Продажа квартиры, полученной по наследству | Советы юристов

После вступления в наследство и получения право на распоряжение недвижимостью, в том числе и квартирой, вы можете ее продать. Однако при проведении сделки купли-продажи могут возникнуть некоторые непредвиденные проблемы.

Особенно часто с ними сталкиваются те, кто не заручился заблаговременно помощью юридического консультанта в лице адвоката, который мог бы помочь в решении всех нюансов.

Для того, чтобы быть уверенным в правильности и законности своих действий, а также не столкнуться с распространёнными трудностями, в данной статье мы расскажем вам о всех тонкостях и особенностях продажи квартиры, полученной по наследству. .

1 Первоначальные требования для продажи квартиры.

2 Продажа унаследованной квартиры без взимания налоговых сборов.

3 Реализация доли квартиры, находящейся в равной собственности иных наследников.

4 Общие правила продажи унаследованной квартиры и перечень необходимых документов.

В первую очередь хочется заметить, что провести сделку купли-продажи квартиры можно только после того, как вы официально вступили в наследство, после чего оформили на нее право собственности. Если данное требование выполнено, вы можете начинать иные этапы по продаже квартиры полученной по наследству.

Если вас интересует вопрос, по истечению какого срока после вступления в наследство вы сможете продать квартиру? То мы с уверенностью вас заверяем, что квартиру вы вправе продать сразу же после получения свидетельства о праве собственности и обращения в Росреестр с установленным законодательством перечнем документов.

Обращаем внимание! После проведения сделки, вам предстоит уплатить подоходный налог в размере 13% от итоговой суммы вырученной за продажу квартиры, который является обязательным в случае получения квартиры в наследство не позднее чем три года назад, с учетом того, что стоимость квартиры была выше одного миллиона российских рублей. В иных случаях от данной уплаты вы освобождаетесь.

Обращаем внимание! После проведения сделки, вам предстоит уплатить подоходный налог в размере 13% от итоговой суммы вырученной за продажу квартиры, который является обязательным в случае получения квартиры в наследство не позднее чем три года назад, с учетом того, что стоимость квартиры была выше одного миллиона российских рублей. В иных случаях от данной уплаты вы освобождаетесь.

Правила продажи квартиры, полученной по наследству, предусматривают варианты, в том числе и ранее оговоренные в этой статье, когда продажа может быть совершена без взимания налога с реализации унаследованной квартиры.

К ним относятся:

•Право собственности на квартиру было оформлено более 3 лет назад на момент совершения сделки;

•Сумма, вырученная за продажу квартиры, составляет менее одного миллиона рублей;

•Льготы на налогообложение имеют инвалиды, пенсионеры и иные недееспособные лица.

Подтверждаются освобождение от налогообложения и льготы в налоговой инспекции. Для этого необходимо предоставить все документы, указывающие на причину изменения налогового сбора.

Довольно часто бывают случаи, когда недвижимость делиться сразу между несколькими наследниками в различном соотношении долей. Если вы планируете продавать свою долю именно в такой недвижимости, то вам необходимо помнить, что следует придерживаться права преимущественного выкупа.

Право преимущественного выкупа предполагает, что иные дольщики квартиры имеют первоочередное преимущество на выкуп вашей доли за установленную вами денежную сумму. Поэтому первыми этапами продажи полученной по наследству квартиры, а точнее доли, должны быть следующие:

1.Письменное извещение иных собственников данной недвижимости о том, что вы намереваетесь реализовать свою долю квартиры. В нем должны содержаться сведения как о стоимости вашей доли, так и иные условия реализации;

2.Получение письменного отказа от иных собственников от покупки доли унаследованной квартиры. Если документ не был предоставлен вам по истечению 30 дней, отказ становится автоматическим.

При нарушении этих правил, иные собственники реализуемого жилья могут обратиться в судебные инстанции с исковым заявлением о возложении на него преимущественных прав покупки квартиры.

Прежде чем заниматься продажей квартиры, необходимо подготовить все необходимые документы на право собственности недвижимости, которая готовиться к реализации. Данный документ можно получить в регистрационной плате. Кроме свидетельства на наследство, вам потребуется следующий пакет документов:

•Договор, полученный в момент совершения сделки (о купле-продаже). Лучше всего в данном договоре указывать реальную стоимость квартиры, ведь он является гарантией прав как покупателя, так и продавца (нередко сумма в договоре занижается, для изменения суммы налогового сбора);

•Документ удостоверяющий личность и вид на жительство продающего недвижимость;

•Документ удостоверяющий личность покупателя;

•Документ удостоверяющий личность иного участника сделки (если такой имеется);

•Свидетельство на наследство;

•Справка, полученная в Росреестре;

•Документ, подтверждающий право на собственность;

•Документ, подтверждающий то, что имущество не является залоговой единицей;

•Кадастровый паспорт;

•Документ, в котором указан план недвижимости и все изменения в планировке (если таковые имеются);

•Документ, подтверждающий оплату всех коммунальных платежей на месяц сделки;

•Справка, подтверждающая отсутствие зарегистрированных в квартире на момент ее реализации.

Данная сделка может проходить без супруга или супруги продавца, так как данное имущество не является совместно нажитым.  

После того, как сделка была совершена, последним этапом становится подача заявления, после уплаты госпошлины, в Росреестр с предоставлением договора и документа, удостоверяющего личность.

Весь процесс по проведению сделки купли-продажи унаследованного имущества вы можете проводить как самостоятельно, так и с помощью юридического лица. При поддержке юриста вы получите как важные консультации, так и помощь в сборе и передаче необходимого перечня документов в соответствующие государственные инстанции.

Источник: http://legum24.ru/sovetyi-yuristov/prodazha-kvartiryi-poluchennoj-po-nasledstvu.html

Как лучше оформлять наследство на квартиру

Квартира – один из вариантов наследственного имущества. Ее оформление по наследству имеет некоторые тонкости и особенности. Также процесс наследования напрямую зависит от особенностей самой квартиры.

Процесс и способы оформления наследства на квартиру

Если квартира стала предметом наследования, ее обязательно стоит оформить правильно в собственность.

Если квартира стала предметом наследования, ее необходимо правильно оформить в собственность.

Для начала нужно получить документ, подтверждающий право на наследство. Сделать это можно следующим образом:

1. Явиться к нотариусу с целью составления заявления на принятие наследства. При первой явке для открытия наследственного дела нужно взять с собой свидетельство о смерти наследодателя, справку о его последнем месте жительства, основание наследования (завещание или документ о родстве);
2. Подготовить и передать нотариусу другие документы, необходимые для оформления наследства на недвижимость, среди которых обязательны правоустанавливающие, технического характера, оценка квартиры и т.д.
3. Оплатить государственную пошлину за получение свидетельства о праве на наследство.

После завершения всех этапов и прошествии 6 месяцев при отсутствии спорных ситуаций нотариус выдаст каждому наследнику свидетельство о праве на наследство.Первое обращение к нотариусу должно состояться не позднее 6 месяцев с момента смерти наследодателя.

Наследники не всегда обращаются к нотариусу для оформления наследства. Существует фактическое принятие наследства, которое может быть реализовано посредством:

• владения и пользования жильем, проживания в нем;
• оплаты коммунальных услуг и других соответствующих платежей;
• проведения ремонта, улучшения планировки;
• охраны, защиты имущества от третьих лиц;
• выплаты долгов за наследодателя.

Такой способ менее затратен по времени и с финансовой точки зрения, но он не дает документа на наследство.

Порядок оформления квартиры в собственность по наследству

После получения свидетельства о праве на наследство оформление в собственность имущества не окончено.

Для этого следует провести государственную регистрацию права собственности. Нужно обратиться в регистрирующий орган и представить туда документы для проведения регистрации:

• заявление;
• свидетельство о праве на наследство;
• квитанцию об оплате госпошлины;
• документы на квартиру и другие, необходимые для регистрации.

В результате будет получено свидетельство о государственной регистрации права собственности, которое станет подтверждением перехода имущества к наследнику.

Регистрирующий орган вправе отказать в проведении регистрации с указанием причины отказа. После исправления недостатков наследник может обратиться повторно.

Наследство неприватизированной квартиры

Получить неприватизированную недвижимость по наследству можно. Однако для этого должно быть соблюдено несколько условий:

• наследник должен самостоятельно ходатайствовать о включении жилья в наследственную массу;
• наследодатель до наступления смерти должен подать заявление на приватизацию;
• наследодатель при жизни должен подать необходимые документы на приватизацию;
• наследодатель не должен отзывать заявление.

То есть, процесс оформления недвижимости в собственность должен быть запущен еще наследодателем. Только в этом случае наследник сможет получить квартиру по наследству.

Кроме того, важным условием является совместное проживание наследника с наследодателем на неприватизированной жилплощади. Иначе получить ее по наследству не получится.

Наследство на квартиру между близкими родственниками

Когда встает вопрос о передаче имущества по наследству между близкими родственниками, то часто они ищут пути наиболее выгодного решения проблемы. Здесь есть 3 варианта:

1. Заключить договор купли-продажи.
2. Подарить имущество.
3. Завещать.

Почему бы просто не передать недвижимость наследникам, когда для этого придет время? Каждый из перечисленных способов имеет свои особенности, поэтому выясним, какой может быть выгоднее:

• При купле-продаже придется платить налог, а в случае отсутствия фактической передачи денег сделка может быть признана недействительной. Также приобретенная наследником квартира станет совместной собственностью, если заключен брак. Таким образом, особых преимуществ купля-продажа не имеет.
• При дарении между близкими родственниками налог не уплачивается, при этом имущество становится личной собственностью одаряемого. Расходы ограничиваются размером государственной пошлины. Поэтому дарение предпочтительнее, чем купля-продажа.
• При составлении завещания и получении наследства придется платить государственную пошлину, а помимо этого — завещание можно оспорить.

Таким образом, если собственник предпочитает решить судьбу своего имущества при жизни, лучше передавать его по завещанию или оформлением дарственной между близкими родственниками. Здесь важно взвесить все плюсы и минусы, возникающие в каждом конкретном случае:

• наличие других наследников;
• стоимость недвижимости;
• семейное положение наследника и т.д.

Сколько стоит наследовать квартиру

Наследование недвижимости не облагается налогом. Однако наследникам придется понести некоторые расходы, в состав которых может войти:

• государственная пошлина за получение свидетельства о праве на наследство;
• расходы на оплату услуг представителя. Возникают, если наследник действует не самостоятельно;
• расходы на консультации юристов;
• оплата технической и иной консультационной работы нотариуса.

Среди приведенных расходов обязательным платежом является государственная пошлина, которая уплачивается в размере:

• 0,3% от стоимости полученного имущества в размере, не превышающем 100 тысяч рублей для близких родственников наследодателя, занимающих первую и вторую очереди наследования;
• 0,6% от стоимости имущества уплачивают остальные наследники, при этом максимальный размер не может превысить 1 миллион рублей.

Таким образом, сколько именно будет стоить оформление наследственных прав на жилье, зависит от степени родства и стоимости самой недвижимости, а также от величины дополнительных расходов.

Продажа квартиры, полученной по наследству

Квартиру, полученную по наследству, после оформления всех прав наследник может продать. Сам процесс продажи не отличается от стандартного. Однако если сделка состоится в первые 3 года после получения квартиры в качестве наследства, придется заплатить налог с продажи 13%.

После уплаты налога продавец вправе обратиться с заявлением о предоставлении налогового вычета. Если же продажа состоялась по прошествии 3 лет, налог уплачиваться не будет.

В остальном переход права собственности по договору купли-продажи происходит в обычном порядке.

Покупка квартиры, полученной по наследству

При покупке недвижимости, полученной по наследству, покупатель рискует попасть в неприятную ситуацию. После перехода к нему квартиры, вместе с ней могут перейти и претензии других наследников, появившихся уже после оформления прав. Например, родственники, не знавшие о смерти наследодателя, могут узнать об этом и заявить права на недвижимость.

Кроме того, продавец, часто стремясь уменьшить налогооблагаемую сумму, предлагает указать в договоре купли-продажи меньшую стоимость ( в пределах одного миллиона рублей, так как эта сумма не облагается налогом). В этом случае покупатель рискует при возникновении спора получить обратно через суд лишь сумму, указанную в договоре.

Третья распространенная ситуация – сознательная продажа квартиры, полученной недобросовестным наследником в максимально сжатые сроки после ее оформления.

Это происходит, если наследник знает о том, что есть и другие претенденты на жилье, по каким-то причинам не заявившие право на него вовремя, но желающие отстоять свое право в суде, но продает квартиру как свою собственность.

В этом случае покупатель обязательно столкнется с судебными разбирательствами.

Основные правила, которые стоит соблюдать при покупке наследственной квартиры:

• обратить внимание на личность и поведение продавца;
• разузнать о возможных наследниках;
• не соглашаться на налоговые махинации;
• заключать все договора и документы правильно.

Кому переходит по наследству подаренная квартира?

Если квартира была подарена наследодателю, следовательно, она стала его собственностью. После его смерти эта квартира наследуется по общим правилам. Это означает, что если умерший владелец не оставит завещания, то первоочередное право на подаренную квартиру обретут дети, родители и супруг(а). При наличии же завещания подаренную квартиру поделят те, кто указан в тексте документа.

Следовательно, принятие квартиры по наследству имеет ряд особенностей:

• процесс наследования зависит от того, приватизирована ли квартира;
• обязательна государственная регистрация права собственности;
• наследственную квартиру можно продать после оформления;
• покупка квартиры, полученной по наследству, сопряжена с некоторыми рисками.

Источник: http://pravonanasledstvo.ru/predmet/kak-oformit-nasledstvo-na-kvartiru.html

Продажа квартиры, полученной по наследству

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

• заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
• документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
• кадастровый паспорт на квартиру;
• квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.

При получении в наследство квартиры и ее регистрации в Росреестре на предмет перехода права собственности ее последующее отчуждение не будет как-либо отличаться от обычной сделки по продаже жилья. Однако если в продаваемой квартире прописан несовершеннолетний ребенок, то будет необходимо получить разрешение органов опеки.

Налог в 2019 году на продажу унаследованной квартиры

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует учитывать также ряд особенностей:

• Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
• Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

• приватизации;
• наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
• договора пожизненного содержания с иждивением

Указанные изменения обратной силы не имеют, то есть относятся лишь к сделкам, совершаемым после 1 января 2016 года!

Если срок менее 3 лет после вступления в наследство

Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

В п. 2 ст. 220 НК РФ урегулировано, что:

• в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
• налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
  • для граждан РФ — 13%;
  • для иностранных граждан — 30%.

Например, продав квартиру за 1,8 млн рублей, налог взимается с суммы, равной 800 тыс. рублей. Для граждан РФ в этом случае уплачиваемая в налоговую инспекцию сумма составит всего 104 тыс. рублей.

Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.

Как продать без уплаты налогов

Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

• если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
• если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

• инвалиды 1-й и 2-й группы;
• инвалиды детства;
• пенсионеры.

Для освобождения от уплаты налога следует обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими отношение к одной из указанных категорий граждан.

Продажа доли в собственности одним из наследников

При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.

По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

Порядок продажи квартиры

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст.

131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство.

После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

• договор купли-продажи квартиры;
• паспорта лиц, участвующих в сделке;
• свидетельство о праве на наследство;
• документы из Росреестра:
  • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
  • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
• кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
• справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
• выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

Согласие супруга / супруги в данном случае не требуется, так как любое имущество, полученное в порядке наследования, не является совместной собственностью супругов.

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

Договор купли-продажи

Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

• При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
• Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

С целью повышения налоговых сборов с 1 января 2016 года к сделкам с недвижимостью по цене, значительно отличающейся в меньшую сторону от своей рыночной цены, подлежащий к уплате налог будет исчисляться не с той цены, которая указана в договоре купли-продажи, а исходя из кадастровой стоимости квартиры (приближенной к рыночной), умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Читать подробнее…

Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

• сведения о сторонах сделки;
• стоимость квартиры;
• информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
• срок и способ передачи денег.

После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.

Регистрация сделки в Росреестре

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

• паспорт продавца и покупателя;
• договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
• квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.

Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

Источник: http://nasledstvoved.ru/imushhestvo-v-nasledstvo/kvartira/prodazha/

Налог(НДФЛ) на продажу квартиры, полученной по наследству

Источник изображения: www.pixabay.com

Продажа полученной по наследству собственности – это дополнительный доход граждан, с которого предусмотрена уплата НДФЛ в федеральный бюджет.

Как оформляется наследование недвижимого имущества? Как отобразить сделку в налоговой декларации? Сколько надо заплатить налогов и как это сделать? Есть ли льготы по уплате НДФЛ с унаследованного имущества? Каковы сроки для внесения средств в бюджет? Ответы на эти и другие вопросы предоставлены в статье.

Как получить квартиру по наследству

Нормы глав 62 и 63 действующего Гражданского кодекса РФ предусматривают 2 возможности легализации и оформления собственности покойных по наследству:

1. Закон. Предусмотрено 7 очередей наследования по принципу “чем более дальняя родственная связь, тем меньше у человека шансов на получение собственности”. Отметим, что по такому способу собственность оформляется после окончания шестимесячного срока с даты открытия наследства (смерти владельца). Представители каждой последующей очереди получают право на участие в оформлении и приобретение имущества только в том случае, если нет желающих из предыдущей очереди либо наследники отказались от имущества.
2. Завещание. Согласно нормам ст.1119 ГК РФ данный документ является письменным волеизъявлением ныне покойного гражданина, в котором он четко и без внешнего давления дает распоряжение по поводу своего имущества. Круг претендентов на собственность не ограничивается родственниками, так как завещать квартиру можно даже иностранцу.

Процедура оформления права собственности отличается в зависимости от способа вступления в наследство, но незначительно. Основные моменты следующие:

• право собственности оформляется через 6 месяцев после смерти особы;
• обязательно нотариальное оформление как свидетельства на право наследования, так и завещания;
• в процессе составления документа у нотариуса уплачивается государственная пошлина в установленном законом размере (для определенных категорий граждан предусматриваются льготы);
• обязательна государственная регистрация права собственности в органах Росреестра, в результате которой выдается соответствующее свидетельство.

Необходимые документы для продажи квартиры, полученной по наследству

Сделку по продаже недвижимости (квартиры, частного дома) можно осуществлять согласно нормам ст.131 ГК РФ сразу после завершение государственной регистрации права в Росреестре. Безусловно, процесс продажи затянется на какое-то время, так как надо найти покупателя самостоятельно либо через агентство по недвижимости.

После согласования всех деталей (стоимость, порядок оплаты, переезда и т.д.), стороны сделки готовят следующий пакет документов для визита к нотариусу на оформление купчей:

• паспорта участников (продавец и покупатель);
• свидетельство о праве собственности на квартиру;
• кадастровый номер недвижимого объекта;
• план квартиры, который лучше заказать предварительно в БТИ;
• справка из управляющей компании с подтверждением отсутствия задолженности по коммунальным услугам;
• домовая книга либо выписка из нее, чтобы удостовериться – все жильцы сняты с регистрации в продаваемой квартире.

Облагается ли налогом продажа квартиры, полученной по наследству

 Процедура налогообложения при продаже недвижимости не зависит от способа её приобретения, то есть для реализации унаследованного имущества действуют общие правила. Согласно нормам ч.2 ст.220 НК РФ НДФЛ от продажи недвижимости не отличается от стандартной ставки налогообложения всех доходов граждан на территории РФ и составляет:

• для россиян – 13%;
• для нерезидентов (представителей других стран, временно находящихся в России, либо лиц без гражданства) – 30%.

При определении необходимости уплаты налога следует учитывать ряд особенностей:

• налог не берется, если квартира либо частный дом находится в собственности человека более 5 лет (до 2016 года – 3 лет);
• срок считается со дня открытия наследства, то есть шесть месяцев, необходимые для принятия наследства, входят в общий пятилетний период.

Нормы Налогового кодекса предусматривают, что продажа недвижимости относится к операциям, по которым предоставляется налоговый вычет в сумме 1 000 000 рублей. Рассмотрим ситуацию с вычетом на примере.

Допустим, человек продает двухкомнатную квартиру, полученную по наследству в 2017 году, за 2 500 000. В таком случае 13% НДФЛ будет браться из суммы 2 500 000 – 1 000 000 = 1 500 000 рублей.

Если же цена на недвижимость со сроком владения менее 5 лет составит миллион рублей либо меньшую сумму, то операция не будет облагаться подоходным вообще.

Если в процессе проверки сделки на предмет правильности определения цены сделки будет выявлено, что граждане занизили стоимость для уменьшения размера выплат в пользу бюджета, то налог возьмут исходя из кадастровой стоимости квартиры (практически идентична рыночной), умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Налогообложение не проводится вообще, если квартиру продают граждане из числа:

• пенсионеров по возрасту;
• инвалидов детства;
• инвалидов 1 или 2 группы. Группа 3 не относится к числу льготных, так как граждане с небольшими ограничениями по здоровью могут практически без проблем устроиться на работу и иметь стабильный доход.

Как правильно подавать налоговую декларацию при продаже квартиры, полученной по наследству

В этом случае физические лица заполняют и предоставляют в налоговую инспекцию декларацию по форме НДФЛ-3.

Рассмотрим как подавать и заполнять эту декларацию, чтобы не было проблем с подачей документов.

 Сроки подачи

Декларация по форме НДФЛ-3 подается на протяжении 4 месяцев после завершения отчетного года. Максимальный срок предоставления декларации за 2019 год – 30 апреля 2020 года.

Если крайняя дата сдачи налогового отчета припадает на выходной день, то согласно нормам закона допускается подача отчета в первый рабочий день после 30 апреля (речь идет, безусловно, о первых числах мая). 

Куда подавать

Отчет по НДФЛ сдается в налоговую инспекцию по месту регистрации гражданина, получившего в конкретном году доход от продажи недвижимости.

Как заполнить

Рассмотрим образец заполнения декларации по форме НДФЛ-3. На первой странице гражданин указывает следующие данные:

• номер корректировки;
• налоговый период (как правило, это год);
• код страны – 743;
• код органа налоговой инспекции (можно узнать при заполнении);
• категория плательщика налога;
• ФИО, дата и место рождения;
• паспортные данные (полностью);
• адрес регистрации;
• подтверждение правильности внесенных данных.

На второй странице указывается:

• ФИО повторно;
• код ОКТМО и бюджетной классификации (можно узнать в инспекции);
• сумма к уплате в федеральный бюджет в рублях.

На 3 странице подлежат заполнению в данном случае такие пункты:

• 1 и 3 – указывается общий размер прихода средств от реализации недвижимости на протяжении прошлого налогового периода;
• 4 – сумма вычета;
• 6 – налоговая база;
• 7 и 14, 15 – сумма НДФЛ, которую надо внести в бюджет.

На 4 странице (лист А) прописывается такая информация построчно:

• 010 – 13%;
• 020 – 01;
• 060 – ФИО (продажа квартиры);
• 080 – налоговая база;
• 090 – сумма налога.

На листе Д2 (расчет налоговых вычетов) обязательно отобразить данные в следующих графах:

• 1.3.1 – сумма дохода от продажи квартиры либо частного дома;
• 1.3.2 и 210 – размер предусмотренного в конкретном случае вычета.

Необходимый перечень документов

 Для заполнения декларации потребуется предъявить:

• паспорт гражданина РФ;
• выписку с банковского счета о поступлении на него суммы с продажи недвижимости.

Какие будут последствия неуплаты налога от продажи квартиры, полученной по наследству

Налоговые органы имеют полное право проследить получение платежей по НДФЛ от лиц, осуществивших продажу недвижимости в прошлом году. Проанализировав ситуацию, можно четко понять есть недоимка или нет.

Если будет выявлен факт невнесения платежей согласно нормам п.6 ст.227 и п.4 ст.228 НК РФ до 15 июля года, следующего после реализации недвижимости, должник привлекается к административной и материальной ответственности.

Согласно нормам п.1 ст.122 НК РФ штраф за просрочку оплаты НДФЛ составляет 20% от суммы налога. Оспорить данное решение гражданин сможет в суде, но выиграть дело не получится, так как незнание законов не освобождает от ответственности за их невыполнение.

Заключение

Продажа квартиры после оформления наследства возможна без проблем. Сделка облагается НДФЛ по ставке 13%, если недвижимость пребывала в собственности наследника менее 5 лет.

Источник: https://metrprice.ru/analitika-rynka/nalogndfl-na-prodazhu-kvartiry-poluchennoy-po-nasledstvu

продажа квартиры полученной по наследству

Перед тем как продать квартиру, полученную по наследству, наследник должен вступить в права наследования, а также оформить жилье в собственность.

Для продажи квартиры без уплаты налога, она должна быть в собственности у наследника не менее трех лет, иначе продажа квартиры, полученной по наследству невозможна без уплаты налога размером в 13%

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство

Согласно законодательству Российской Федерации, после смерти наследодателя право собственности на жилплощадь переходит его наследникам по закону или по завещанию, если такое было составлено при жизни наследодателя.

До вступления в права наследства, оформление собственности на себя и подтверждения права собственности наследник не имеет права продавать или дарить жилье.

В противном случае Росреестр не оформит сделку, так как наследник не является полноправным собственником.

Таким образом, для того, чтобы сделка считалась законной, и наследник мог продать унаследованную недвижимость, необходимо соблюдение следующего порядка действий:

• Получение свидетельства о праве на наследство. Для получения свидетельства нужно обратиться к нотариусу;
• Поставить недвижимость на кадастровый учет;
• Провести государственную регистрацию, обратившись в Росреестр.

Если недвижимость, которая перешла по наследству, находится в залоге у банка, разрешение на продажу нужно получить у залогодержателя, иначе действия продавца в данном случае будут считаться незаконными

Налог на продажу унаследованной квартиры

При продаже квартиры продавец получает доход от сделки и, соответственно, должен заплатить налог.

Размер налога составляет 13% от приобретенного дохода, для резидентов Российской Федерации и 30% для нерезидентов. Для оплаты нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.