассказывает сотрудник еще одного небольшого банка. Через фиктивные сделки происходит зачет по НДС и так по цепочке из 5–10 звеньев, пока эта цепочка не разрывается, говорит он.

Последняя компания в цепочке умирает и налог не платит, заключает он. Это так называемые «карусельные схемы», говорит топ-менеджер банка, разрывы в цепочке видны в системе АСК-НДС-2.

«Мы сопоставили декларацию по НДС с книгами учета покупок и продаж, которые параллельно собирали с декларациями, и сделали технологию, которая по цепочкам определяет разрыв налога. В I квартале 2016 г. он составлял 8% – примерно 676 млрд руб., а сегодня – менее 1%, около 86,6 млрд.

Это сумма, к которой могут быть теоретические вопросы», – говорил в интервью «Ведомостям» руководитель ФНС Михаил Мишустин в ноябре прошлого года.

Очень удобно сотрудничать с физлицами, рассказывает рисковик банка из топ-20. Человек покупает товар, а через несколько дней решает от него отказаться и требует деньги вернуть и предприятие на совершенно понятных основаниях возвращает физлицу деньги на карту – затем средства обналичиваются, говорит он (на самом деле товар не продавался).

Абсолютно шальные деньги, легкие

«Это было несколько лет назад, я была молода, не имела никаких обязательств», – рассказывает женщина, зарабатывавшая снятием наличных в банкоматах с карт физлиц.

Ее задача в схеме была искать среди знакомых людей, которые готовы отдать ей свои банковские карты, и затем снимать с них средства: на эти карты с какой-то периодичностью поступали деньги. «Кто перечислял деньги, кто был конечным заказчиком – нам это было неизвестно», – говорит она.

Все делалось по ночам: так можно снять за раз большую сумму, поскольку после полуночи лимиты по карте обновляются, продолжает она. Снимали по несколько миллионов рублей, затем ехали и сдавали деньги «главным». Платили за это около 2% от снятых сумм, в месяц она снимала около 20 млн руб.

Еще примерно 0,5% платили владельцам карт, уточняет собеседница «Ведомостей». Случалось, что и владельцы карт пропадали с деньгами: писали в банке заявления, что карта утеряна, и снимали через кассу все средства, а затем исчезали. В этом случае деньги компенсировать должен был тот, кто с этим человеком договаривался.

«Иногда было страшно. Однажды на выходе из банка остановила полиция: они же видят, что я 20 минут снимаю деньги», – вспоминает она. Спросили, что за деньги, но чужих карт тогда не нашли, рассказывает она. Бывало, следили на машине, но кто это был – непонятно, говорит она.

«Это были абсолютно шальные деньги, легкие.

В основном на них кутили: вечеринки, клубы, дискотеки. На танцполе всегда было видно своих – узнавали по резиночкам для денег на запястьях», – описывает она. Из тех, кто этим занимался, к офисной работе, по ее словам, мало кто вернулся.

Прочитать полный текст

В обналичивании помимо автосалонов и торговых центров участвуют федеральные и региональные розничные сети, пишет Росфинмониторинг в справке об актуальных типологиях и признаках сомнительных операций от ноября 2018 г. («Ведомости» с ней ознакомились).

Годовой оборот средств по счетам региональных торговых предприятий зачастую превышает 1 млрд руб. Систематически в пользу этих предприятий организации, зарегистрированные в Москве, перечисляют средства. Часто деньги отправляются под видом займов, но информация об их возврате отсутствует, пишет Росфинмониторинг.

В подобного рода схемах НДС не возникает: он не платится по займам и ценным бумагам, говорит топ-менеджер банка.

Сильно грешат и рестораны, указывает топ-менеджер небольшого банка: нередко просят посетителей заплатить наличными под видом сбоев с эквайрингом.

Затем пробитые чеки аннулируются как ошибочные, выручка продается. Деньги же на счетах появляются от каких-то компаний по нарисованным договорам, говорит он.

Рестораны в регионах часто даже не устанавливают терминалы для приема карт, замечает рисковик банка из топ-20.

Выплаты зарплаты

В этой схеме организации перечисляют деньги на счета физлиц под видом выплаты заработной платы. Как правило, организация перечисляет свои средства из банка, где она решила добровольно закрыть счет, пишет Росфинмониторинг.

Деньги уходят физлицам под видом выплаты аванса по зарплате без уплаты НДФЛ и других обязательных платежей в бюджет. Таким образом, как минимум единоразово происходит беспрепятственное перечисление средств, указывает служба.

При повторной попытке проведения такой операции банки запрашивают у организаций документы, подтверждающие факт обязательных платежей в бюджет.

Происходит обналичивание и под видом «зарплатных проектов».

В этой схеме юрлица, созданные, как правило, незадолго до проведения операций, переводят на карты большого числа физлиц сумму, существенно превышающую годовую зарплату по отрасли.

Люди снимают эти деньги в банкоматах сторонних банков в крупных городах и сдают их заказчику. Росфинмониторинг наблюдает переток таких «зарплатных проектов» в региональные банки с менее эффективной системой мониторинга.

Веерное обналичивание

Суть схемы в следующем, пишет Росфинмониторинг: на расчетный счет компании в течение одного дня поступают большие суммы от различных юрлиц, у которых счета открыты в других банках.

Участники схемы имеют особенности: у них резко и нетипично увеличивается объем средств на счете, отсутствуют платежи в бюджет (либо они есть, но небольшие), число штатных сотрудников минимально, а назначение платежей не соответствует заявленным видам деятельности.

Полученные на счета средства компании быстро перечисляют физлицам и указывают, что это выплата зарплаты, пособий и проч. Одному человеку перечисляется до нескольких миллионов рублей – в зависимости от типа его карт и установленных на них ограничений по снятию наличных в сутки.

Большой разницы между «зарплатными проектами» и веерным обналичиванием нет, говорит сотрудник еще одного банка: НДФЛ нет ни там, ни здесь, в первом случае разве что заключается с банком договор на зарплатный проект.

Схема работает в больших банках и крупных городах, говорит рисковик банка из топ-20.

Как только начинаются большие потоки, в региональных банках эти схемы сразу же вскрываются, а в масштабах крупных кредитных организаций они не так заметны, объясняет он.

Банковские векселя

Росфинмониторинг наблюдает активизацию вексельных схем в обналичивании с участием физлиц, сообщило ведомство в одной из своих методологий.

Суть схемы заключается в том, что организаторы переводят от компании в пользу физлица векселя на предъявителя, выпущенные крупнейшими кредитными организациями.

Затем эти векселя предъявляются к погашению, а полученные физлицами деньги передаются заказчикам.

«Тут все просто: компания не может получить за вексель наличные, а физлицо может», – говорит рисковик из банка топ-20. Это удобно и налогов нет, добавляет топ-менеджер мелкого банка.

Материнский капитал

Незаконным обналичиванием занимается не только бизнес, продающий свою выручку, но и население. В частности, люди обналичивают материнский капитал, предоставляемый государством и который можно тратить только на определенные цели – например, на образование детей, улучшение жилищных условий.

Одна из схем его обналичивания проходит под видом оказания консультативной или юридической помощи, пишет Росфинмониторинг. В этом случае организации ищут клиентов – владельцев сертификатов на получение материнского капитала, которые хотят обналичить их.

С ними заключается договор на приобретение жилья, который затем проходит государственную регистрацию, описывает схему служба. После предоставления документов в Пенсионный фонд и принятия решения о выплате средств продавец снимает их наличными и передает владельцу сертификата заранее оговоренную сумму.

Вскоре права на приобретенное жилье возвращаются продавцу на основании договора дарения, пишет Росфинмониторинг. Иногда в роли продавцов выступают родственники владельцев сертификатов.

Другая схема связана с предоставлением фиктивных кредитов или займов на улучшение жилищных условий, указывает ведомство. Организация составляет с владельцем сертификата фиктивный договор на выдачу кредита.

В счет его погашения владелец передает свой сертификат организации, которая предъявляет его к погашению в Пенсионный фонд. Перечисленные средства снимаются со счетов. Часть обналиченных денег передается владельцу сертификата.

В этой схеме участие принимают как обычные организации, так и кредитные потребительские кооперативы, заключает Росфинмониторинг.

Почему все это работает

Обналичивание часто используется в схемах отмывания доходов, также оно обеспечивает работу теневой экономики (выплаты серых зарплат, уклонение от уплаты налогов), пишет Росфинмониторинг в отчете о национальной оценке рисков легализации преступных доходов.

Значительная доля наличных в экономике обусловлена в том числе экономической моделью и особенностями страны, признает служба.

А анонимность расчетов и возможность оплачивать ими крупные покупки делают наличные популярными при совершении преступлений и усложняют процесс расследования.

По данным ЦБ, основной спрос на теневые финансовые услуги предъявляет строительный сектор – на него приходится почти треть всех сомнительных операций.

«Большой поток наличных обусловлен большой долей серой экономики, которая рождается из-за зарегулированности: малому бизнесу невыгодно работать вбелую», – говорит главный экономист BCS Global Markets Владимир Тихомиров.

Строительный сектор действительно самый серый, продолжает он: компаниям требуется большое количество работников, выгодно привлекать полулегальных или нелегальных мигрантов, которые не требуют соцпакетов и согласны на более низкую заработную плату, рассказывает он.

Отсюда и спрос на наличные: этим работникам часто платят зарплаты в конвертах.

Источник: https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2019/04/19/799619-obnal-instruktsiya

Обнал: почему «черная касса» уходит в прошлое?

На рынке большое количество компаний с «черной кассой». Это подтверждают Счетная палата и Министерство труда. В 2017 году они сообщили, что до 15 миллионов россиян не платят налоги и не делают отчислений в ПФР.

Значит они неофициально трудоустроены, а их работодатели уходят от налогов и наверняка занимаются обналичиванием денег. Но такие манипуляции с каждым днем делать все труднее.

Рассказываем, почему «обналичка» уходит в прошлое и как работать по-белому.

Почему предприниматели идут на обнал?

причина — желание сэкономить на налогах. Неучтенная наличка, как правило, нужна для выплаты зарплат в конвертах или вывода доходов собственника (дивиденды). В компании заводят черную кассу для денег, которые не показывают в бухгалтерии. Обычно используют два способа:

1. Продажа товаров без чека. Идет торговля, но деньги не фиксируются, а покупателю не выдаются чеки. В результате появляется сумма, которая нигде не отображается. С нее платят зарплату.
2. Заказываются фиктивные услуги. Например, составляется договор на вывоз мусора с подставной фирмой. За услугу платят огромные деньги. Исполнитель с этой суммы платит 6% в качестве налога, что-то берет себя, а остальные деньги возвращаются заказчику. Последний говорит в ФНС, что доходов у бизнеса нет, поэтому и налог на прибыль не платится.

Но оба варианта трудно провернуть в настоящее время. Закон требует использовать онлайн-кассы и данные о продаже сразу поступают в ФНС. Второй вариант также не совсем рабочий.

Конечно, на хозяйственные нужды теоретически можно потратить любую сумму, но налоговики могут потребовать доказать обоснованность сделки.

Например, будет трудно объяснить, почему уборка офиса площадью 45 квадратных метров стоит 2 миллиона рублей ежемесячно.

Некоторые уповают на представительские расходы. но налоговый кодекс устанавливает ограничения.

Но на обнал идут не только из целей нажиться. Некоторый бизнес в России просто не может работать легально на 100%. Например, такси.

Если оформить водителя, как ИП или сотрудника, то придется платить взносы 30% с зарплаты + 13% НДФЛ. После этого почти ничего не остается. Для работы в плюс, придется повышать стоимость, но к этому не готовы клиенты.

Они просто уйдут к конкурентам, которые держат низкие цены, работая в черную.

И предприниматели ищут способы обналичивания. Но с этим каждый день все труднее. Представители ЦБ сделали все, чтобы обналичкой не занимались банки, и ведут активную охоту на тех, кто предлагает другие схемы.

Почему обналичивать деньги стало труднее?

Происходит постепенное закручивание гаек. ФНС обещали не повышать налоги, и в принципе так и делают (за исключением увеличения НДС с 2019 года). Но взамен налоговики улучшают собираемость. С каждым годом в бюджет поступает все больше средств, в том числе за счет устранения обнала.

Например, банки ввели для ИП и ООО заградительные тарифы. Есть лимиты по которым каждый месяц нельзя снимать больше, например, 150 тысяч рублей. И в целом наличку стало снимать дороже, чем 3-4 года назад. Центробанк оправдывает это борьбой с терроризмом, но все понимают, что это касается и незаконного обналичивания.

Опасно стало заказывать обналичку и на теневых форумах. В сети встречаются истории обмана на подобных сайтах. Создаются целые ресурсы с фиктивными пользователями, отзывами, системой проверки. Предприниматели клюют и теряют миллионы рублей. И деньги вряд ли получиться вернуть.

ЦБ стабильно отчитывается о борьбе с черным налом. Например, не так давно взялись за схему с участием автосалонов и оптово-розничных рынков. Поэтому опасно заниматься обналичкой на уровне малого и среднего бизнеса: оштрафуют, доначислят налоги, а могут и посадить. А банках есть отделы финансового мониторинга, которые выявляют схемы обналичивания, и сообщают об этом в ФНС.

Сообщать о подозрительных операциях обязаны адвокаты и даже бухгалтеры-аутсорсеры, если они непосредственно перечисляют деньги заказчиков. Мы в Небе принципиально не берем на себя такую работу, поэтому и сообщать ни о чем не обязаны.

Да и самим обнальщикам не интересно работать с мелкими чеками в таких условиях. Они повышают стоимость услуг и цены «тянут» крупные компании с оборотом в сотни миллионов. С такими ФНС уже проще работать.

Налоговая максимально усложняет варианты обналичивания. Небольшим предпринимателям это не выгодно, а крупный бизнес не так распространен и на нем можно сосредоточить пристальное внимание или договориться.

Параллельно ФНС ищет варианты легализации бизнеса. Налоговики проводят встречи с агрегаторами такси, чтобы вместе разработать систему легализации. Скорее всего так будет и с другими бизнесами.

Менять подход к бизнесу. Объясним на примере открытия небольшой бургерной. Как было принято считать затраты раньше:

• Аренда помещения;
• Закупка продуктов;
• Покупка оборудования и мебели;
• Коммунальные затраты;
• Прочие платежи;
• ФОТ.

Только в этой схеме не учитывали налоги. Все знали, что с помощью обналичивания заплатят 3%, выплатят зарплату в конверте, и закроют тему. Теперь так не получится. При расчетах учитывайте все затраты, которые будут при работе в белую.

Например, если у вас 4 повара с зарплатой 20-25 тысяч рублей, то каждый месяц нужно платить 30 тысяч взносов. К этому плюсуйте налог ЕНВД («вмененка»), где нужно заплатить за каждый квадратный метр помещения, в котором едят посетители.

Пишите бизнес-план, и рассчитывайте рентабельность исходя из всех затрат. Проходят времена, когда можно не замечать налоги.

Конечно малому бизнесу трудно устоять на ногах в первое время. В этом случае некоторые работают с черной кассой при открытии, а когда бизнес встал на ноги, то полностью легализуются.

При открытии бизнеса старайтесь максимально вникнуть в тему налогов. Почитайте законы, смотрите вебинары, консультируйтесь со специалистами. Важно выбрать подходящую систему налогообложения, чтобы не терять деньги.

В нашей практике был специалист по компьютерам. Он оказывает услуги системного администрирования и продает компьютеры. С услугами все было понятно: упрощенка и 6% налогов. Но с продажами товаров сложнее.

Компьютеры покупает у крупного поставщика за (условно) 95 тысяч рублей, а продает за 100 тысяч рублей. Налоги составляют 6% с выручки в 100 тысяч. Это 6000 рублей, а прибыль 5000 рублей. Работа идет в минус.

А можно заключить с поставщиком агентский договор на оказание услуг по продаже.

И в итоге 6% платить только с дохода агента в размере 5000 рублей, а это 300 рублей.

Россия постепенно переходит к цивилизованному бизнесу. Государство старается вывести предпринимателей в легальное поле. Не только за счет закручивания гаек, но и налоговыми льготами. Например, в 2019 году начнется тестовый период налога для самозанятых.

Раньше за оказание услуг надо было платить 6% или бояться, что нагрянут налоговики. Теперь ставка равняется 4% и не нужно отчитываться в ФНС. а также вести книгу учета расходов и доходов.

Если открываете бизнес, то делайте все расчеты. Обратите пристальное внимание на бухгалтерию. Понимаем, что работа с уплатой всех налогов и отчислений, снижает рентабельность бизнеса.
Но с другой стороны вы зайдете на рынок не с радужными мечтами, а трезвым взглядом. И такой подход имеет больше шансов на успех.

Источник: http://nebopro.ru/blog/obnal

Цб впервые назвал лидеров рынка обналички и их крупнейших клиентов — the bell

Центробанк впервые раскрыл подробную статистику набирающего оборота рынка небанковской обналички.

Больше всего (45%) подозрительных операций совершают торговые компании, 34% приходится на схемы с переводами денег на карты и платежные счета физических лиц, на третьем месте (8%) — туристические фирмы.

 Крупнейшие клиенты обнальщиков — строительный сектор, торговля и сектор услуг. ЦБ утверждает, что его борьба с небанковским обналичиванием уже дала результаты и объем подозрительных операций снижается, но эксперты в этом не уверены.

Детали

• Статистику ЦБ опубликовал на собственном сайте. Из нее следует, что почти две трети клиентов обнальщиков работают в торговле и строительстве. В первом полугодии 2018 года теневыми финансовыми услугами чаще всего пользовались оптово-розничная торговля (33%) и строительный сектор (30%). На третьем месте — сектор услуг (27%):

Спрос на теневые финансовые услуги по секторам, первое полугодие 2018 года Источник: ЦБ

• Строителям наличные нужны сразу для двух целей — на выплату зарплат мигрантам и на взятки. Строительный сектор всегда был самым крупным потребителем наличных средств — в этой отрасли используется низкоквалифицированный и неофициальный труд мигрантов, пояснил РБК партнер юридической фирмы «Рустам Курмаев и партнеры» Дмитрий Клеточкин. Строительная отрасль — одна из самых коррупционных, добавил профессор Высшей школы экономики Юлий Нисневич. Кроме того, на стройке распространены стандартные схемы мошенничества — завысить объемы работ, купить более дешевые стройматериалы и «закопать» их, говорит партнер компании «Deloitte Форензик» Алина Попадюк.
• Почти все операции по обналичиванию денег (95%) в первом полугодии 2018 года завершались выдачей денег со счетов физлиц и юрлиц, говорится в статистике ЦБ. Больше всего (45%) транзитных операций, предшествующих обналичиванию и выводу денег за рубеж, совершают торговые компании, 34% приходится на схемы с переводами денег на карты и платежные счета физических лиц, на третьем месте (8%) — туристические фирмы.

• Через торговлю незаконно полученным деньгам придается вид законных поступлений, сказал РБК руководитель практики финансовых расследований и противодействия коррупции компании ФБК Александр Сотов, отметив, что торгово-розничные компании и так легально работают с большими объемами наличных. Услуги тесно связаны с обналичиванием, так как проконтролировать фактическое предоставление услуги невозможно, добавил Клеточкин.
• По данным ЦБ, за последние четыре года весь российский рынок обналичивания последовательно снижается: в 2015 году регулятор оценивал его в 600 млрд рублей, в 2017 году — в 326 млрд, за первую половину 2018 года — в 100 млрд. Объемы вывода средств за рубеж за 2015–2017 годы снизились в пять раз, до 96 млрд. За первую же половину текущего года за рубеж нелегально вывели еще меньше — 35 млрд.
• Эксперты сомневаются, насколько статистика ЦБ отражает реальную ситуацию на рынке теневых услуг. Методика расчетов не обнародована — сложно сказать, речь о реальных нарушениях или об экспертных оценках, сказал РБК партнер FMG Group Михаил Фаткин.

Контекст

• Кампания ЦБ по борьбе с небанковским обналичиванием сильно бьет по малому бизнесу. Борясь с новой схемой обналички через магазины, рестораны и автосалоны, регулятор вынудил банки усиленно проверять платежи практически любой компании, зарегистрированной после января 2017 года.
• С осени из-за той же борьбы с обналичкой по рекомендации ЦБ банки начали повышать тарифы на перевод денег со счетов ИП на счета физических лиц.

Если ваша компания работает в одной из перечисленных отраслей, риск того, что банк заблокирует ваши операции, многократно возрастает.

Артем Губенко

Оставайтесь с нами в Telegram, , , , Instagram, Яндекс.Дзен и Google Новостях.

Введите ключевые слова.

Ничего не найдено 🙁

«Я подписался на рассылку The Bell, потому что она живая, точная» Максим Ноготков, основатель сети «Связной»

Новости, важные лично для вас

Присоединяйся к сообществу The Bell

• Это более 35 000 успешных людей, читающих нас утром и вечером
• Это ежедневные рассылки важных новостей России и мира
• Это закрытые встречи с влиятельными бизнесменами и лучшими российскими экономистами

Подпишитесь на рассылку The Bell

На ваш email отправлено письмо с активацией рассылки Спасибо, что присоединились к нам

Зайдите в почту , подтвердите подписку и нажмите на кнопку

На ваш email отправлено письмо с подтверждением изменений Параметры рассылки изменены

Теперь редакторы в курсе

Источник: https://thebell.io/tsb-vpervye-nazval-liderov-rynka-obnalichki-i-ih-krupnejshih-klientov/

Какие услуги предлагают на «черном» рынке налоговые оптимизаторы

В настоящее время существует множество юридических компаний и частных лиц, предлагающих различные услуги в сфере налогового консалтинга и оптимизации налогообложения. Зачастую такие оптимизаторы анонимно через интернет предлагают использование «черных» и «серых» схем для снижения налоговой нагрузки.

Практика показывает, что компании часто прибегают к услугам обнальных контор для того, чтобы выдать зарплату в конвертах, приобрести «левый» товар, дать «откат» менеджеру компании-покупателя, удовлетворить личные потребности учредителей и т.д. Поэтому такие услуги находят своего потребителя.

Сотрудники редакции «ПНП» нашли в интернете и связались с несколькими такими оптимизаторами. Представляясь при этом потенциальным клиентом, которому требуется какая-либо из указанных на сайте незаконных услуг либо их комплекс. При этом мы старались подобрать предложения из разных регионов для того, чтобы сложилась более или менее целостная картина по России.

Средний тариф по обналичке составляет от 4 до 5 процентов

В результате выяснилось, что средняя комиссия обналичивания денежных средств по России составляет 4–5 процентов. Однако конкретный тариф сильно зависит от требуемой суммы наличных и степени личного доверия между обнальщиком и заказчиком.

Для постоянных клиентов действует пониженный процент. Для небольших сумм – до 300 тыс. рублей – действует повышенная ставка, вплоть до 8,5 процента, или же к текущей ставке прибавляется комиссия 1–2 процента.

Для крупных сумм – более 10 млн рублей – действует пониженный тариф 2 процента.

Данные опроса «ПНП» мы свели в таблицу. Из нее видно, что дешевле всего обналичка сравнительно небольших сумм обходится в Новосибирске (2–3%) и Перми (2–3,5%). Однако во многих регионах обнальщики просто не готовы назвать свой тариф на обналичку очень крупных сумм (свыше 5 млн рублей). Видимо, с такими объемами они сталкиваются нечасто.

Тарифы на услуги по обналичиванию денежных средств в различных регионах России, %

Субъект РФ До 1 млн руб. От 1 млн руб.
до 3 млн руб. От 3 млн руб.
до 5 млн руб. От 5 млн руб.
до 10 млн руб. Свыше 10 млн руб.

Москва	4–7,5	3–6,5	3–5	3,5	2
Санкт-Петербург	5	4,5	4	Договорной	Договорной
Новосибирск	3	2,5	2	Договорной	Договорной
Нижний Новгород	4–4,5	4,7	4,7–5	Договорной	Договорной
Екатеринбург	3,5	3	Договорной	Договорной	Договорной
Омск	3,5	3	Договорной	Договорной	Договорной
Челябинск	4	3–3,5	3	2,5	2
Пермь	3,5	2,5	2,5	2,5	2
Красноярск	5	5	5	3	3

Для бюджетных организаций тарифы либо выше обычных на 1–2 процента, либо с ними зачастую вообще отказываются работать. Также многие не работают с нерезидентами РФ. При срочном обнале, то есть доставке денежных средств в течение суток после их зачисления на счет в обслуживающем банке однодневки, тарифы выше на 0,5–1 процент. В большинстве случаев для клиентов, которым необходимо обналичить средства через компанию, имеющую членство в СРО, также действует повышенная комиссия – вплоть до 8 процентов.

Кроме того, обнальные конторы предлагают своим клиентам возможность получить наличку до поступления денег на счет. То есть пользователям данного сервиса не нужно ждать, когда их средства «упадут» на счет однодневки.

Отметим, что наш журнал уже проводил подобное исследование в 2006 году. Тогда средняя стоимость обналички, по нашим данным, составляла 5–6 процентов. А «оптовая» обналичка стоила 2–2,5 процента*.

Исходя из этих цифр, можно сделать вывод, что в целом услуги по обналичке за семь лет незначительно подешевели. Возможно, это произошло из-за увеличения количества предложений такого рода услуг.

По нашим наблюдениям, в прошлом выбор был более скудным, в особенности вне Москвы.

* Подробнее об этом читайте в статье «Теневой рынок обналички: схемы и способы их выявления» в «ПНП» № 5, 2006.

Обнальные конторы предоставляют широкий спектр сопутствующих услуг

Один из обнальщиков в телефонном разговоре рассказал нам подробнее о процедуре обналички. Так, при оформлении платежного поручения он просил указывать в назначении платежа наименование оплачиваемого товара, работы, услуги.

А вот отправлять платежки с наименованием «оплата за третьих лиц, по договорам уступки», а также по агентским договорам не рекомендовал. При этом желательно, чтобы платежи, поступающие от одного и того же налогоплательщика в течение банковского дня, имели разное назначение.

То есть номера договоров и даты их заключения должны отличаться.

Этот же человек пояснил нам, что компании, на счета которых поступает безнал, обычно существуют уже несколько лет, сдают бухгалтерскую и налоговую отчетность, платят минимальные суммы налогов, если необходимо, имеют членство в СРО.

При этом предоставляется полный пакет первичных и учредительных документов. Поэтому если налоговики организуют встречную проверку и потребуют у «прокладки» документы, которые относятся к деятельности клиента, все будет выглядеть вполне законно.

Стоимость пакета документов и встречных проверок уже учтена в комиссии.

Организации, предоставляющие услуги по обналичиванию, обычно сотрудничают с небольшими столичными и региональными банками. Однако для безопасности клиентов все платежи принимаются на счет в крупном и известном банке. И только потом деньги оказываются в «схемном» кредитном учреждении.

Зачастую у обнальных организаций имеется своя служба инкассации, которая осуществляет доставку денежных средств в заранее оговоренное время либо до офиса клиента, либо в другое указанное место.

За дополнительную плату доставка может осуществляться и в любой регион России. Передача денег может осуществляться и через банковскую ячейку. Возможен и перевод денег на карточный счет физлица.

При этом взимается дополнительная комиссия – 0,1–0,3 процента.

Примечательно, что в большинстве случаев банковские реквизиты однодневок отправляются по электронной почте. Хотя некоторые оптимизаторы предпочитают встретиться с клиентом лично, особенно перед первым переводом средств.

Обычно основанием для перечисления денег на счет оптимизатора являются нематериальные расходы. К примеру, консультационные, юридические или маркетинговые услуги. При этом для снижения налоговых рисков организации стараются не выходить за пределы рыночной стоимости подобных услуг.

Одна из московских компаний в телефонном разговоре заявила нам о готовности покупать имеющуюся у клиента наличку. И платить за это от 1 до 2 процентов безналом. Тогда как большинство юридических компаний за услугу по обезналичиванию (легализации) денежных средств, напротив, берут определенную комиссию – те же 1–3 процента.

Конечно, обнальные конторы предлагают и множество других сопутствующих услуг. В частности, обмен валюты, регистрацию компаний в офшорных юрисдикциях, разблокировку расчетных счетов, арестованных по решению инспекции, конвертацию принятых денежных средств в электронные деньги (Яндекс.Деньги, WebMoney).

Еще одной сопутствующей услугой оптимизаторов является изготовление товарных и кассовых чеков. А также накладных, счетов-фактур, приходных кассовых ордеров и других первичных документов.

При этом такие компании обещают пробить чек на реальном кассовом аппарате, зарегистрированном в налоговой инспекции. А на первичку поставить печати действующих организаций.

Обычно стоимость таких услуг составляет 1–3 процента от суммы, указанной в кассовом чеке.

Обнальщики предлагают помощь в открытии корпоративных пластиковых карт

Широкие возможности для законного обналичивания денег с расчетного счета предоставляют корпоративные пластиковые карты.

Некоторые банки предлагают открыть такие карты для оплаты хозяйственных и представительских расходов.

Целью их внедрения является преодоление ограничений, связанных с четким определением лимитов снятия наличности на приобретение товарно-материальных ценностей, оплату услуг, командировочных расходов.

Для начала обнальщики подбирают банк со специфическими условиями выдачи денег с расчетного счета. Затем регистрируют однодневку и оказывают услуги по «оптимизации». Ведь узнать, кто на самом деле снимал деньги в банкомате, очень сложно.

Интересно, что таким сервисом могут воспользоваться и компании, не желающие иметь дело с посредниками. Для этого организации достаточно снять деньги в банкомате, купить необходимую первичку в специальной конторе и выплатить зарплату в конверте.

Некоторые оптимизаторы предлагают содействие в вексельной обналичке

Оптимизаторы готовы оказать помощь компании и в самостоятельной обналичке. Например, с помощью векселей.

Для этого компания выпускает собственный простой вексель и расплачивается им с оптимизатором за некие фиктивные товары, работы, услуги.

В дельнейшем этот вексель передается по индоссаменту физлицу, предоставленному организатором схемы. Это физлицо предъявляет вексель к оплате компании и требует погасить его наличными ввиду отсутствия банковского счета.

Компания получает наличные в своем обслуживающем банке и передает их предъявителю векселя без удержания НДФЛ.

При этом необходимо сообщить о выплаченном доходе в инспекцию. Однако оптимизатор подбирает такое физлицо, которому не грозит преследование в отношении НДФЛ.

Та же схема предлагается и с участием банковских векселей. В этом случае компания покупает банковский вексель, который передает за фиктивные услуги оптимизатору. После чего в банк приходит то же самое физлицо сомнительного происхождения и обналичивает ценную бумагу. Как правило, подобные схемы реализуются при содействии самого банка.

«Кристально чистый» директор стоит от 3 до 6 тыс. рублей

Через оптимизатора можно зарегистрировать однодневку «на заказ». Стоимость такой услуги – 10 тыс. рублей. При этом в цену входит оплата госпошлины и услуг нотариуса.

За предоставление «кристально чистого» номинального руководителя и учредителя взимается дополнительная плата. Выезд на первичную регистрацию стоит от 3 до 6 тыс. рублей. Выезд номинала в банк – от 3 до 4 тыс. рублей, любой последующий выезд – 4–5 тыс. рублей.

Внесение изменений в учредительные документы с присутствием номинала также обойдется в 4–5 тыс. рублей.

Можно приобрести и готовую однодневку на юридический адрес, предоставленный заказчиком с номинальным директором и учредителем. Ее стоимость – от 35 тыс. рублей. Причем готовые компании, имеющие допуск СРО, например, на строительные или проектные работы, стоят от 200 до 250 тыс. рублей.

Отметим, что в 2006 году готовая однодневка стоила 15–25 тыс. рублей, «на заказ» – так же, как и сейчас, от 10 тыс. рублей, предоставление номиналов – от 5 до 10 тыс. рублей*.

Нам предложили воспользоваться услугами зарплатной однодневки

Встречаются и достаточно экзотические предложения. Неформально общаясь с одним из московских «серых» оптимизаторов, речь зашла о том, зачем нам нужна наличка.

Мы изложили стандартную легенду о том, что у нас средних размеров оптовая компания. Наличные, в основном, нужны, чтобы платить персоналу зарплату в конвертах.

На что нам ответили, что могут предложить такую услугу, как «специальная зарплатная компания». Естественно, нас заинтересовала эта услуга.

Оказалось, все предельно просто. Работающие у нас сотрудники переводятся в специально созданную для этого случая оптимизатором компанию. Либо туда сразу нанимается весь новый необходимый нам персонал.

Эта компания оказывает клиенту реальные услуги в соответствии с его видом деятельности. В нашем случае – по поиску покупателей и поставщиков, оформлению отгрузочных документов, погрузке-выгрузке и т.п.

Стоимость услуг такой компании равняется сумме всех зарплат переведенных туда сотрудников без учета страховых взносов. Плюс вознаграждение оптимизатора – 20 рублей за каждого человека в сутки.

Естественно, никаких страховых взносов по этой «специальной зарплатной компании» оптимизатор платить не собирается. Это обыкновенная однодневка, не уплачивающая никаких налогов, просто приспособленная под специфическую аутсорсинговую схему работы. Срок ее существования – не более года. Чтобы не попасть под выездную налоговую проверку.

Как в схемах обналички используется собственный вексель компании? Оптимизатор принимает вексель в оплату фиктивных товаров, работ, услуг Оптимизатор покупает у компании вексель за наличные Вексель — это просто вариант вариант безналичной оплаты услуг однодневки. Поэтому им компания расплачивается за товары, работы, услуги.

Источник: http://www.NalogPlan.ru/article/3004-kakie-uslugi-predlagayut-na-chernom-rynke-nalogovye-optimizatory